Відповідно до статей 7, 15, 55, 56, 58 Закону України "Про Національний банк України" , статей 35, 44, 49, 66 Закону України "Про банки і банківську діяльність" , з метою вдосконалення регулювання діяльності банків України та порядку визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями Правління Національного банку України

1. Затвердити Зміни до Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30 червня 2016 року № 351 (зі змінами) (далі - Зміни до Положення), що додаються.

2. Департаменту методології регулювання діяльності банків (Наталія Іваненко) після офіційного опублікування довести до відома банків України інформацію про прийняття цієї постанови.

3. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування, крім пункту 2, підпунктів 1, 3 пункту 3, підпунктів 1-3 пункту 4, пунктів 7, 10, 11, підпункту 1 пункту 12 Змін до Положення, які набирають чинності з 01 березня 2021 року.

1. У пункті 5 розділу I:

1) в абзаці сорок восьмому:

у першому реченні:

речення після слова "безперервних," доповнити словом "актуальних,"; слова "три або, у визначених цим Положенням випадках," виключити; речення після слова "ризику" доповнити словами ", або за довший період"; друге речення після слів "первинних даних" доповнити словами "(уключаючи дані за періоди фаз економічного зростання та кризи)";

2) пункт після абзацу п'ятдесят п'ятого доповнити новим абзацом п'ятдесят шостим такого змісту:

"29) член родини боржника - фізичної особи - чоловік або дружина, батьки, діти боржника, родинний зв'язок якого/яких з боржником підтверджено документами, передбаченими законодавством України.".

У зв'язку з цим абзац п'ятдесят шостий уважати абзацом п'ятдесят сьомим.

2. У розділі II:

1) в абзаці третьому пункту 13 слова "як на індивідуальній, так і на груповій основі" виключити;

2) у пункті 15:

підпункт 1 викласти в такій редакції:

"1) підприємствам та організаціям (крім банків), які відповідно до вимог законодавства України віднесені до категорії великих, середніх та малих підприємств, об'єднанням співвласників багатоквартирних будинків та житлово-будівельним кооперативам (далі - юридичні особи);";

підпункт 5 виключити;

3) підпункт 1 пункту 16 викласти в такій редакції:

"1) кредити, надані юридичним та фізичним особам, бюджетним установам;";

4) пункт 17 доповнити словами "або за спрощеним підходом";

5) у пункті 19 слова "[юридична особа (крім банку та бюджетної установи), фізична особа, бюджетна установа, банк, боржник - емітент цінних паперів]", "(на індивідуальній або груповій основі)" замінити відповідно словами "(юридична особа, фізична особа, бюджетна установа, банк, боржник - емітент цінних паперів)", "(на індивідуальній, груповій основі або за спрощеним підходом)";

6) підпункт 1 пункту 20 викласти в такій редакції:

"1) боржника за кредитом, оцінка якого здійснюється на груповій основі або за спрощеним підходом;";

7) у пункті 24 слова "(крім банку та бюджетної установи)" виключити;

8) підпункт 3 пункту 27 доповнити словами ", за спрощеним підходом";

9) розділ після пункту 35 доповнити новим пунктом 35-1 такого змісту:

"35-1. Банк здійснює розрахунок розміру кредитного ризику за спрощеним підходом за активами боржника - юридичної особи, боржника - фізичної особи за такою формулою:

де СRспрощ - розмір кредитного ризику за активом за спрощеним підходом;

PDспрощ - коефіцієнт імовірності дефолту боржників/контрагентів, визначений банком згідно з вимогами розділу XI-1 цього Положення;

LGDспрощ - коефіцієнт, що відповідає рівню збитків за активом у разі дефолту, визначений згідно з вимогами розділу XI-1 цього Положення;

EAD - експозиція під ризиком за активом на дату оцінки.".

У зв'язку з цим формули 4, 5 уважати відповідно формулами 5, 6.

3. У розділі III:

1) абзац перший пункту 40 після слів "юридичним особам" доповнити словами ", банкам, бюджетним установам";

2) пункт 41 доповнити новим підпунктом такого змісту:

"4) операціями з Національним банком за договорами, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки, розрахунки за якими здійснюються на нетто-основі (без поставки базового активу).";

3) пункт 44 після слів "юридичній особі, " доповнити словами "банку, бюджетній установі,".

