ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 жовтня 2020 року
м. Київ
Справа № 925/594/18
Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного господарського суду:
Ткаченко Н.Г. - головуючого, Жукова С.В., Огородніка К.М.
за участю секретаря судового засідання Громак В.О.
за участю ліквідатора ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" - арбітражного керуючого Левченко Н.П.
розглянув у відкритому судовому засіданні касаційну скаргу ліквідатора ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" - арбітражного керуючого Левченко Наталії Петрівни
на постанову Північного апеляційного господарського суду від 19.05.2020
у справі № 925/594/18
за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговельна компанія "Тіса-опт" в особі ліквідатора арбітражного керуючого Левченко Наталії Петрівни
до ОСОБА_1 (учасник ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт")
про стягнення 2 300 850,00 грн
в межах справи № 925/594/18
за заявою Головного управління ДФС у Черкаській області
до Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговельна компанія "Тіса-опт"
про банкрутство,-
ВСТАНОВИВ:
Ухвалою Господарського суду Черкаської області від 19.07.2018 відкрито провадженні у справі № 925/594/18 про банкрутство ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт", введено процедуру розпорядження майном, призначено розпорядником майна боржника Пшеничного С.М.
Постановою Господарського суду Черкаської області від 25.10.2018 ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором призначено арбітражного керуючого Левченко Н.П.
У жовтні 2019 року ліквідатор ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" - арбітражний керуючий Левченко Н.П. звернулась до господарського суду з заявою в межах справи про банкрутство про стягнення з ОСОБА_1 2 300 850,00 грн., з яких: 1 500 000,00 грн. безпідставно набутих грошових коштів боржника, 123 750,00 грн., 3% річних та 677 100,00 грн. інфляційних втрат.
Рішенням Господарського суду Черкаської області від 06.02.2020 у справі № 925/594/18 (суддя Хабазня Ю.А.) заяву боржника - ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" в особі ліквідатора - арбітражного керуючого Левченко Н.П. від 15.10.2019 №02-03/125 задоволено частково; стягнуто з ОСОБА_1 на користь ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" основний борг в сумі 1 500 000,00 грн. У решті вимог відмовлено.
Постановою Північного апеляційного господарського суду від 19.05.2020 у справі №925/594/18 рішення Господарського суду Черкаської області від 06.02.2020 скасовано. Прийнято нове рішення, яким відмовлено повністю у задоволенні позову ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" в особі ліквідатора - арбітражного керуючого Левченко Н.П. до ОСОБА_1 про стягнення 2 300 850,00 грн.
Не погоджуючись з постановою суду апеляційної інстанції, ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" в особі ліквідатора - арбітражного керуючого Левченко Н.П. звернулося до Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду з касаційною скаргою, в якій просить скасувати постанову Північного апеляційного господарського суду від 19.05.2020 та залишити в силі рішення Господарського суду Черкаської області від 06.02.2020 у справі №925/594/18.
Підставами для скасування оскаржуваних судових рішень заявник касаційної скарги зазначає неправильне застосування судом апеляційної інстанції норм матеріального права та порушення норм процесуального права.
Обґрунтовуючи вимоги касаційної скарги, ліквідатор ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" - арбітражний керуючий Левченко Н.П. доводить, що суд апеляційної інстанції врахував недостовірну інформацію щодо належності доказів ОСОБА_1 та їх відповідності фактичним обставинам справи, тому дійшов помилкового висновку про задоволення апеляційної скарги відповідача.
Натомість, заявник касаційної скарги вважає, що під час розгляду заяви про стягнення з ОСОБА_1 1 500 000,00 грн. безпідставно набутих грошових коштів боржника, господарський суд першої інстанції розглянув всі надані як позивачем так і відповідачем докази без виключення та обґрунтовано не взяв до уваги докази відповідача як належні.
При цьому, пославшись на позицію Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду щодо доказів належної оплати, висловлену при передачі справи №916/667/18 на розгляд Великої палати Верховного Суду, ліквідатор ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" у касаційній скарзі наголосила, що у справі, яка розглядається, для підтвердження проведеної оплати відповідач має надати належні та допустимі докази документального підтвердження здійснення розрахунку, суд не має права ухилятися від встановлення обставин та перевірки тих доводів, на які посилається позивач, лише з підстав згадки про здійснення покупцем оплати.
