У зв'язку зі змінами, внесеними у Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (далі - Правила), затвердженими постановою Правління Національного банку України від 17.11.2009 N 679 (зареєстровано в Міністерстві юстиції України 09.12.2009 за N 1176/17192), на запити банків надаємо пояснення щодо особливостей складання окремих звітів та порядку їх подання до Національного банку України:

1) щодо складання звітів за формами N 503 - 504:

а) у разі, якщо на звітну дату відбулась зміна типу кредитора, у полі "Тип кредитора" зазначається змінений тип кредитора, а у рядку 25 форми N 503 та рядку "Примітка" форми N 504 надаються відповідні пояснення;

б) короткострокові кредити, за якими протягом звітного періоду відбувалась пролонгація, відображаються за реєстраційними номерами, під якими їх зареєстровано у Національному банку України на звітну дату. При цьому у рядку "Примітка" зазначається реєстраційний номер, який діяв на попередню звітну дату та реєстраційні номери договорів пролонгації, укладених у звітному місяці (у разі, якщо протягом звітного місяця їх було більше одного);

в) через відсутність фактичного руху активів пролонгація кредиту не може розглядатись як погашення заборгованості за попереднім кредитом та надання нового кредиту;

г) інформація надається з урахуванням умов усіх договорів, які діяли протягом звітного періоду. Наприклад, у разі вступу в дію відповідних змін до кредитного договору у формі N 503 здійснюється коригування (зменшення) суми прострочених платежів на суму платежів, за якими відбулось перенесення дат їх сплати із наданням відповідного пояснення у рядку "Примітка", у формі N 504 здійснюється коригування (збільшення) планових платежів за процентними платежами із наданням відповідного пояснення у рядку "Примітка" тощо;

д) інформація у звітах за формами N 503 та N 504 надається за даними умов договору, який діяв на звітну дату, що виключає можливість розбіжностей між формами N 503 та N 504;

е) у разі внесення змін до договору з нерезидентом щодо здійснення конвертації заборгованості у одній валюті у заборгованість у іншій валюті інформація відображається на загальних підставах, а саме: у формі N 503 - за даними фактичних розрахунків за звітний період (в обох валютах), у формі N 504 - за умовами договору. При цьому у рядку "Примітка" подаються відповідні пояснення;

є) поясненням до заповнення звітів не визначено форми їх подання клієнтами, тому банк самостійно визначає зручну форму отримання звітної інформації.

2) щодо складання звіту за формою N 503:

а) якщо договором з нерезидентом не передбачено графіка погашення заборгованості за кредитом, рядок 8 заповнюється тільки за платежами, здійсненими в термін кінцевого строку погашення, передбаченого договором.

3) щодо складання звіту за формою N 504:

а) у рядку 4 "Усього на інші роки" зазначаються прогнозні обсяги погашення заборгованості, які мають бути здійснені після тих періодів, які зазначені у рядках 1 - 3;

б) за траншами по кредиту, одержаними не банками, складається один звіт;

в) у разі надання даних з кодом Г5, дані з кодами Д5 та Е5, до внесення відповідних змін до пояснення до заповнення форми, не заповнюються.

4) щодо складання звіту за формою N 520:

а) усі операції у звіті відображаються один раз, від імені банку. Наприклад, якщо банк продав клієнту власні кошти на виконання його заяви на купівлю іноземної валюти, операція відображається лише як продаж валюти клієнту у колонках 6, 7. При цьому колонки купівлі іноземної валюти (4, 5) не заповнюються;

б) у колонках 4 - 7 не відображаються операції із задоволення заяв клієнтів на купівлю-продаж іноземної валюти, які були здійснені на міжбанківському валютному ринку з іншими банками;

в) обсяги операцій з купівлі іноземної валюти на "цільовому валютному аукціоні" для задоволення потреб клієнтів на погашення заборгованості за кредитами від нерезидентів відображаються у колонці 9.

5) щодо складання звіту за формою N 525:

при заповненні рядка 2.2 використовується курс на дату здійснення операції.

6) щодо складання звітів за формами N 552 та N 555:

а) коди мети переказу для операцій, які мають ознаки кредитування, визначаються за економічним змістом таких операцій;

б) у звітах за формами N 552 та N 555 відображаються усі операції неттінгу, економічний зміст яких відповідає поясненням до заповнення вказаних форм за виключенням тих, які зазначені у пунктах 7 та 4 відповідно;

в) за операціями, які не були консолідовані, заповнюються усі колонки звіту. У разі відображення у звітах N 552 та N 555 операцій у розмірі до 10000 доларів США або еквіваленту в іншій іноземній валюті без надання повної інформації про операцію, така звітність (після закінчення періоду дослідної експлуатації) буде вважатись перекрученою;

г) операції двох клієнтів різних філій (сума кожної з яких не перевищує 10000 доларів США), які знаходяться в одній області, повинні консолідуватись на обласному рівні. Операції клієнтів, які знаходяться у різних областях, не консолідуються.

7) щодо складання звіту за формою N 552:

а) інформація про продаж іноземної валюти у звіті відображається від імені ініціатора операції: клієнта або банку (за власними операціями банку);

б) надається інформація про продаж усіх валютних надходжень за безготівкову національну валюту;