З метою отримування достовірної інформації, в доповнення до "Правил організації бухгалтерської та статистичної звітності в банках України", затверджених постановою Правління Національного банку України від 29.03.96 р. за N 80, департамент валютного регулювання НБУ доводить до відома та використання в роботі порядок формування та надання щоденного звіту за формою 25 (Інформація про курс та обсяги операцій з іноземною валютою).

Порядок формування та надання щоденного звіту за формою 25 (Інформація про курс та обсяги операцій з іноземною валютою) Форма 25.

1) колонка 1 (Дата) - дата, за яку надається звіт, - 8 знаків (ДД/ММ/РР).

2) колонка 2 (Код банку) - код банку згідно з Довідником установ банків України rcukru.dbf - 9 знаків.

3) колонка 3 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют - 3 знаки.

4) колонка 4 (Торговельні операції/ Купівля/ на біржі/ курс) - курс гривні до іноземної валюти, за яким здійснена купівля іноземної валюти на Українській міжбанківській валютній біржі (далі за текстом УМВБ), тут і далі за текстом курс надається в масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з них 2 знаки за комою показують копійки (наприклад, за 100 доларів США - 183,40 гривні). Колонка 4 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 5.

5) колонка 5 (Торговельні операції/ Купівля/ на біржі/ обсяг) - обсяг купівлі іноземної валюти на УМВБ за дорученнями та за рахунок клієнтів (у тому числі інших банківських установ) та за власний рахунок. Показують лише банківські установи (тут і далі за текстом у тому числі філії, відділення, дирекції тощо) - учасники (тут і далі за текстом безпосередні учасники) біржових торгів УМВБ датою проведення торгів. Обсяг надається в тисячах одиниць - до 16 знаків.

6) колонка 6 (Торговельні операції/ Купівля/ на міжбанківському ринку України/ курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснена купівля іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України. Колонка 6 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 7.

7) колонка 7 (Торговельні операції/ Купівля/ на міжбанківському ринку України/ обсяг) - обсяг купівлі іноземної валюти (а також придбання іноземної валюти за конверсійними операціями, яке враховується як купівля за офіційним курсом гривні до цієї валюти) на міжбанківському валютному ринку України (у резидентів України) за дорученнями та за рахунок клієнтів та за власний рахунок, за виключенням обсягу іноземної валюти, купленої на біржових торгах УМВБ. Показують банківські установи - учасники торговельних угод з купівлі-продажу іноземної валюти датою зарахування купленої валюти на рахунок банку-покупця (за балансом). Обсяг надається в тисячах одиниць - до 16 знаків.

8) колонка 8 (Торговельні операції/ Купівля/ на міжнародних валютних ринках/ курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснена купівля іноземної валюти на міжнародних валютних ринках. Колонка 8 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 9.

9) колонка 9 (Торговельні операції/ Купівля/ на міжнародних валютних ринках/ обсяг) - обсяг купівлі іноземної валюти (а також придбання іноземної валюти за конверсійними операціями, яке враховується як купівля за офіційним курсом гривні до цієї валюти) на міжнародних валютних ринках (у нерезидентів України) за дорученнями та за рахунок клієнтів та за власний рахунок, за виключенням обсягу іноземної валюти, купленої на біржових торгах УМВБ. Показують банківські установи - учасники торговельних угод з купівлі-продажу іноземної валюти датою зарахування купленої валюти на рахунок банку-покупця (за балансом). Обсяг надається в тисячах одиниць - до 16 знаків.

10) колонка 10 (Торговельні операції/ Продаж/ на біржі/ усього/ курс) - курс гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж іноземної валюти на УМВБ. Колонка 10 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 11.

11) колонка 11 (Торговельні операції/ Продаж/ на біржі/ усього/ обсяг) - обсяг продажу іноземної валюти на УМВБ за дорученнями та за рахунок клієнтів (у тому числі інших банківських установ) та за власний рахунок. Показують лише банківські установи - учасники біржових торгів УМВБ датою проведення торгів. Обсяг надається в тисячах одиниць - до 16 знаків.

12) колонка 12 (Торговельні операції/ Продаж/ на біржі/ у т.ч. обов'язковий продаж/ обсяг) - обсяг обов'язкового продажу іноземної валюти на УМВБ за дорученнями та за рахунок клієнтів (крім інших банківських установ). Показують банківські установи - учасники біржових торгів УМВБ за своїх клієнтів, а також банківські установи, які для здійснення продажу користуються послугами учасників біржових торгів УМВБ, за своїх клієнтів. Ті й інші - датою проведення торгів. Обсяг надається в тисячах одиниць - до 16 знаків.

13) колонка 13 (Торговельні операції/ Продаж/ на міжбанківському ринку України/ усього/ курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України. Колонка 13 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 14.