У зв`язку з наведеним, заявник касаційної скарги вважає, що подані відповідачем суду документи не є належними та допустимими доказами для підтвердження повернення ОСОБА_1 дивідендів в розмірі 1 500 000,00 грн., оскільки не були підтверджені їх оригіналами, за змістом не відповідають правовим нормам та є сумнівними.
На думку ліквідатора, надходження боржнику коштів в сумі 1 500 000,00 грн. з кредитної картки СКС G022 по рахунку № НОМЕР_1 платежами 29.02.2016 на суму 500 00, 00 грн. та 990 000,00 грн. та 02.03.2016 на суму 10 000,00 грн з призначеннями платежів: "повернення помилково перерахованих коштів зг.акту звірки 1 від 29.02.2016", не підтверджують повернення дивідендів і є по суті іншими платежами.
Автоматизованою системою документообігу суду для розгляду касаційної скарги арбітражного керуючого - ліквідатора ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" Левченко Н.П. у справі № 925/594/18 визначено колегію суддів у складі: Ткаченко Н.Г. - головуючого (доповідача), Жукова С.В., Банаська О.О., що підтверджується витягом з протоколу автоматизованого розподілу судової справи (касаційної скарги, апеляційної скарги, заяви) між суддями від 23.06.2020.
Ухвалою Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 14.07.2020 касаційні скарги арбітражного керуючого-ліквідатора ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" Левченко Н.П. на постанову Північного апеляційного господарського суду від 19.05.2020 у справі №925/594/18 була залишена без руху, з наданням строку для усунення недоліків.
У зв`язку з відпусткою судді Банаська О.О. автоматизованою системою документообігу суду для розгляду касаційної скарги арбітражного керуючого-ліквідатора ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" Левченко Н.П. у справі № 925/594/18 визначено колегію суддів у складі: Ткаченко Н.Г. - головуючого (доповідача), Жукова С.В., Пєскова В.Г., що підтверджується витягом з протоколу повторного автоматизованого розподілу судової справи (касаційної скарги, апеляційної скарги, заяви) між суддями від 17.08.2020.
Ухвалою Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 18.08.2020 у справі № 925/594/18 поновлено ліквідатору ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" - арбітражному керуючому Левченко Н.П. строк на подання касаційної скарги на постанову Північного апеляційного господарського суду від 19.05.2020 у справі №925/594/18; відкрито касаційне провадження за касаційною скаргою арбітражного керуючого-ліквідатора ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" Левченко Наталії Петрівни на постанову Північного апеляційного господарського суду від 19.05.2020 у справі №925/594/18; призначити розгляд справи №925/594/18 за касаційною скаргою арбітражного керуючого - ліквідатора ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" Левченко Н.П. у судовому засіданні на 21.10.2020 на 10 год. 15 хв.
До Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду надійшов відзив ОСОБА_1 на касаційну скаргу ліквідатора ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт", в якому просив постанову Північного апеляційного господарського суду від 19.05.2020 у справі №925/594/18 залишити без змін, а касаційну скаргу - без задоволення, посилаючись на те, що зазначена постанова суду апеляційної інстанції прийнята при повному та всебічному з`ясуванні всіх обставин справи при правильному застосуванні норм процесуального та матеріального права.
У зв`язку з відпусткою судді Пєскова В.Г. автоматизованою системою документообігу суду для розгляду касаційної скарги арбітражного керуючого - ліквідатора ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" Левченко Н.П. у справі № 925/594/18 визначено колегію суддів у складі: Ткаченко Н.Г. - головуючого (доповідача), Жукова С.В., Огородніка К.М., що підтверджується витягом з протоколу повторного автоматизованого розподілу судової справи (касаційної скарги, апеляційної скарги, заяви) між суддями від 20.10.2020.
Заслухавши доповідь судді Ткаченко Н.Г., пояснення ліквідатора ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" - арбітражного керуючого Левченко Н.П. перевіривши наявні матеріали справи, обговоривши доводи касаційної скарги та доводи відзиву на касаційну скаргу, колегія суддів дійшла висновку, що касаційна скарга не підлягає задоволенню з огляду на наступне.
