ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 грудня 2020 року
м. Київ
справа № 804/15620/15
адміністративне провадження № К/9901/17220/18
Верховний Суд у складі Касаційного адміністративного суду:
судді-доповідача - Хохуляка В.В.,
суддів - Бившевої Л.І., Ханової Р.Ф.,
розглянув в попередньому судовому засіданні як суд касаційної інстанції справу за позовом Публічного акціонерного товариства "Нікопольський завод феросплавів" до Національного банку України, треті особи - Публічне акціонерне товариство Комерційний банк "Приватбанк", Публічне акціонерне товариство "Акцент-Банк", про визнання протиправними дій, зобов`язання вчинити певні дії, скасування рішення, провадження в якій відкрито за касаційною скаргою Національного банку України на постанову Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 20.04.2016 (головуючий суддя - Турлакова Н.В., судді: Борисенко П.О., Єфанова О.Є.) та ухвалу Дніпропетровського апеляційного адміністративного суду від 22.12.2016 (головуючий суддя - Круговий О.О., судді: Бодко Л.А., Лукманова О.М.) у справі №804/15620/15.
встановив:
Публічне акціонерне товариство "Нікопольський завод феросплавів" (далі - ПАТ "Нікопольський завод феросплавів") звернулося до Дніпропетровського окружного адміністративного суду з позовом, в якому в якому з урахуванням заяви про збільшення позовних вимог, просив:
визнати протиправними дії Національного банку України по непідтвердженню можливості здійснення операцій ПАТ "Нікопольський завод феросплавів" по оплаті 3129117,30 грн. за контрактом №181214 від 18.12.2014; 10390695,82грн. за контрактом №130515SN від 13.05.2015, 10390695,82грн. за контрактом №060515SN від 06.05.2015;
скасувати рішення Національного банку України №25-03001/77115 від 19.10.2015 в частині непідтвердження можливості здійснення операцій ПАТ "Нікопольський завод феросплавів" по оплаті 3129117,30 грн. за контрактом №181214 від 18.12.2014; 10390695,82 грн. за контрактом №130515SN від 13.05.2015, 10390695,82 грн. за контрактом №060515SN від 06.05.2015;
зобов`язати Національний банк України (01601, Київ, вул. Інститутська, 9) направити ПАТ Комерційний банк Приватбанк (49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) повідомлення про підтвердження ПАТ "Нікопольський завод феросплавів" (53200, м. Нікополь, вул. Електрометалургів, 310) по оплаті 3129117,30 грн. за контрактом №181214 від 18.12.2014; 10390695,82грн. за контрактом №130515SN від 13.05.2015;
зобов`язати Національний банк України (01601, Київ, вул. Інститутська, 9) направити ПАТ "Акцент-Банк" (49074, м. Дніпропетровськ, вул. Батумська, 11, МФО 307770, код ЄДРПОУ 14360080) повідомлення про підтвердження операцій ПАТ "Нікопольський завод феросплавів" (53200, м. Нікополь, вул. Електрометалургів, 310) по перерахуванню 10390695,82 грн. за контрактом №060515SN від 06.05.2015.
Постановою Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 20.04.2016, залишеною без змін ухвалою Дніпропетровського апеляційного адміністративного суду від 22.12.2016, позов задоволено частково. Визнано протиправним та скасовано рішення Національного банку України №25-03001/77115 від 19.10.2015 в частині непідтвердження можливості здійснення операцій ПАТ "Нікопольський завод феросплавів" по оплаті 3129117,30 грн. за контрактом №181214 від 18.12.2014; 10390695,82 грн. за контрактом №130515SN від 13.05.2015, 10390695,82грн. за контрактом №060515SN від 06.05.2015. В задоволенні іншої частини позовних вимог відмовлено.
Не погодившись з висновками судів першої та апеляційної інстанцій, Національний банк України оскаржив їх у касаційному порядку.
У касаційній скарзі відповідач просить скасувати постанову Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 20.04.2016, ухвалу Дніпропетровського апеляційного адміністративного суду від 22.12.2016 та прийняти нове рішення, яким відмовити в позові повністю.
