1. У класі 2 "Операції з клієнтами":

1.1. Друге речення абзацу четвертого преамбули після слів "на сезонні затрати або на рефінансування" доповнити словом "комерційного".

1.2. У групі рахунків 260 "Кошти до запитання суб'єктів господарської діяльності":

назву та призначення рахунку 2601 П "Кошти суб'єктів господарської діяльності в довірчому управлінні" викласти в такій редакції:

"2601 П Поточні рахунки управителя з довірчого управління

Призначення рахунку: облік коштів, що залучені банком за договорами довірчого управління, та розрахунки за операціями довірчого управління.

За кредитом рахунку проводяться суми, що надходять у порядку, установленому для довірчих операцій.

За дебетом рахунку проводяться суми перерахування коштів згідно з договором довірчого управління, у тому числі суми повернення коштів установникам";

рахунок 2606 КП "Управління коштами суб'єктів господарської діяльності, отриманими банком у довірче управління" виключити.

1.3. У групі рахунків 262 "Кошти до запитання фізичних осіб" рахунки 2621 П "Кошти фізичних осіб у довірчому управлінні" та 2626 КП "Управління коштами фізичних осіб, отриманими банком у довірче управління" виключити.

2. У преамбулі до розділу I "Доходи і витрати":

2.1. Абзац сорок перший після слів "що використовуються банком у процесі" доповнити словом "його".

3. У класі 9 "Позабалансові рахунки":

3.1. Назву розділу 97 "Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів" змінити на "Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні".

3.2. У групі рахунків 970 "Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів у довірчому управлінні":

назву групи рахунків 970 "Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів у довірчому управлінні" змінити на "Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні";

рахунки 9700 А "Цінні папери клієнтів у довірчому управлінні" та 9701 А "Інші активи клієнтів у довірчому управлінні" виключити.

3.3. Увести групу рахунків 978 "Активні рахунки довірчого управління" такого змісту:

"978 Активні рахунки довірчого управління

9780 А Готівкові кошти за операціями довірчого управління

Призначення рахунку: облік готівки в національній та іноземній валюті, отриманої за договорами довірчого управління від установників - фізичних осіб.

За дебетом рахунку проводяться суми надходження готівкових коштів від установників.

За кредитом рахунку проводяться суми готівки, яка зарахована на поточний рахунок управителя, повернення готівки установникам.

9781 А Поточні рахунки управителя з довірчого управління

Призначення рахунку: облік коштів установників, що залучені управителем за договорами довірчого управління, а також розрахунки за операціями довірчого управління.

За дебетом рахунку проводяться суми надходжень коштів, що надаються управителю в довірче управління, а також доходи від операцій довірчого управління.

За кредитом рахунку проводяться суми перерахування коштів згідно з договором довірчого управління або повернення коштів установникам.

9782 А Дебіторська заборгованість за операціями довірчого управління

Призначення рахунку: облік сум дебіторської заборгованості за операціями з управління коштами та активами установників за договорами довірчого управління.

За дебетом рахунку проводяться суми дебіторської заборгованості за розрахунками під час здійснення операцій довірчого управління.

За кредитом рахунку проводяться суми погашення заборгованості за розрахунками за операціями довірчого управління.

9783 А Цінні папери в довірчому управлінні

Призначення рахунку: облік вартості цінних паперів, які придбані або отримані управителем згідно з договорами про довірче управління. Номінальна вартість цінних паперів у документарній формі, що придбані (отримані) за операціями довірчого управління, обліковується за рахунком 9702 "Цінні папери на зберіганні".

За дебетом рахунку проводяться суми вартості придбаних (отриманих) цінних паперів, а також суми переоцінки цінних паперів у зв'язку із зміною їх справедливої (ринкової) вартості.

За кредитом рахунку проводяться суми цінних паперів, які погашені, продані управителем відповідно до договору про довірче управління або повернені установникам після закінчення дії договору про довірче управління, а також суми переоцінки цінних паперів у зв'язку із зміною їх справедливої (ринкової) вартості.