Як встановлено судами попередніх інстанцій, згідно з відомостями з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, учасниками (засновниками) боржника є ОСОБА_1 (відповідач за даним позовом ліквідатора боржника) та ОСОБА_2 .
Предметом даного судового розгляду є вимоги ліквідатора боржника - арбітражного керуючого Левченко Н.П. про стягнення з ОСОБА_1 2 300 850,00 грн., з яких: 1 500 000,00 грн. безпідставно набутих грошових коштів боржника, 123 750,00 грн., 3% річних та 677 100,00 грн. інфляційних втрат.
Зазначені вимоги обґрунтовані тим, що в ході проведеної інвентаризації майна ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт", за даними виписок АТ КБ "ПриватБанк" ліквідатором банкрута було встановлено перерахування з розрахункового рахунку боржника платіжним дорученням №1339 від 12.01.2016 на користь ОСОБА_1 грошових коштів в сумі 1 500 000,00 грн. на картковий рахунок ОСОБА_1 в АТ КБ "Приватбанк" з призначенням платежу: "виплата дивідендів згідно рішення учасників товариства №1 від 05.01.2016".
Оскільки господарська діяльність ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" протягом попередніх трьох років була збитковою, то за твердженням ліквідатора, рішення про виплату дивідендів учаснику товариства є протизаконним, а перераховані кошти набуті безпідставно та підлягають поверненню на користь ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт".
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 1212 Цивільного кодексу України особа, яка набула майно або зберегла його у себе за рахунок іншої особи (потерпілого) без достатньої правової підстави (безпідставно набуте майно), зобов`язана повернути потерпілому це майно. Особа зобов`язана повернути майно і тоді, коли підстава, на якій воно було набуте, згодом відпала. . Положення цієї глави застосовуються незалежно від того, чи безпідставне набуття або збереження майна було результатом поведінки набувача майна, потерпілого, інших осіб чи наслідком події.
Задовольняючи позовні вимоги в частині стягнення безпідставно набутих грошових коштів в сумі 1 500 000,00 грн відповідно до ст. 1212 ЦК України, місцевий господарський суд дійшов висновку про відсутність правових підстав для виплати дивідендів з огляду на відсутність рішення загальних зборів учасників ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" № 1 від 05.01.2016 та збитковість товариства. Відмовляючи у стягненні трьох відсотків річних та інфляційних, суд першої інстанції вказав, що моментом пред`явлення вимоги про сплату нарахувань згідно ч. 2 ст. 625 ЦК України є 04.11.2019, який знаходиться поза межами заявленого ліквідатором періоду.
При цьому, суд першої інстанції відхилив як докази повернення відповідачем виплачених дивідендів квитанцію до прибуткового касового ордеру на суму 10 000,00 грн. та виписку по картковому рахунку з огляду на відсутність оригіналу цього електронного доказу відповідно до ч. 6 ст. 91, ч. 5 ст. 95 ГПК України.
Водночас, переглядаючи в апеляційному порядку ухвалене судом першої інстанції рішення, апеляційний господарський суд, надавши оцінку наявним у справі доказам, доводам позивача та запереченням відповідача, дійшов протилежного висновку та відмовив у задоволенні позовних вимог в повному обсязі.
Так, судом апеляційної інстанції встановлено, що згідно з довідкою ПАТ КБ "Приватбанк" від 29.11.2019 №25689841/15257810 ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" станом на 29.11.2019 має поточний рахунок № НОМЕР_2, який згідно інформації Головного управління ДФС у Черкаській області був відкритий у банківській установі 11.12.2002.
За даними фінансової звітності ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" за 2013-2015 роки товариство вело збиткову господарську діяльність.
З матеріалів справи вбачається, встановлено судами обох інстанцій та не заперечується сторонами, що платіжним дорученням №1339 від 12.01.2016 боржник - ТОВ "Торговельна компанія "Тіса-опт" з розрахункового рахунку у АТ КБ "Приватбанк" № НОМЕР_2 перерахував грошові кошти в сумі 1 500 000,00 грн на рахунок № НОМЕР_3 з призначенням платежу: "Поповнення карт Приват # НОМЕР_4, ІПН НОМЕР_5 . Виплата дивідендів згідно рішення учасників товариства №1 від 05.01.2016".