14) колонка 14 (Торговельні операції/ Продаж/ на міжбанківському ринку України/ усього/ обсяг) - обсяг продажу іноземної валюти (а також виплати іноземної валюти за конверсійними операціями, яка враховується як продаж за офіційним курсом гривні до цієї валюти) на міжбанківському валютному ринку України (резидентам України) за дорученнями та за рахунок клієнтів та за власний рахунок, за виключенням обсягу іноземної валюти, проданої на біржових торгах УМВБ. Показують банківські установи - учасники торговельних угод з купівлі-продажу іноземної валюти датою списання проданої валюти з рахунку банку-продавця (за балансом). Обсяг надається в тисячах одиниць - до 16 знаків.

15) колонка 15 (Торговельні операції/ Продаж/ на міжбанківському ринку України/ у т. ч. обов'язковий продаж/ обсяг) - обсяг обов'язкового продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України (резидентам України) за дорученнями та за рахунок клієнтів, за виключенням обсягу іноземної валюти, проданої на біржових торгах УМВБ. Показують банківські установи - учасники торговельних угод з купівлі-продажу іноземної валюти датою списання проданої валюти з рахунку банку-продавця (за балансом). Обсяг надається в тисячах одиниць - до 16 знаків.

16) колонка 16 (Торговельні операції/ Продаж/ на міжнародних валютних ринках/ курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж іноземної валюти на міжнародних валютних ринках. Колонка 16 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 17.

17) колонка 17 (Торговельні операції/ Продаж/ на міжнародних валютних ринках/ обсяг) - обсяг продажу іноземної валюти (а також виплати іноземної валюти за конверсійними операціями, яка враховується як продаж за офіційним курсом гривні до цієї валюти) на міжнародних валютних ринках (нерезидентам України) за дорученнями та за рахунок клієнтів та за власний рахунок, за виключенням обсягу іноземної валюти, проданої на біржових торгах УМВБ. Показують банківські установи - учасники торговельних угод з купівлі-продажу іноземної валюти датою списання проданої валюти з рахунку банку-продавця (за балансом). Обсяг надається в тисячах одиниць - до 16 знаків.

1) колонка 1 (Дата) - дата, за яку надається звіт, - 8 знаків (ДД/ММ/РР).

2) колонка 2 (Код банку) - код банку згідно з Довідником установ банків України rcukru.dbf - 9 знаків.

3) колонка 3 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют - 3 знаки.

4) колонка 4 (Операції з готівковою іноземною валютою/ Купівля/ курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснена купівля готівкової іноземної валюти. Колонка 4 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 5.

5) колонка 5 (Операції з готівковою іноземною валютою/ Купівля/ обсяг) - обсяг купівлі готівкової іноземної валюти (а також придбання іноземної валюти за конверсійними операціями, яке враховується як купівля за офіційним курсом гривні до цієї валюти), здійсненої банківською установою (в тому числі її агентами), у фізичних (резидентів та нерезидентів) та юридичних осіб-резидентів (в останніх - викуп залишків готівкової валюти, придбаної або отриманої на відрядження). Показують банківські установи, які здійснили купівлю, датою фактичного проведення операцій. Обсяг надається в одиницях - до 16 знаків.

6) колонка 6 (Операції з готівковою іноземною валютою/ Продаж/ курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж готівкової іноземної валюти. Колонка 6 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 7.

7) колонка 7 (Операції з готівковою іноземною валютою/ Продаж/ обсяг) - обсяг продажу готівкової іноземної валюти (а також виплати іноземної валюти за конверсійними операціями, яке враховується як продаж за офіційним курсом гривні до цієї валюти), здійсненого банківською установою (в тому числі її агентами), фізичним (резидентам і нерезидентам) та юридичним особам-резидентам (останнім - на відрядження). Показують банківські установи, які здійснили продаж, датою фактичного проведення операцій. Обсяг надається в одиницях - до 16 знаків.

8) колонка 8 (Операції з готівковою іноземною валютою/ Залишок/ обсяг) - обсяг залишків (на кінець дня) готівкової іноземної валюти в касі банківської установи, а також у касах обмінних пунктів банківської установи (в тому числі її агентів). Показують банківські установи, в яких змінився цей обсяг, датою фактичної його зміни. Обсяг надається в одиницях - до 16 знаків.

Датою фактичного проведення операцій в цьому додатку вважається: для операцій банківської установи - дата їх проведення за балансом; для операцій агента (який не є банківською установою) - робочий день (з початку операційного дня банку о 8-00 ранку до 8-00 ранку наступного дня - дня надання звіту).

Викуп банківською установою понадлімітних залишків готівкової іноземної валюти у своїх агентів не відображається у колонках 5 (купівля) і 7 (продаж), а відображається тільки в колонці 8, у складі залишку на кінець дня.

Операції з дорожніми чеками та іншими платіжними документами в іноземній валюті, виплата готівкової іноземної валюти з рахунків та її прийняття для зарахування на рахунки, а також всі інші операції з готівкою, які не пов'язані з купівлею-продажем або конверсією, відображаються тільки в колонці 8, у складі залишку на кінець дня.