Про внесення змін до Положення про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

П О С Т А Н О В А

N 110 від 15.03.99
м.Київ

Зареєстровано в юридичному
департаменті Нацбанку
18 березня 1999 р.
за N 629

( Постанова втратила чинність на підставі Постанови Національного банку N 311 від 10.05.2016 )

Про внесення змін до Положення про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України

Відповідно до статті 16 Закону України "Про банки і банківську діяльність" та з метою вдосконалення роботи служб внутрішнього аудиту і посилення внутрішнього контролю у комерційних банках Правління

ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Викласти додаток до Положення про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України, затвердженого постановою Правління від 20.03.98 N 114, у новій редакції (додається).

2. Надіслати постанову Кримському республіканському, обласним та по м.Києву і Київській області, Головному управлінням Національного банку України, а також комерційним банкам для керівництва і використання в роботі.

3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Правління О.І.Кірєєва.

Голова

В.А.Ющенко

Затверджено

Постанова Правління

Національного банку України

від 15 березня 1999 р. N 110

Додаток

до Положення про організацію

внутрішнього аудиту в

комерційних банках України

Стан внутрішнього аудиту банку

на "___"________________ 199_ року

------------------------------------------------------------------

N | Питання | Відповіді

п/п | |

-------+------------------------------------------+---------------

1. |Наявність служби внутрішнього аудиту в |

|банку (так, ні) |

1.1. |Чисельність служби внутрішнього аудиту. |

1.2. |Прізвище, ім'я, по батькові керівника |

|підрозділу: |

|- Контактний телефон; |

|- Банківський стаж керівника підрозділу. |

1.3. |Підпорядкованість служби внутрішнього |

|аудиту (Раді банку, Голові Правління, |

|заступнику Голови Правління). |

1.4. |Чи є підрозділ служби внутрішнього аудиту |

|самостійним, чи входить до інших |

|підрозділів. |

1.5. |Чи бере участь керівник служби |

|внутрішнього аудиту в засіданнях Ради |

|банку, Правління банку, кредитного |

|комітету. |

-------+------------------------------------------+-------------

2. |Наявність пакета документів, що регулюють |

|діяльність банку: (так, ні) |

|- Документи, що зумовлюють процедуру |

|прийняття рішення; |

|- Документи, що зумовлюють розподіл |

|функцій та повноважень між підрозділами |

|та співробітниками банку; |

|- Документи, що регулюють діяльність |

|служби внутрішнього аудиту; |

|- Документи, що регулюють політику банку |

|при проведенні операцій із розміщення |

|коштів; |

|- Документи, що зумовлюють політику |

|залучення коштів; |

|- Положення про процедури емісії цінних |

|паперів; |

|- Документи, що зумовлюють заходи щодо |

|реалізації вимог до регламентації |

|операцій на фінансових ринках; |

|- Положення про порядок відкриття та |

|обслуговування рахунків клієнтів; |

|- Положення про розподіл доступу |

|користувачів до здійснення операцій у |

|програмному забезпеченні, а також до бази |

|даних у комп'ютерних системах. |

2.1. |Наявність посадових інструкцій для всіх |

|штатних посад у банку (так, ні). |

2.2. |Чи здійснюється контроль за станом |

|інформаційної системи банку (так, ні). |

................

Перейти до повного тексту