- Правова система ipLex360
- Законодавство
- Рішення
НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО
РИНКУ
РІШЕННЯ
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
21 січня 2013 р.
за № 139/22671
( Рішення втратило чинність на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
№ 1597 від 01.10.2015 )
Про затвердження Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами
1. Затвердити Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами (далі - Положення), що додається.
2. Визнати таким, що втратило чинність з 01 січня 2014 року, рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27 грудня 2007 року
№ 2381 "Про затвердження Положення про розрахунок показників ліквідності, що обмежують ризики професійної діяльності на фондовому ринку", зареєстроване в Міністерстві юстиції України 28 січня 2008 року за № 61/14752.
3. Управлінню інформаційних технологій, внутрішніх та зовнішніх комунікацій (Заїка А.Л.) забезпечити публікацію повідомлення про рішення НКЦПФР в офіційному друкованому виданні НКЦПФР.
4. Департаменту регулювання діяльності торговців цінними паперами та фондових бірж (Науменко О.О.) забезпечити:
подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.
5. Це рішення набирає чинності з дня офіційного опублікування, крім пункту 6 глави 2, пунктів 3, 4 глави 3, пункту 6 глави 4, пункту 4 глави 5 , пункту 5 глави 6 розділу ІІ Положення, які набирають чинності з 01 липня 2014 року.
( Пункт 5 в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
№ 2671 від 26.11.2013 )
6. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Кривенка К.Є.
Голова Комісії |
Д. Тевелєв |
ПОГОДЖЕНО: Голова Державної служби України з питань регуляторної політики та розвитку підприємництва |
М.Ю. Бродський |
Протокол засідання Комісії від 25 грудня 2012 р. № 57 |
ЗАТВЕРДЖЕНО
Рішення Національної комісії
з цінних паперів
та фондового ринку
25.12.2012 № 1900
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
21 січня 2013 р.
за № 139/22671
ПОЛОЖЕННЯ
щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами
( У тексті Положення слова "норматив LR" у всіх відмінках замінено словами "коефіцієнт левериджу" у відповідних відмінках згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
№ 2671 від 26.11.2013 )
І. Загальні положення
1. Це Положення встановлює порядок розрахунку обов’язкових до виконання пруденційних нормативів та порядок звітування щодо їх виконання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія) юридичними особами, що здійснюють професійну діяльність на ринку цінних паперів, а саме торговців цінними паперами, які здійснюють брокерську, дилерську діяльність, андеррайтинг, а також управління цінними паперами (далі - торговці цінними паперами).
2. Терміни, які використані в цьому Положенні, вживаються у таких значеннях:
адекватність капіталу першого рівня - пруденційний норматив, який встановлений Комісією з метою визначення спроможності торговця цінними паперами своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов’язаннями незалежно від непередбачуваних збитків, яких він може зазнати у процесі своєї діяльності залежно від розміру ризиків;
адекватність регулятивного капіталу - пруденційний норматив, який встановлений Комісією та характеризує здатність торговця цінними паперами своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов'язаннями, що випливають з умов професійної діяльності на фондовому ринку, та покрити збитки, спричинені взятими ризиками за рахунок регулятивного капіталу;
коефіцієнт левериджу - пруденційний норматив, який встановлений Комісією з метою визначення співвідношення регулятивного капіталу до скоригованих активів торговця цінними паперами;
показники продуктивності торговців цінними паперами - пруденційний норматив, який встановлений Комісією з метою обмеження співвідношення загальної суми договорів, укладених торговцем цінними паперами, але не виконаних на день розрахунку (відкриті позиції), до розміру власного капіталу торговця цінними паперами залежно від видів професійної діяльності на фондовому ринку;
( Абзац п'ятий пункту 2 розділу I із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
№ 2671 від 26.11.2013 )
пруденційні нормативи - кількісні та якісні показники, встановлені Комісією з метою здійснення пруденційного нагляду, обов’язкові для дотримання професійними учасниками фондового ринку;
регулятивний капітал торговця цінними паперами - пруденційний норматив, який встановлений Комісією та є показником діяльності професійного учасника фондового ринку, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків фінансових ризиків, на які наражається торговець цінними паперами в процесі здійснення професійної діяльності на фондовому ринку.
3. Терміни "пруденційний нагляд", "фінансова установа" та інші у цьому Положенні вживаються у значеннях, визначених законодавством з цінних паперів та фондового ринку та державного регулювання ринків фінансових послуг.
( Пункт 3 розділу I в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
№ 2671 від 26.11.2013 )
4. Дія цього Положення поширюється на торговців цінними паперами незалежно від організаційно-правової форми (крім банків).
5. Торговці цінними паперами, яким вперше видано Комісією ліцензію на право провадження професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами (брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу, діяльності з управління цінними паперами), розраховують пруденційні нормативи, які визначені розділом II цього Положення, з дати укладання першого договору.
ІІ. Пруденційні нормативи для торговців цінними паперами
1. Види пруденційних нормативів
1. Відповідно до цього Положення обов’язковими до дотримання торговцями цінними паперами є такі показники пруденційних нормативів щодо:
1.1 адекватності капіталу першого рівня;
1.2 абсолютної ліквідності;
1.3 адекватності регулятивного капіталу;
1.4 коефіцієнта левериджу;
1.5 продуктивності;
1.6 регулятивного капіталу.
2. Інформація щодо чисельних значень, що є складовими розрахунків пруденційних нормативів діяльності торговців цінними паперами, готується та направляється до центрального апарату Комісії на підставі даних бухгалтерського обліку, який ведеться згідно з вимогами Закону України
"Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" , інших нормативно- правових актів.
3. Одиницею виміру чисельних значень, що є складовими розрахунків пруденційних нормативів діяльності торговців цінними паперами, є гривня.
