ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 грудня 2020 року
м. Київ
справа № 826/23774/15
адміністративне провадження № К/9901/9871/18
Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного адміністративного суду:
головуючого - Стародуба О.П.,
суддів - Єзерова А.А., Кравчука В.М.,
розглянувши в порядку письмового провадження касаційну скаргу Громадської організації "Асоціація потерпілих вкладників "Форум СОС" на постанову Окружного адміністративного суду м. Києва від 22.02.2016р. (суддя - Келеберда В.І.) та ухвалу Київського апеляційного адміністративного суду від 26.05.2016р. (судді - Ганечко О.М., Коротких А.Ю., Хрімлі О.Г.) у справі за позовом Громадської організації "Асоціація потерпілих вкладників "Форум СОС" до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, третя особа - Публічне акціонерне товариство "Банк Форум" про визнання дій протиправними та зобов`язання вчинити дії,
в с т а н о в и в :
У жовтні 2015 року ГО "Асоціація потерпілих вкладників "Форум СОС" звернулась до суду з позовом, в якому просила (з урахуванням уточнень позовних вимог) том І а.с. 175 - 177):
зобов`язати відповідача оприлюднити річну фінансову звітність ПАТ "Банк "Форум" за 2014 та 2015 роки (після закінчення звітного періоду), перевірену аудиторською фірмою разом з аудиторським висновком в обсязі, що включає: звіт про фінансовий стан (баланс); звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (звіт про фінансові результати), звіт про рух грошових коштів, звіт про зміни у власному капіталі (звіт про власний капітал), примітки до звітів шляхом опублікування на своєму офіційному веб-сайті та на веб-сайті неплатоспроможного ПАТ "Банк Форум";
зобов`язати відповідача оприлюднити квартальну фінансову звітність ПАТ "Банк Форум" за всі квартали у 2014 та 2015 роках (після закінчення звітного періоду) шляхом опублікування на офіційному веб-сайті Фонду та на веб-сайті неплатоспроможного ПАТ "Банк Форум";
зобов`язати відповідача надати їм копії всіх звітів незалежних оцінювачів про оцінку активів ПАТ "Банк Форум", зроблених у 2014 та 2015 роках;
зобов`язати відповідача надати їм (в електронній формі у форматі електронних таблиць сумісних з Microsoft Excel та у вигляді підписаного документу) фінансову інформацію (відомості про фінансове становище) щодо ПАТ "Банк Форум":
-кредитний портфель (реєстр виданих кредитів) ПАТ "Банк Форум" станом на 31.12.2014р. та 31.12.2015р. (після закінчення звітного періоду) (окремо: на балансі і позабалансовий) з інформацією (окремо по кожному кредиту): номер кредитного договору, дата кредитного договору, дата закінчення кредиту, валюта, залишок у валюті, залишок у гривні, справедлива (оціночна) вартість кредитів, застава, справедлива (оціночна) вартість застави, нараховані резерви під сумнівні активи, нараховані відсотки за кредитами;
-портфель цінних паперів (реєстр куплених цінних паперів) ПАТ "Банк Форум" станом на 31.12.2014р. та 31.12.2015р. (після закінчення звітного періоду) з інформацією (окремо по кожній цінній папері) вид паперів, емітент, валюта, залишок у валюті, залишок у гривні, нараховані резерв під сумнівні активи, нараховані відсотки, справедлива (оціночна) вартість цінних паперів;
-реєстр основних засобів ПАТ "Банк Форум" станом на 31.12.2014р. та 31.12.2015р. (після закінчення звітного періоду) з інформацією (окремо по кожному об`єкту): група, назва, опис, залишкова вартість, адреса місцезнаходження, справедлива (оціночна) вартість;
-реєстр інвестиційної нерухомості ПАТ "Банк Форум" станом на 31.12.2014р. та 31.12.2015р. (після закінчення звітного періоду) з інформацією (окремо по кожному об`єкту): опис, назва, собівартість, адреса місцезнаходження, справедлива (оціночна) вартість;
зобов`язати відповідача надати їм копії всіх офіційно підписаних документів (актів) про результати інвентаризації активів та формування ліквідаційної маси ПАТ "Банк Форум", всіх додатків до таких активів, а також рішення виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, яким було затверджено ліквідаційну масу;
зобов`язати відповідача у зв`язку із необхідністю захисту суспільних інтересів згідно ст. 7 Закону України "Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні" провести повторну оцінку активів ПАТ "Банк Форум" незалежним професійним оцінювачем;
