Відповідно до статей 7, 15, 55, 56 Закону України "Про Національний банк України" , статей 66, 67, 70 Закону України "Про банки і банківську діяльність" , статей 28 та 35 Закону України "Про запобігання корупції" , з метою забезпечення врегулювання конфлікту інтересів та оптимізації порядку прийняття Національним банком України рішень з питань ведення Реєстру аудиторських фірм, які мають право на проведення аудиторських перевірок банків, Правління Національного банку України

1. Затвердити Зміни до:

1) Положення про порядок ведення Реєстру аудиторських фірм, які мають право на проведення аудиторських перевірок банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 листопада 2011 року № 410, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19 грудня 2011 року за № 1466/20204 (зі змінами), що додаються;

2) Положення про Комітет з питань аудиту банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06 квітня 2015 року № 214 (зі змінами), що додаються.

2. Департаменту методології (Іваненко Н.В.) після офіційного опублікування довести зміст цієї постанови до відома банків України, Аудиторської палати України, Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку та Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, для використання у роботі.

3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Національного банку України Рожкову К.В.

4. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування.

1. У розділі I:

1) у першому реченні абзацу першого пункту 1.5 слова "Національного банку України" виключити;

2) абзац другий пункту 1.6 викласти в такій редакції:

"Національний банк розміщує та регулярно оновлює Реєстр на сторінці Офіційного інтернет-представництва Національного банку України.".

2. У розділі II:

1) підпункт "в" пункту 2.1 виключити.

У зв'язку з цим підпункти "г - і" уважати відповідно підпунктами "в - и";

2) пункти 2.2, 2.4 викласти в такій редакції:

"2.2. Національний банк приймає рішення про включення/відмову у включенні аудиторської фірми до Реєстру не пізніше ніж через 30 днів із дня надходження документів до Національного банку.";

"2.4. Рішення про включення/відмову у включенні аудиторської фірми до Реєстру приймається Правлінням Національного банку. Датою включення аудиторської фірми до Реєстру вважається дата прийняття Правлінням Національного банку відповідного рішення.";

3) абзац перший пункту 2.5 після слів "Національного банку" доповнити словами "(за підписом голови Комітету або його заступника в разі відсутності голови Комітету)".

3. У розділі III:

1) пункт 3.3 доповнити новим абзацом такого змісту:

"Рішення про відмову у внесенні змін до Реєстру приймається головою Комітету або його заступником (у разі відсутності голови Комітету).";

2) абзац другий пункту 3.5 доповнити словами та цифрами "протягом 30 днів із дня отримання відповідних документів";

4. У розділі IV:

1) абзац четвертий пункту 4.1 викласти в такій редакції:

"документи, що встановлені підпунктами "б", "в", "д" - "и" пункту 2.1 розділу II цього Положення. ";

2) абзац перший пункту 4.2 викласти в такій редакції:

"4.2. Національний банк приймає рішення про продовження строку дії Свідоцтва протягом 15 робочих днів із дня надходження документів заявника до Національного банку.".

5. У розділі V:

1) в абзаці третьому пункту 5.1 слова "рішення Комітету" замінити словами "рішення Правління Національного банку/Комітету (у разі зміни найменування аудиторської фірми)";

2) абзац третій пункту 5.3 викласти в такій редакції:

"інформацію щодо публікації оголошення про втрату Свідоцтва і визнання його у зв'язку з цим недійсним в офіційному виданні Аудиторської палати України - журналі "Аудитор України" чи на сторінці аудиторської фірми в мережі Інтернет;";

3) абзац перший пункту 5.5 викласти в такій редакції:

"5.5. Національний банк приймає рішення про видачу/відмову у видачі дубліката Свідоцтва протягом 10 робочих днів із дня надходження звернення заявника.";

4) доповнити розділ новим пунктом такого змісту:

"5.6. Національний банк має право прийняти рішення про відмову у видачі дубліката Свідоцтва за таких підстав:

1) невідповідність поданих документів розділу V цього Положення;

2) надання заявником недостовірної та/або неповної інформації в документах, що подавалися для отримання дубліката Свідоцтва.

Рішення про відмову у видачі дубліката Свідоцтва приймається Комітетом і повідомляється заявнику в порядку, установленому в пункті 2.5 розділу II цього Положення. ".

6. У розділі VI:

1) пункт 6.1 викласти в такій редакції:

"6.1. Національний банк має право застосувати до аудиторської фірми, яка включена до Реєстру, стягнення у вигляді письмового попередження про можливе виключення аудиторської фірми з Реєстру (далі - попередження) або виключення аудиторської фірми з Реєстру.";

2) в абзаці першому пункту 6.2 слова "прийняття рішення про виключення аудиторської фірми з Реєстру" замінити словами "розгляду питання про застосування стягнень";

3) пункт 6.3 після абзацу четвертого доповнити новим абзацом п'ятим такого змісту:

"Рішення про застосування до аудиторської фірми стягнення у вигляді попередження приймається Комітетом.";

4) в абзаці першому пункту 6.5 слова "на підставі рішення Комітету" замінити словами "на підставі рішення Правління Національного банку";