4. У розділі IV:

1) у заголовку розділу слова "банку, бюджетної установи та" виключити;

2) в абзаці першому пункту 48 слова "крім банку та бюджетної установи (далі - боржник - юридична особа)," виключити;

3) у пункті 50 слово та цифру "формула 4" замінити словом та цифрою "формула 5";

4) у пункті 61:

абзац другий замінити трьома новими абзацами другим - четвертим такого змісту:

"Банк здійснює оцінку фінансового стану групи юридичних осіб під спільним контролем:

1) шляхом розрахунку інтегрального показника фінансового стану такої групи або

2) на підставі кредитного рейтингу за міжнародною шкалою материнської компанії/контролера.".

У зв'язку з цим абзаци третій - дев'ятий уважати відповідно абзацами п'ятим - одинадцятим;

у четвертому реченні абзацу п'ятого слово "контролем," замінити словами "контролем на підставі інтегрального показника";

пункт після абзацу п'ятого доповнити трьома новими абзацами шостим - восьмим такого змісту:

"Банк має право визначати клас групи юридичних осіб під спільним контролем на підставі кредитного рейтингу, якщо материнська компанія/ контролер має дійсний на дату оцінки кредитного ризику кредитний рейтинг за міжнародною шкалою не нижчий ніж:

рівень "B-" за класифікацією рейтингового агентства "Standard&Poor's" або рейтингового агентства "Fitch Ratings"/рівень "B3" за класифікацією рейтингового агентства "Moody's Investors Service" та

кредитний рейтинг України за міжнародною шкалою.".

У зв'язку з цим абзаци шостий - одинадцятий уважати відповідно абзацами дев'ятим - чотирнадцятим;

5) у пункті 66:

у підпункті 1 слова та цифру "підпункті 2 пункту" замінити словами та цифрами "підпунктах 2, 3 пункту";

у підпункті 2 слова "скоригований клас" замінити словами та цифрами "клас якої визначено на підставі інтегрального показника згідно з вимогами пункту 61 розділу IV цього Положення, скоригований клас";

пункт доповнити новим підпунктом такого змісту:

"3) боржника - юридичної особи, що належить до групи юридичних осіб під спільним контролем, клас якої визначено на підставі кредитного рейтингу за міжнародною шкалою згідно з вимогами пункту 61 розділу IV цього Положення, скоригований клас якого є результатом належності боржника до такої групи, - згідно з таблицею 12 додатка 9 до цього Положення, виходячи зі скоригованого класу боржника та виду економічної діяльності групи [фінансова, страхова, інша (крім фінансової та страхової)].".

5. Розділ V після пункту 69 доповнити новим пунктом 69-1 такого змісту:

"69-1. Банк має право під час розрахунку розміру кредитного ризику за кредитом, наданим боржнику - фізичній особі, заставою за яким є предмет іпотеки (далі - іпотечний кредит), включити до сукупного чистого доходу боржника - фізичної особи сукупний чистий дохід члена родини боржника - фізичної особи за одночасного дотримання таких умов:

1) член родини боржника - фізичної особи відповідно до договору поруки є поручителем за іпотечним кредитом, наданим боржнику - фізичній особі;

2) договором поруки передбачено зобов'язання члена родини боржника - фізичної особи забезпечити виконання зобов'язання за іпотечним кредитом у повному обсязі, уключаючи сплату основного боргу, процентів та інших платежів, передбачених договором;

3) договір поруки передбачає право банку вимагати від поручителя виконання договірного зобов'язання в разі прострочення боржником виконання будь-якого з платежів з погашення боргу за іпотечним кредитом;

4) факт отримання членом родини боржника - фізичної особи доходів протягом дії договору поруки підтверджується достовірними документами, визначеними в пункті 70 розділу V цього Положення;

5) банк отримав інформацію щодо зобов'язань члена родини боржника - фізичної особи за кредитними договорами/договорами поруки, укладеними з банком, іншими банками та небанківськими фінансовими установами;

6) банк визначає кількісні показники боржника - фізичної особи, визначені в пункті 69 розділу V цього Положення, з урахуванням інформації (даних) щодо члена родини боржника - фізичної особи, уключаючи отриману банком відповідно до підпункту 5 пункту 691 розділу V цього Положення;

7) банк забезпечує актуалізацію даних/показників, зазначених у підпунктах 4-6 пункту 691 розділу V цього Положення, не рідше ніж один раз на рік;