Відповідно до ст.11 Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" N 15-93 від 19.02.93 р. та керуючись ст.16 Закону України "Про банки і банківську діяльність" Національний банк України з 04.10.96 вводить порядок здійснення контролю за надходженням товарів (робіт, послуг) за імпортними контрактами за умови купівлі-продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку.

1. Порядок реєстрації імпортних контрактів, за якими передбачено надходження товарів (робіт, послуг) у разі здійснення передоплати в будь-якій формі на користь нерезидента.

1.1. Відповідно до п.2.1 "Порядку контролю за надходженням товару (робіт, послуг) за імпортними контрактами, на підставі яких була здійснена купівля іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України" (дивись нижче за текстом) уповноважений банк у разі звернення клієнта з заявкою на купівлю іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України реєструє наданий клієнтом контракт, на підставі якого буде здійснена купівля іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку.

1.2. Уповноважений банк приймає до виконання заяву клієнта на купівлю іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України під контракти, якими передбачено надходження товару (робіт, послуг) на умовах здійснення передоплати в будь-якій формі, тільки під зареєстрований у цьому банку контракт на імпорт товарів (робіт, послуг). Відповідно до Інструкції Національного банку України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті за експортно-імпортними операціями за умов відстрочення платежів чи поставок" від 16.06.94 р. за N 139 (з доповненнями) уповноважений банк, який здійснює купівлю іноземної валюти, після закінчення 90-денного терміну надходження товару (робіт, послуг) в 5-денний строк має повідомити Державну податкову адміністрацію про ненадходження товару (робіт, послуг) або неповернення коштів, перерахованих в порядку передоплати.

(Пункт 1.2 змінено згідно з постановою Правління НБУ від 10.01.97 р. N 2)

2. Порядок контролю за надходженням товару (робіт, послуг) за імпортними контрактами, на підставі яких була здійснена купівля іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України.

2.1. Уповноважений банк під час купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України на виконання заявок клієнтів оформляє спецкартку, якій присвоюється номер і дата. Спецкартка реєструється в окремому журналі, прошитому та пронумерованому, а також скріпленому печаткою та зареєстрованому в НБУ (відповідне управління НБУ має поставити власну печатку на цей журнал). Журнал повинен зберігатись в грошовому сховищі. Спецкартка має таку форму:

1. N контракту, дата.

2. Сума контракту.

3. Дата здійснення платежу (списання з валютного рахунку клієнта).

4. Дата надходження товару (дата фактичного перетинання товаром митного кордону, підписання акта виконаних робіт або надання послуг).