Відповідно до статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" банки подають Національному банку України річний фінансовий звіт.

1. Річний фінансовий звіт за 2003 рік банками подається у складі та у порядку, визначеному Інструкцією про порядок складання річного фінансового звіту в банках України, затвердженою постановою Правлінням Національного банку України 03.12.2003 N 518 та зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2003 року за N 1214/8535 (далі - Інструкція), разом з аудиторським висновком.

Річний фінансовий звіт на папері подається особисто головним бухгалтером банку або його заступником у строк не пізніше 30 квітня 2004 року.

2. Відповідно до статті 10 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та п.3.1.2 Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банківських установах України, затвердженого постановою Правління Національного банку України 30.12.98 N 566 (із змінами), зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 01.02.99 за N 56/3349 (далі - Положення), перед складанням річної фінансової звітності банки зобов'язані провести інвентаризацію активів, зобов'язань, резервів, включаючи і обліковані на позабалансових рахунках, під час якої перевіряються і документально підтверджуються їх наявність, стан та оцінка.

3. Згідно п.3.1.2 Положення, п.5.8 Положення про організацію операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Правління Національного банку України 18.06.2003 N 254, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 08.07.2003 за N 559/7880, за всіма рахунками юридичних осіб мають бути отримані в письмовій формі підтвердження залишків особових рахунків за станом на 1 січня 2004 року.

4. Після формування і надання 5 січня 2004 року звіту форма N 1Д "Баланс банку" за 31 грудня 2003 року у розгорнутому вигляді банки відкривають "новий" операційний день за 31 грудня 2003 року з окремою ознакою і здійснюють операції по закриттю залишків за рахунками класів 6, 7 згідно п.1.3 глави 1 розділу III Правил бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України, затверджених постановою Правління Національного банку України 18.06.2003 N 255, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 11.07.2003 за N 583/7904.

Після цих операцій банки формують файл 01, який передають електронною поштою 6 січня 2004 року згідно листа "Про регламент роботи у період завершення звітного року" від 19.12.2003 N 12-112/1719-9587.

5. У січні 2004 року, до дати надання файла 02, банки здійснюють, у разі необхідності, коригуючі проводки згідно Положення про формування коригуючих проводок, що здійснюються банками України, затвердженого постановою Правління Національного банку України 09.10.2001 N 427 (із змінами), зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.10.2001 за N 909/6100.