В обґрунтування доводів касаційної скарги Національний банк України зазначає, що при непідтвердженні заяв позивача про купівлю іноземної валюти Національний банк України діяв у межах та у спосіб визначених законом повноважень, з дотриманням принципу рівності перед законом, запобігаючи всім формам дискримінації та з дотриманням балансу між будь-якими несприятливими наслідками для прав, свобод та інтересів особи і цілями, на досягнення яких спрямовані дії. Запровадження Постановою Національного банку України від 03.09.2015 № 581 "Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному ринках України" низки адміністративних інструментів регулювання валютного ринку, у т.ч., процедури відповідного підтвердження/непідтвердження валютних операцій клієнтів уповноважених банків відбулось з врахуванням поточного стану вітчизняної економіки, необхідності забезпечення позитивних тенденцій на валютному ринку України. Скаржник також відзначив, що запровадженні зазначеною постановою заходи сприяли зміцненню гривні.
В письмових запереченнях на касаційну скаргу ПАТ "Нікопольський завод феросплавів" зазначає, що рішення судів першої та апеляційної інстанції постановлено з додержанням норм матеріального та процесуального права, правову оцінку обставинам справи судами надано правильно, а доводи касаційної скарги є необґрунтованими. Отже, позивач просить залишити касаційну скаргу відповідача без задоволення, а оскаржувані судові рішення - без змін.
Переглядаючи оскаржувані судові рішення в межах доводів та вимог касаційної скарги, перевіряючи дотримання судами першої та апеляційної інстанцій норм процесуального права при встановленні фактичних обставин у справі та правильність застосування ними норм матеріального права, Верховний Суд дійшов висновку, що касаційна скарга задоволенню не підлягає з огляду на наступне.
Як з`ясовано судами попередніх інстанцій, між позивачем ПАТ "Нікопольський завод феросплавів" (Покупець) та компанією Stalmag Sp. z.o.o, Польща (продавець) були укладені контракти:
№181214 від 18.12.2014, згідно умов якого продавець зобов`язується продати, а покупець прийняти та оплатити вогнеупори переклазові П91 на умовах, в кількості та строки, які зазначені в специфікаціях до цього договору. Відповідно пункту 3 загальна вартість контакту визначається сумою специфікацій, проте не більше 14000000 доларів США. До договору купівлі-продажу №181214 від 18.12.2014 було укладено Специфікацію №1 та Специфікацію №2 на поставку вогнеупорів переклазових П91, умови поставки DAP станція Нікополь, Придніпровської з/д, Україна, загальна вартість по Специфікації №1 складає 53860 дол. США по Специфікації №2 складає 591581,85 дол. США;
№130515SN від 13.05.2015, згідно умов якого з метою здійснення господарської діяльності продавець продає, а покупець купує продукцію на умовах, в кількості та строки, які зазначені в специфікаціях до цього договору. Відповідно пункту 2.2 загальна вартість контакту визначається сумою специфікацій, проте не більше 14000000 доларів США. До договору купівлі-продажу №130515SN від 13.05.2015 року було укладено Специфікацію №1 на поставку австралійської марганцевої руди крупної фракції 63-75 мм., кількість 30000 метричних тон, умови поставки СРТ ж/д станція порту відгрузки (порт України), ціна 334 дол. США за 1 метричну тону, загальна вартість складає 11022000 дол. США;
№060515SN від 06.05.2015, згідно умов якого з метою здійснення господарської діяльності продавець продає, а покупець купує продукцію на умовах, в кількості та строки, які зазначені в специфікаціях до цього договору. Відповідно пункту 2.2 загальна вартість контакту визначається сумою специфікацій, проте не більше 14000000 доларів США. До договору купівлі-продажу №060515SN від 06.05.2015 було укладено Специфікацію №1 на поставку австралійської марганцевої руди крупної фракції 63-75 мм., кількість 30000 метричних тон, умови поставки СРТ ж/д станція порту відгрузки (порт України), ціна 334 дол. США за 1 метричну тону, загальна вартість складає 11022000 дол. США. Згідно додатку №1 змінено пункти №№4, 6, 8 специфікації №1, згідно змін встановлено кількість 28690,06 метричних тон, ціну 317,50 дол. США за 1 метричну тону, вартість поставленої продукції 10020003,46 дол. США;
