Відповідно до статей 7, 15, 55, 56 Закону України "Про Національний банк України", статей 34, 45 Закону України "Про банки і банківську діяльність", з метою приведення нормативно-правових актів Національного банку України у відповідність до вимог Закону України від 30 червня 2021 року № 1587-IX "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо вдосконалення питань організації корпоративного управління в банках та інших питань функціонування банківської системи" Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Унести до Положення про порядок подання відомостей про структуру власності банку, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21 травня 2015 року № 328 (зі змінами), такі зміни:

1) пункт 10 розділу I викласти в такій редакції:

"10. Усі власники істотної участі та ключові учасники в структурі власності банку зобов’язані протягом 10 робочих днів із дня настання відповідних змін надавати банку інформацію та документи, необхідні для виконання банком вимог, передбачених цим Положенням.";

2) в абзаці першому пункту 13 розділу II цифри "10" замінити цифрами "15".

2. Затвердити Зміни до Положення про організацію внутрішнього аудиту в банках України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 10 травня 2016 року № 311 (зі змінами), що додаються.

3. Абзац третій підпункту 1 пункту 1 постанови Правління Національного банку України від 25 жовтня 2021 року № 112 "Про внесення змін до Положення про визначення пов’язаних із банком осіб" виключити.

4. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування.

1. У розділі I:

1) пункт 3 викласти в такій редакції:

"3. Терміни в цьому Положенні вживаються в такому значенні:

1) аудиторська перевірка (аудит) - комплекс експертно-аналітичних, оціночних, перевірочних та інших форм заходів, спрямованих на забезпечення діяльності банку/банківської групи, пов’язаної з ухваленням їх відповідними органами управлінських рішень та виконанням функцій відповідно до нормативно-правових, розпорядчих, інших актів і внутрішніх документів, з метою проведення незалежної оцінки процесів корпоративного управління, управління ризиками і контролю в банку/банківській групі та надання рекомендацій щодо вдосконалення системи внутрішнього контролю та мінімізації виявлених ризиків;

2) аудиторський комітет - комітет, що створюється радою банку зі складу її членів, з яких хоча б одна особа має практичний досвід у сфері аудиту, фінансової звітності та бухгалтерського обліку, для забезпечення контролю за впровадженням адекватної системи внутрішнього контролю, формуванням політик внутрішнього аудиту, бухгалтерського обліку та фінансової звітності, проведенням зовнішнього аудиту;

3) внутрішній аудит - незалежна, об’єктивна діяльність з надання впевненості та консультаційних послуг щодо оцінки систем та процесів банку, що має приносити користь банку та поліпшувати його діяльність;

4) внутрішній аудитор - особа, яка уповноважена виконувати функції внутрішнього аудиту банку;

5) зовнішній аудитор - незалежна аудиторська фірма, що відповідно до законодавства України, у тому числі нормативно-правових актів Національного банку України (далі - Національний банк), норм і стандартів аудиту, затверджених згідно з міжнародними стандартами аудиту та етики, здійснює перевірку фінансової звітності, консолідованої фінансової звітності, іншої інформації щодо фінансово-господарської діяльності банку;

6) підрозділ внутрішнього аудиту (далі - підрозділ внутрішнього аудиту/підрозділ внутрішнього аудиту банку) - структурний підрозділ банку (відповідальної особи, учасника банківської групи), що забезпечує виконання функцій внутрішнього аудиту;

7) підрозділ, що здійснює внутрішній аудит банківської групи - структурний підрозділ відповідальної особи або учасника банківської групи, що забезпечує виконання функцій внутрішнього аудиту банківської групи;

8) стандарти внутрішнього аудиту - міжнародні стандарти професійної практики внутрішнього аудиту, якими є документи (вимоги), прийняті Радою з міжнародних стандартів внутрішнього аудиту (International Internal Audit Standards Board - IIASB) та схвалені Наглядовою радою професійної практики (International Professional Practices framework oversight council - IPPFOC), що визначають загальні принципи (процедури), яких у своїй діяльності має дотримуватися підрозділ внутрішнього аудиту під час виконання своїх функцій.

Інші терміни, що вживаються в цьому Положенні, застосовуються в значеннях, визначених законодавчими та нормативно-правовими актами України.";

2) у пункті 4 слова "використанню банківської системи для легалізації (відмивання)" замінити словами "та протидії легалізації (відмиванню)".

2. У розділі II:

1) у пункті 5:

пункт після абзацу першого доповнити новим абзацом другим такого змісту:

"Керівник підрозділу внутрішнього аудиту банку підпорядковується та звітує перед радою банку.".