( Главу 1 розділу II доповнено новим пунктом 3 згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
№ 2671 від 26.11.2013 )
4. Під час розрахунку пруденційних нормативів торговця цінними паперами не допускається неодноразове врахування їх складових.
( Главу 1 розділу II доповнено новим пунктом 4 згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
№ 2671 від 26.11.2013 )
2. Порядок розрахунку пруденційного нормативу щодо регулятивного капіталу торговця цінними паперами
1. Регулятивний капітал торговця цінними паперами складається з капіталу першого рівня та капіталу другого рівня.
2. Капітал першого рівня складається з таких елементів:
а) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал;
б) резервний капітал;
в) емісійний дохід;
г) нерозподілений прибуток.
Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал дорівнює зареєстрованому статутному капіталу, що зменшений на суму вилученого та неоплаченого капіталу.
3. Загальний розмір капіталу першого рівня зменшується на суму:
а) простроченої дебіторської заборгованості;
( Підпункт "а" пункту 3 глави 2 розділу II в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
№ 2671 від 26.11.2013 )
б) нематеріальних активів за залишковою вартістю;
в) капітальних вкладень у нематеріальні активи;
г) непокритих збитків;
ґ) інвестицій в асоційовані та дочірні компанії (крім акціонерних товариств), у випадку, якщо ці фінансові інвестиції обліковуються торговцем цінними паперами за методом участі в капіталі;
д) інвестицій у капітал акціонерних товариств у розмірі 25 і більше відсотків їх статутного капіталу, окрім цінних паперів, що перебувають у біржовому реєстрі хоча б однієї з фондових бірж;
е) балансової вартості цінних паперів, що не перебувають в обігу хоча б на одній із фондових бірж (у тому числі торгівля яких на фондових біржах заборонена законодавством України), крім акцій приватних акціонерних товариств, цінних паперів, емітованих або виданих центральними органами виконавчої влади, місцевими органами виконавчої влади, Національним банком та Державною іпотечною установою, та цінних паперів інших фінансових установ;
( Підпункт "е" пункту 3 глави 2 розділу II в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
№ 2671 від 26.11.2013 )
є) відстрочених податкових активів;
ж) гудвіл;
( Підпункт "ж" пункту 3 глави 2 розділу II в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
№ 2671 від 26.11.2013 )
з) векселі придбані та одержані від векселедавця, який не перебуває в біржовому реєстрі хоча б на одній із фондових бірж.
( Підпункт "з" пункту 3 глави 2 розділу II в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
№ 2671 від 26.11.2013 )
4. Капітал другого рівня складається з таких елементів:
а) інший вкладений капітал;
б) дооцінка активів.
5. Для визначення розміру регулятивного капіталу загальний розмір капіталу першого та другого рівнів додатково зменшується на балансову вартість цінних паперів венчурних інвестиційних фондів.
( Пункт 5 глави 2 розділу II із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
№ 2671 від 26.11.2013 )
6. Мінімальний розмір регулятивного капіталу торговців цінними паперами має становити не менше ніж:
а) 500 тисяч гривень - для торговців, які провадять виключно дилерську діяльність;
б) 1 мільйон гривень - для торговців, які провадять брокерську діяльність;
в) 7 мільйонів гривень - для торговців, які провадять діяльність з андеррайтингу;
г) 7 мільйонів гривень - для торговців, які провадять діяльність з управління цінними паперами.
Зазначені нормативи регулятивного капіталу поширюються на торговців цінними паперами з дати укладання першого відповідного договору (договору купівлі-продажу цінних паперів, договору комісії, договору доручення, договору на брокерське обслуговування, договору андеррайтингу, договору про управління цінними паперами).
Мінімальний розмір регулятивного капіталу торговця цінними паперами (крім банку), який суміщує діяльність з депозитарною діяльністю депозитарної установи, повинен становити не менше мінімального розміру статутного капіталу, встановленого законодавством для професійної діяльності на фондовому ринку - депозитарної діяльності депозитарної установи (вимога не застосовується протягом першого року з дати створення товариства).
( Пункт 6 глави 2 розділу ІІ доповнено новим абзацом згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
№ 343 від 25.03.2014 )
( Пункт 6 глави 2 розділу II в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
№ 2671 від 26.11.2013 )
7. Під час розрахунку регулятивного капіталу торговця цінними паперами не допускається неодноразове врахування елементів капіталу.
8. Розмір регулятивного капіталу торговця цінними паперами є розрахунковою величиною, яка визначається на основі оцінки ризиків. Збільшення ризиків у діяльності торговця цінними паперами має бути пов’язане зі збільшенням розміру регулятивного капіталу.
9. Розрахунок регулятивного капіталу торговця цінними паперами є основою для розрахунків показників пруденційних нормативів щодо адекватності регулятивного капіталу та коефіцієнта левериджу.
3. Порядок розрахунку пруденційного нормативу щодо адекватності регулятивного капіталу та капіталу першого рівня торговця цінними паперами
1. Розрахунок пруденційного нормативу щодо адекватності капіталу першого рівня або адекватності регулятивного капіталу торговця цінними паперами здійснюється за формулою:
capital
N = ----------- x 100%,
RWA
де
capital - регулятивний капітал або капітал першого рівня відповідно;
RWA - сума активів, зважених на ризик, відповідно до додатка до цього Положення.
2. Розрахунок пруденційного нормативу щодо адекватності регулятивного капіталу та адекватності капіталу першого рівня торговця цінними паперами здійснюється щоденно з урахуванням додатка до цього Положення щодо активів торговця цінними паперами, зважених на ризик (яким передбачено розподіл активів на групи за ступенем ризику та урахування відповідних коефіцієнтів зваження).
................Перейти до повного тексту