На виконання наказу Державної митної служби України від 22.04.2009 N 376 "Про затвердження Примірної структури регіональної митниці, митниці та Вимог до штатної структури регіональної митниці, митниці" та з метою вжиття заходів спрямованих на спрощення та гармонізацію митних процедур,

1. Затвердити Примірне положення про відділ (сектор) контрольно-перевірочної роботи регіональної митниці, митниці що додається.

2. Вважати такими, що втратили чинність, накази Держмитслужби України від 22.11.2005 N 1147 "Про затвердження Примірного положення та Примірної структури відділу організаційно-контрольної роботи регіональної митниці (митниці)", від 24.01.2009 N 54 "Щодо реорганізації структури митних органів" та від 30.01.2009 N 72 "Про призупинення дії наказу Держмитслужби України від 24.01.2009 N 54".

Контроль за виконанням наказу залишаю за собою.

1.1. Це Положення визначає правовий статус відділу (сектору) контрольно-перевірочної роботи (далі - відділ/сектор/) регіональної митниці, митниці (далі - митниця), а саме його компетенцію (права, завдання, функції) й організаційну структуру.

1.2. Відділ (сектор) є структурним підрозділом митниці, що здійснює в зоні діяльності митниці відповідні контрольно-перевірочні заходи й забезпечує виконання покладених цим Положенням завдань і функцій та підпорядковується безпосередньо начальнику митниці.

1.3. Відділ (сектор) у своїй діяльності керується Конституцією та законами України, актами Верховної Ради України, Президента України й Кабінету Міністрів України, іншими нормативно-правовими актами, а також цим Положенням.

1.4. Структура й штатний розпис відділу (сектору) формуються з урахуванням обсягів робіт і в межах установленої чисельності й фонду заробітної плати митниці.

Основними завданнями відділу (сектору) є:

2.1. Систематична інформаційно-аналітична робота та узагальнення інформації, отриманої відділом (сектором) офіційним шляхом, для ініціювання та проведення виїзних (планових, позапланових) та невиїзних документальних перевірок платників податків.

2.2. Взаємодія з податковими, правоохоронними та іншими органами державної влади з питань планування та впровадження контрольних заходів, спрямованих на запобігання порушенням вимог митного законодавства України, в тому числі в частині погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами.

2.3. Забезпечення контролю за дотриманням вимог митного законодавства України шляхом здійснення організації та проведення виїзних (планових, позапланових) та невиїзних документальних перевірок платників податків.

2.4. Участь у державній системі запобігання та протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом.

2.5. Збирання, накопичення, обробка, систематизація та аналіз наявної інформації щодо учасників зовнішньоекономічної діяльності, об'єктів та механізмів здійснення митного контролю й митного оформлення з метою ефективного та якісного проведення контрольно-перевірочних заходів.

2.6. Формування пропозицій щодо розробки профілів ризиків.

2.7. Сприяння спрощенню та гармонізації митних процедур.

2.8. Участь у проведенні заходів, спрямованих на упередження порушень митного законодавства суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності.

Відділ (сектор) відповідно до покладених на нього завдань виконує контрольно-перевірочну, аналітичну, інформаційну та координаційну функції.

Відповідно до цього відділ (сектор):

3.1. Організовує та проводить виїзні (планових, позапланових) та невиїзні документальні перевірки платників податків на предмет додержання ними вимог законодавства України з питань митної справи, координує роботу структурних підрозділів митниці в цьому напрямку, здійснює загальний контроль за усуненням порушень, виявлених такими перевірками.

3.2. Здійснює аналітичну роботу, спрямовану на виявлення фактів здійснення митного оформлення товарів і транспортних засобів з порушенням вимог законодавства з питань митної справи, та використовує наявну інформацію для ініціювання та проведення перевірок платників податків.

3.3. Надає до вповноваженого митного органу, який координує діяльність митних органів при плануванні, проведенні перевірок та реалізації їх матеріалів пропозиції щодо включення суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності до планів проведення планових виїзних документальних перевірок.

3.4. Здійснює збір та аналіз інформації щодо суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, створює інформативні бази даних, організовує і здійснює контрольно-перевірочну роботу за додержанням суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності митного законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджету податків, зборів та інших обов'язкових платежів, встановлених законодавством.

3.5. Здійснює орієнтування структурних підрозділів митниці про можливе незаконне переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон України за результатами виконання завдань, покладених на відділ (сектор).

3.6. Здійснює шляхом аналізу статистичної інформації дистанційний контроль додержання вимог митного законодавства України під час проведення зовнішньоекономічних операцій в зоні діяльності митниці.

3.7. Збирає, накопичує, обробляє та систематизує інформацію про учасників зовнішньоекономічних зв'язків у межах компетенції відділу (сектору), ймовірно причетних до реалізації схем легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом. Здійснює в установленому порядку інформаційний обмін з Державною службою фінансового моніторингу України.

3.8. Бере участь у проведенні спільних заходів з правоохоронними та іншими державними органами щодо запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, координує роботу структурних підрозділів митниці при проведенні таких заходів.

3.9. Здійснює інші заходи, спрямовані на усунення причин і умов, що призводять до порушень вимог митного законодавства учасниками зовнішньоекономічної діяльності.