У зв'язку із запитами комерційних банків щодо порядку формування обов'язкових резервів в іноземній валюті роз'яснюємо наступне.

1. При здійсненні контролю за обов'язковим резервуванням банками коштів в іноземній валюті необхідно керуватись наступними постановами Правління Національного банку України:

- від 26.01.96 р. N 16 (лист Національного банку від 02.02.96 р. N 14-011/152-490);

- від 07.10.96 р. N 260 (лист Національного банку від 15.10.96 р. N 14-011/1984-6123).

2. Обов'язкове резервування залучених коштів у вільно конвертованій валюті, що відноситься до 1 групи Класифікатора валют Національного банку України, дозволяється як в іноземній валюті, так і в еквіваленті національної валюти України. По уповноважених комерційних банках, які бажають здійснювати резервування залучених коштів в іноземній валюті, одночасне обов'язкове резервування залучених коштів у вільно конвертованій валюті частково як в національній валюті України, так і в іноземній валюті не допускається.

У випадку коли обов'язкове резервування залучених валютних коштів здійснюється у вільно конвертованій валюті, уповноважений банк визначає вид вільно конвертованої валюти (долари США, німецькі марки, англійські фунти стерлінги, ЕКЮ, голандські гульдени, італійські ліри) та резервує необхідну суму на рахунку Національного банку України N 21.39.13.437 у банку Mees Pierson, Amsterdam.

Обов'язкове резервування залучених коштів у валюті з обмеженою конвертацією, що відноситься до 2 групи Класифікатора валют Національного банку України, проводиться в еквіваленті національної валюти України згідно з чинним порядком, в т.ч. по строкових депозитах в розмірі 15%, коштах "до запитання" - у нормах, встановлених рішенням Правління Національного банку України від 07.10.96 р. N 260.

3. Розрахунок сум коштів у вільно конвертованій валюті, що за бажанням комерційного банку підлягатиме обов'язковому резервуванню в іноземній валюті, надається уповноваженим банком одночасно з розрахунком сум залучених коштів як в національній валюті, так і в іноземній валюті з обмеженою конвертацією (2 група Класифікатора валют Національного банку України) в еквіваленті національної валюти України в порядку і строки, визначені діючими вказівками Національного банку України з питань формування комерційними банками обов'язкових резервів.

Вказаний розрахунок уповноваженими комерційними банками надається окремо згідно з додатком N 1.

4. Комерційні банки, які здійснюють формування обов'язкових резервів по всіх видах залучених коштів тільки у національній валюті надають відповідним регіональним управлінням Національного банку України необхідні розрахунки у загально встановленому порядку.

5. Перерахування банками суми валютних резервів (попередньо та у разі збільшення відрахувань) здійснюється з відповідних валютних рахунків уповноваженого банку платіжним дорученням на вказаний рахунок N 21.39.13.437 у банку Mees Pierson з указанням цілі платежу "обов'язкове резервування" в строк до 3, 13, 23 числа кожного місяця.

Плата іноземному банку-кореспонденту за розрахунки по перерахуванню сум обов'язкових валютних резервів на відповідний рахунок Національного банку України здійснюється тим уповноваженим комерційним банком, якій здійснює резервування.

При зменшенні залишків коштів на валютних рахунках за повідомленням (розрахунком) уповноваженого банку відповідна частина коштів обов'язкових резервів повертається Національним банком на відповідний рахунок комерційного банку (NN вказуються банком) протягом 2-х днів з дня одержання повідомлення з указанням цілі платежу: "повернення коштів по обов'язковому резервуванню".

6. У разі несвоєчасного перерахування уповноваженим комерційним банком валютних коштів Національний банк України має право у безспірному порядку стягнути штраф в розмірі неправомірно одержаного доходу, відповідно до Положення про застосування Національним банком України санкцій за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 16.05.95 р. N 115 (з урахуванням змін та доповнень до нього).

Сума неправомірно одержаного банком доходу в даному випадку визначається шляхом множення суми недоперерахованих банком валютних коштів на розмір одноденної плати, виходячи із діючої облікової ставки Національного банку України, та кількість днів затримки платежу.