зобов`язати відповідача оприлюднити всю інформацію щодо ПАТ "Банк Форум", зазначену в частині 5 ст. 18 "Інформація для вкладників" Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" на офіційному веб-сайті та на веб-сайті неплатоспроможного ПАТ "Банк Форум", а саме - рішення Фонду щодо затвердження способу, порядку, складу та умов відчуження майна банку, затверджених виконавчою дирекцією Фонду, а також всі інші рішення Фонду стосовно неплатоспроможного банку; кошторис витрат Фонду на здійснення тимчасової адміністрації та/або ліквідації банку; інформацію про укладені договори між Фондом та третіми особами стосовно утримання і збереження активів банку, оцінки та реалізації майна банку, проведення аудиту, охорони майна та приміщень банку;
зобов`язати відповідача надати їм наступну інформацію щодо ПАТ "Банк Форум" (згідно з листами №42 від 08.05.2015р., №56 від 19.06.2015р., №85 від 23.12.2015р.): обсяг грошових коштів, що надійшли на рахунки ПАТ "Банк Форум", в тому числі на кореспондентські, під час дії тимчасової адміністрації (в розрізі по кожній валюті), обсяг грошових коштів, що надійшли на рахунки ПАТ "Банк Форум", в тому числі кореспондентські, з моменту відкликання ліцензії по теперішній час (в розрізі по кожній валюті), залишок грошових коштів (в розрізі по кожній валюті) на рахунках ПАТ "Банк Форум" на теперішній час, операційні витрати уповноваженої особи - ліквідатора (помісячно) з дати введення тимчасової адміністрації по сьогоднішній день; всі ніші списання грошових коштів з рахунків ПАТ "Банк Форум" з моменту введення тимчасової адміністрації по сьогоднішній день, всі інші списання грошових коштів з рахунків ПАТ "Банк Форум" з моменту введення тимчасової адміністрації по сьогоднішній день.
Судами попередніх інстанцій встановлено, що постановою Правління Національного банку України від 13.03.2014р. №135 ПАТ "Банк Форум" віднесено до категорії неплатоспроможних.
14.03.2014р. виконавчою дирекцією Фонду гарантування вкладів фізичних осіб прийнято рішення №14 "Про виведення з ринку та здійснення тимчасової адміністрації (ПАТ "Банк Форум").
13.06.2014р. Правлінням Національного банку України прийнята постанова №355 "Про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію ПАТ "Банк Форум".
16.06.2014р. виконавчою дирекцією Фонду гарантування вкладів фізичних осіб прийнято рішення №49 "Про початок ліквідації ПАТ "Банк Форум" та призначення Уповноваженої особи Фонду на ліквідацію".
08.05.2015р. позивач звернувся до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб із заявою №42, в якій повідомив відповідача про бездіяльність та відмову від виконання Уповноваженою особою Фонду - ліквідатором ПАТ "Банк Форум" вимог законодавства про розкриття фінансової інформації стосовно ПАТ "Банк Форум", публікації фінансової звітності згідно з чинним законодавством, в тому числі Законом України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та постановою Національного банку України "Про затвердження Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України". При цьому просив провести службове розслідування; провести незалежну перевірку діяльності/бездіяльності Уповноваженої особи Фонду - ліквідатора в ПАТ "Банк Форум"; надати відповідні доручення про надання інформації та оприлюднення фінансової інформації стосовно ПАТ "Банк Форум" (згідно з переліком); провести незалежну перевірку правильності складання фінансової звітності ПАТ "Банк Форум" за 2014 рік; надати доручення на оприлюднення фінансової звітності ПАТ "Банк Форум" за 2014 рік.
У відповідь на заяву від 08.05.2015р. №42 відповідач листом від 19.06.2015р. №21-20217/15 повідомив позивача про те, що інформація про фінансову звітність банку надавалась раніше наступного змісту: відповідно до Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" права вкладників неплатоспроможного банку полягають в отриманні гарантованої суми вкладу та в отриманні задоволення інших вимог до банку у порядку визначеному цим Законом. Надання неплатоспроможним банком за запитом вкладника документів фінансової звітності банку, інформації про кредитний портфель та про портфель цінних паперів цим Законом не передбачена. З інформацією стосовно діяльності неплатоспроможного банку, що може бути оприлюднена можна ознайомитись на офіційному сайті Фонду та на сайті банку. Права вкладників полягають захисту шляхом оскарження рішень, що приймаються відповідно до цього Закону Національним банком України, Фондом гарантування вкладів фізичних осіб, працівниками Фонду, що виконують функції передбачені цим Законом.
