Відповідно до статей 7, 15, 56 Закону України "Про Національний банк України", статей 44, 49 та 66 Закону України "Про банки і банківську діяльність", із метою вдосконалення порядку визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, включаючи встановлення вимог щодо порядку врахування інформації з Кредитного реєстру Національного банку України, Правління Національного банку України

1. Постанову Правління Національного банку України від 30 червня 2016 року № 351 "Про затвердження Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями" (зі змінами) після пункту 3 доповнити новим пунктом 3-1 такого змісту:

"3-1. Банки застосовують, починаючи з фінансової звітності за 2019 рік, такі вимоги:

1) абзацу третього підпункту 17 пункту 165 розділу XVIII Положення про визначення розміру кредитного ризику;

2) абзацу п'ятого підпункту 17 пункту 165 розділу XVIII Положення про визначення розміру кредитного ризику в частині невідповідності річної фінансової звітності боржника/групи юридичних осіб під спільним контролем, до якої належить боржник, вимогам абзацу другого підпункту 1 пункту 48 розділу IV цього Положення.".

2. Затвердити зміни до Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30 червня 2016 року № 351 (зі змінами) (далі - Положення), що додаються.

3. Банкам України:

1) до 01 липня 2019 року розробити зміни до внутрішньобанківських положень щодо оцінки активів та розрахунку розміру кредитного ризику за такими активами в частині врахування під час розрахунку розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями інформації з Кредитного реєстру Національного банку України згідно з вимогами Положення;

2) станом на 01 липня, 01 серпня, 01 вересня, 01 жовтня та 01 листопада 2019 року здійснити розрахунок розміру кредитного ризику з урахуванням інформації з Кредитного реєстру Національного банку України згідно з вимогами Положення в тестовому режимі та у строк до 26 липня, 26 серпня, 26 вересня, 28 жовтня та 26 листопада 2019 року проінформувати Національний банк України про результати за встановленою ним формою;

3) станом на 01 грудня 2019 року та надалі здійснювати розрахунок розміру кредитного ризику з урахуванням інформації з Кредитного реєстру Національного банку України згідно з вимогами Положення.

4. Департаменту методології (Наталія Іваненко) після офіційного опублікування довести до відома банків України інформацію про прийняття цієї постанови.

5. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування.

1. У розділі I:

1) у пункті 5:

абзац другий підпункту 4 викласти в такій редакції:

"Для коштів на вимогу в інших банках та строкових вкладів (депозитів), що розміщені в інших банках, які обліковуються за амортизованою собівартістю, балансова вартість активу, крім зазначених вище коригувань, додатково має бути збільшена на суму пасивного залишку за рахунком з обліку нарахованих доходів;";

підпункт 9 викласти в такій редакції:

"9) група юридичних осіб під спільним контролем - дві або більше юридичні особи, що перебувають під спільним контролем та:

складають консолідовану фінансову звітність за Міжнародними стандартами фінансової звітності або

до яких застосовуються вимоги щодо складання консолідованої фінансової звітності згідно з вимогами законодавства України, або

складають комбіновану фінансову звітність із дотриманням Міжнародних стандартів фінансової звітності, у тому числі з метою забезпечення виконання вимог цього Положення;";

підпункт 17 доповнити словами ", уключаючи інформацію, отриману з Кредитного реєстру Національного банку (далі - Кредитний реєстр);";

абзац четвертий підпункту 21 доповнити новим реченням "Статистичні дані мають складати раціональний набір первинних даних, які забезпечують високу репрезентативність, точність прогнозування і не призводять до викривлення підсумкових даних;";

2) абзац перший пункту 6 викласти в такій редакції:

"6. Банк здійснює оцінку кредитного ризику станом на перше число кожного місяця, наступного за звітним, до встановленого строку подання оборотно-сальдового балансу банку (файл 02X), визначеного нормативно-правовим актом Національного банку з питань організації статистичної звітності, що подається до Національного банку, використовуючи при цьому наявну в Кредитному реєстрі інформацію на звітну дату, що передує даті, станом на яку здійснюється оцінка кредитного ризику.".

2. У розділі II:

1) пункт 22 доповнити трьома новими абзацами такого змісту:

"7) інформації з Кредитного реєстру про клас боржника в інших банках (не враховується для банку-боржника), використовуючи, за потреби, таблицю додатка 4 до цього Положення.

Банк коригує клас боржника на підставі інформації з Кредитного реєстру тільки за умови, якщо зазначений у Кредитному реєстрі клас боржника був визначений унаслідок коригування на фактори, зазначені в підпунктах 1- 6 пункту 22 розділу II цього Положення.

Банк за наявності щодо боржника/контрагента двох або більше факторів, що зумовлюють коригування визначеного на підставі оцінки фінансового стану класу такого боржника/контрагента до різних класів, відносить такого боржника/контрагента до нижчого (гіршого) класу.";

2) в абзаці десятому пункту 33 слова "зокрема страхове відшкодування, фінансова порука, реалізація майна боржника/майнового поручителя, крім майна, уключеного до розрахунку значення CV." замінити словами "розраховані на основі статистичних даних банку за непрацюючими активами, включаючи страхове відшкодування; сплату за фінансовою порукою; надходження від реалізації майна боржника/майнового поручителя, крім майна, уключеного до розрахунку значення CV; обсяг грошових надходжень боржника від операційної діяльності.".

3. У розділі IV:

1) у пункті 48:

абзац другий підпункту 1 після слова "консолідована" доповнити словом "/комбінована";

підпункт 3 викласти в такій редакції:

"3) групи юридичних осіб під спільним контролем, учасником якої є боржник/контрагент, - не рідше одного разу на 12 місяців";

абзац сьомий замінити двома новими абзацами такого змісту:

"Банк здійснює оцінку фінансового стану боржника - юридичної особи/групи юридичних осіб під спільним контролем, учасником якої є боржник - юридична особа, з установленою у пункті 48 розділу IV цього Положення періодичністю, але не пізніше трьох наступних календарних місяців після встановленого законодавством України/країни місцезнаходження материнської компанії/контролера терміну подання боржником - юридичною особою/материнською компанією/контролером фінансової звітності до органів державної влади.

Банк здійснює оцінку фінансового стану боржника - юридичної особи/групи юридичних осіб під спільним контролем, учасником якої є боржник - юридична особа, на якого/яку не розповсюджуються вимоги абзацу сьомого пункту 48 розділу IV цього Положення, не рідше одного разу на 12 місяців.";

2) абзац перший пункту 55 доповнити новим реченням такого змісту:

"Копія фінансової звітності, що подається до банку боржником - юридичною особою, що є резидентом, повинна бути завірена керівником або головним бухгалтером (за наявності такої посади).";

3) У пункті 59:

в абзаці першому слова "зокрема щодо" замінити словами "а саме щодо";

пункт доповнити новим підпунктом такого змісту:

"6) інформації з Кредитного реєстру про нижчий (гірший) від визначеного банком клас боржника:

якщо клас боржника 9 - банк понижує визначений ним клас цього боржника на два класи, але не нижче 9;

якщо клас боржника 10 - банк понижує визначений ним клас цього боржника на три класи.".