Для митного оформлення товару ПАТ "Нікопольський завод феросплавів" подало наступні вантажні митні декларації:
№110090000/2015/006121 від 27.08.2015 (відправник IMMCO (Industrial Minerals & Metals) Limited), в режимі ІМ 40 АА, в графі 31 якої наведено опис товару, а саме: цегла вогнетривка з вмістом більш як 50% МАС. MgO, вогнеупори переклазові П91 у вигляді цеглин. ГОСТ 4689-94, за декларацією позивачем було подано документи щодо митного оформлення вантажу на суму 71425 грн. (графа 22), вага нетто 125000 кг (графа 38);
№110090000/2015/006574 від 11.09.2015 (відправник IMMCO (Industrial Minerals & Metals) Limited), в режимі ІМ 40 АА, в графі 31 якої наведено опис товару, а саме: цегла вогнетривка з вмістом більш як 50% МАС. MgO, вогнеупори переклазові П91 у вигляді цеглин. ГОСТ 4689-94, за декларацією позивачем було подано документи щодо митного оформлення вантажу на суму 71995,82 грн. (графа 22), вага нетто 125998,98 кг (графа 38);
№110090000/2015/006597 від 12.09.2015 (відправник Pilbara Trading Limited/Consolida Ted Minerals), в режимі ІМ 40 ДР, в графі 31 якої наведено опис товару, а саме: австралійська марганцева руда кускова MN51.52% Р.0.024% фракція: 6.3 75 мм. волога 5.19%, за декларацією позивачем було подано документи щодо митного оформлення вантажу на суму 476250 грн. (графа 22), вага нетто 1500000 кг (графа 38);
№110090000/2015/006596 від 12.09.2015 (відправник Pilbara Trading Limited/Consolida Ted Minerals), в режимі ІМ 40 ДР, в графі 31 якої наведено опис товару, а саме: австралійська марганцева руда кускова MN51.52% Р.0.024% фракція: 6.3 75 мм волога 5.19%, за декларацією позивачем було подано документи щодо митного оформлення вантажу на суму 1428750 грн. (графа 22), вага нетто 4500000 кг (графа 38).
13.10.2015 ПАТ НЗФ було подано до ПАТ КБ Приватбанк платіжні доручення з метою здійснення перерахування грошових коштів за поставлену продукцію на адресу продавця компанії Stalmag Sp. z.o.o, Польща, а саме платіжні доручення від 13.10.2015: №8873 на суму 3129117,30 грн.; №8872 на суму 10390695,82грн.; №8874 на суму 10390695,82 грн.
Згідно електронного повідомлення №25-03001/77115 від 19.10.2015 Національним банком України не підтверджені заяви ПАТ НЗФ на купівлю та перерахування іноземної валюти за імпортними операціями по реєстру Інформація про намір купівлі та/або перерахування безготівкової валюти в розрізі суб`єктів за 13.10.2015 ПАТ "Нікопольський завод феросплавів" на суму 3129117,30грн.; на суму 10390695,82грн.; на суму 10390695,82грн.
За змістом статті 7 Закону України "Про Національний банк України", Національний банк, зокрема, проводить грошово-кредитну політику, встановлює для банків правила проведення банківських операцій, здійснює банківське регулювання, здійснює відповідно до визначених спеціальним законом повноважень валютне регулювання, визначає порядок здійснення операцій в іноземній валюті, організовує і здійснює валютний контроль за банками, які отримали ліцензію Національного банку на здійснення валютних операцій.
Крім того, право Національного банку, використовуючи адміністративний метод банківського регулювання, встановлювати заборони та обмеження щодо вчинення банківськими установами певних дій (операцій) закріплено у Законі України "Про банки і банківську діяльність", статтею 66 якого передбачено, що державне регулювання діяльності банків здійснюється Національним банком шляхом встановлення вимог та обмежень щодо діяльності банків.