19.08.2015р. позивач звернувся до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб із заявою №56 про порушення Уповноваженою особою Фонду Закону України "Про доступ до публічної інформації", а саме - необґрунтоване віднесення запитуваної інформації до інформації з обмеженим доступом, ненадання відповіді на запит, надання недостовірної або неповної інформації.
23.12.2015р. позивач звернувся до відповідача із заявою №85 про надання інформації щодо ПАТ "Банк Форум" згідно з переліком, викладеним у заяві.
Судами встановлено, що в матеріалах справи відсутні докази надання відповіді на заяви позивача від 19.08.2015р. №56 та від 23.12.2015р. №85.
Вважаючи вказані дії відповідача протиправними, позивач звернувся до суду з цим позовом.
В обґрунтування позовних вимог посилався на те, що в порушення норм чинного законодавства України відповідач відмовляється опублікувати або надати їм запитувану інформацію про фінансовий стан і діяльність ПАТ "Банк Форум" незважаючи на їх численні звернення, як вкладників - членів громадської організації. При цьому вважають, що запитувана інформація не містить ознак інформації з обмеженим доступом, не є конфіденційною, таємною, службовою та не є банківською таємницею з моменту початку процедури ліквідації банку, а тому є відкритою і її ненадання та неопублікування є незаконним.
Постановою Окружного адміністративного суду м. Києва від 22.02.2016р. позов задоволено частково.
Зобов`язано Фонд гарантування вкладів фізичних осіб надати ГО "Асоціація потерпілих вкладників "Форум СОС" відповідь на звернення №42 від 08.05.2015р., №56 від 19.06.2015р., №85 від 23.12.2015р.
В задоволенні решти позовних вимог відмовлено.
Ухвалою Київського апеляційного адміністративного суду від 26.05.2016р. скасовано постанову суду першої інстанції в частині зобов`язання відповідача провести повторну оцінку активів ПАТ "Банк Форум" незалежним професійним оцінювачем і в цій частині прийняти нову постанову про закриття провадження у справі.
Ухвалюючи рішення про задоволення позовних вимог частково, суд першої інстанції, з висновками якого частково погодився апеляційний суд, виходив з того, що відповідачем не надано повної та змістовної відповіді по суті заяв від 08.05.2015р. №42, від 19.08.2015р. №56 та від 23.12.2015р. №85, позовні вимоги в цій частині підлягають задоволенню.
Відмовляючи в задоволенні іншої частини позовних вимог, суди першої та апеляційної інстанцій виходили з того, що норма ч. 5 ст. 18 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб", якою передбачено розміщення інформації щодо неплатоспроможного банку та банку, що знаходиться в стадії ліквідації, на офіційному веб-сайті Фонду та на веб-сайті банку, набула чинності лише 12.08.2015р., а тому відповідач на момент звернення позивача з листами не мав обов`язку щодо надання такої інформації.
Суди дійшли висновку про те, що вказана норма закону підлягає застосуванню лише до інформації, яка була створена лише після набрання чинності вказаною нормою закону.
Крім того, суди виходили з того, що норма статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" регулює правовідносини щодо подання звітності банком, діяльність якого не завершена (не прийнято рішення про ліквідацію). В той час як під час здійснення ліквідаційної процедури спеціальним законодавчим актом є Закон України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб", а тому позовні вимоги про зобов`язання оприлюднити річну та квартальну фінансову звітність ПАТ "Банк Форум" за 2014 та 2015 роки є необґрунтованими.
При цьому суди також виходили з того, що звітний період для ПАТ "Банк Форум" закінчився 13.06.2014р., що виключає можливість оприлюднити річну і квартальну фінансову звітність банку за 2014 та 2015 роки, а зобов`язання надати інформацію згідно переліку у запитах може розцінюватись як втручання в дискреційні повноваження відповідачів.
Також суди виходили з того, що річна інформація ПАТ "Банк Форум" розміщена у щоденному офіційному друкованому виданні Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Української між банкової валютної біржі Придніпровської валютної біржі, Фондової біржі "Індекс", Відомості Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку №71 від 15.04.2015р.; на веб-сайті ПАТ "Банк Форум" розміщена фінансова звітність на період до введення тимчасової адміністрації (до 1 кварталу 2014 року включно) та звіти про виплати на надходження; на веб-сайті Фонду гарантування вкладів фізичних осіб розміщено звіт про виплати на надходження ПАТ "Банк Форум", результати інвентаризації майна банку та формування ліквідаційної маси ПАТ "Банк Форум", і доказів на спростування цього позивачем не надано.