ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 липня 2020 року
м. Київ
справа № 826/6913/17
адміністративне провадження № К/9901/62534/18
Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного адміністративного суду:
судді-доповідача Кравчука В.М., суддів Стрелець Т.Г., Чиркіна С.М.,
розглянув у порядку письмового провадження справу
за касаційною скаргою Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію Публічного акціонерного товариства "Банк Михайлівський"
на рішення Окружного адміністративного суду м. Києва від 27.06.2018 (суддя Огурцов О.П.) та постанову Київського апеляційного адміністративного суду від 28.08.2018 (колегія у складі суддів Василенка Я.М., Кузьменка В.В., Шурка О.І.)
у справі №826/6913/17
за позовом ОСОБА_1
до Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію Публічного акціонерного товариства "Банк Михайлівський" Волкова Олександра Юрійовича, Фонду гарантування вкладів фізичних осіб
про визнання бездіяльності протиправною, зобов`язання вчинити дії.
І. ПРОЦЕДУРА
1. 26.05.2017 ОСОБА_1 звернувся до Окружного адміністративного суду м. Києва з позовом до Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію Публічного акціонерного товариства "Банк Михайлівський" Волкова Олександра Юрійовича, Фонду гарантування вкладів фізичних осіб
2. У позові просив суд:
- визнати протиправною бездіяльність уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію публічного акціонерного товариства "Банк Михайлівський" Волкова Олександра Юрійовича щодо невключення позивача до переліку осіб, які мають право на відшкодування коштів за вкладами за рахунок коштів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб;
- зобов`язати уповноважену особу Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію публічного акціонерного товариства "Банк Михайлівський" Волкова Олександра Юрійовича подати до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб додаткову інформацію щодо включення позивача до переліку вкладників, які мають право на відшкодування коштів за вкладами за рахунок коштів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб згідно рахунку № НОМЕР_1 на суму 20 228, 06 грн;
- зобов`язати Фонд гарантування вкладів фізичних осіб скласти та затвердити зміни та доповнення до загального реєстру вкладників ПАТ "Банк Михайлівський", які мають право на відшкодування коштів за вкладами за рахунок Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, щодо внесення всієї суми гарантованої виплати у загальному розмірі 20 228, 06 грн., що належать до виплати позивачу.
3. Рішенням Окружного адміністративного суду міста Києва від 27.06.2018, вийшовши за межі позовних вимог, позов задоволено частково:
- визнано протиправною бездіяльність уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію Публічного акціонерного товариства "Банк Михайлівський" Волкова Олександра Юрійовича відносно невнесення інформації щодо ОСОБА_1, як вкладника Публічного акціонерного товариства "Банк Михайлівський", до переліку рахунків, за якими вкладники мають право на відшкодування коштів за вкладами за рахунок коштів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб за договором банківського рахунку № НОМЕР_1 на суму 20 229,06 грн;
- визнано протиправним та скасовано рішення уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію Публічного акціонерного товариства "Банк Михайлівський" Волкова Олександра Юрійовича щодо нікчемності переказів (транзакцій), здійснених 19.05.2015 ТОВ "Інвестиційно-розрахунковий центр" на рахунок № НОМЕР_1, що належить ОСОБА_1, в сумі 20 000, 00 грн з призначенням платежу "Повернення коштів згідно з договором № 980-020-000197002 від 01.03.2016" та в сумі 228, 68 грн з призначенням платежу "Оплата процентів по договору № 980-020-000197002 від 01.03.2016";
- зобов`язано уповноважену особу Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію Публічного акціонерного товариства "Банк Михайлівський" Волкова Олександра Юрійовича подати до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб додаткову інформацію до переліку рахунків, за якими вкладники мають право на відшкодування коштів за вкладами за рахунок коштів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, щодо суми коштів, що знаходиться на рахунку ОСОБА_1 № НОМЕР_1, у розмірі 20 229, 06 грн; в решті позовних вимог відмовлено.
4. Постановою Київського апеляційного адміністративного суду від 28.08.2018 апеляційну скаргу уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на здійснення ліквідації публічного акціонерного товариства "Банк Михайлівський" Смолія Богдана Володимировича задоволено частково; рішення Окружного адміністративного суду міста Києва від 27.06.2018 в частині задоволення позовних вимог про визнання протиправним та скасування рішення уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на здійснення тимчасової адміністрації у публічному акціонерному товаристві "Банк Михайлівський" щодо нікчемності переказів (транзакцій), здійснених 19.05.2015 ТОВ "Інвестиційно-розрахунковий центр" на рахунок № НОМЕР_1, що належить ОСОБА_1, в сумі 20 000, 00 грн з призначенням платежу "Повернення коштів згідно з договором № 980-020-000197002 від 01.03.2016" та в сумі 228, 68 грн з призначенням платежу "Оплата процентів по договору № 980-020-000197002 від 01.03.2016", скаовано та прийнято в цій частині нове рішення, яким у задоволенні даних вимог відмовлено; в іншій частині рішення Окружного адміністративного суду міста Києва від 27.06.2018 залишено без змін.
5. 28.09.2018 до Верховного Суду надійшла касаційна скарга Відповідача 1 на рішення Окружного адміністративного суду м. Києва від 27.06.2018 та постанову Київського апеляційного адміністративного суду від 28.08.2018. У своїй скарзі Відповідач 1 просив скасувати оскаржувані рішення та ухвалити нове про відмову в задоволенні позову.
6. Ухвалою від 01.10.2018 Верховний Суд відкрив касаційне провадження. Скаржник заявляв клопотання про зупинення виконання оскаржуваних рішень, однак ухвалою від 01.10.2018 Верховний Суд відмовив в його задоволенні. Також Відповідач заявляв клопотання про розгляд справи за участю його представника, однак своєю ухвалою Верховний Суд відмовив в його задоволенні.
II. ОБСТАВИНИ СПРАВИ
7. Судами встановлено, що ОСОБА_1 на підставі договору, укладеного з публічним акціонерним товариством "Банк Михайлівський" на його ім`я відкрито поточний особовий рахунок № НОМЕР_1.
8. 01.03.2016 між ОСОБА_1 та товариством з обмеженою відповідальністю "Інвестиційно-розрахунковий центр" укладено договір №980-020-000197002, відповідно до якого ОСОБА_1 передано товариству з обмеженою відповідальністю "Інвестиційно-розрахунковий центр" грошові кошти в розмірі 15000 грн строком по 29.02.2016 під 33, 54 відсотки річних з виплатою відсотків щомісячно.
9. 10.05.2016 між ОСОБА_1 та товариством з обмеженою відповідальністю "Інвестиційно-розрахунковий центр" укладено договір № 1 про внесення змін до договору № 980-020-000197002 від 01.03.2016, відповідно до якого збільшено суму коштів, що передається ОСОБА_1 товариству з обмеженою відповідальністю "Інвестиційно-розрахунковий центр", до 20000 грн.
10. 19.05.2016 на користь ОСОБА_1 товариством з обмеженою відповідальністю "Інвестиційно-розрахунковий центр" перераховано грошові кошти в сумі 20000 грн з призначенням платежу "Повернення коштів згідно з договором №980-020-000197002 від 01.03.2016" та в сумі 228,68 грн з призначенням платежу "Оплата процентів по договору № 980-020-000197002 від 01.03.2016".
11. На підставі постанови Правління Національного банку України "Про віднесення ПАТ "Банк Михайлівський" до категорії неплатоспроможних" № 14/БТ від 23.05.2016, виконавчою дирекцією Фонду прийнято рішення "Про запровадження тимчасової адміністрації у ПАТ "Банк Михайлівський" № 812 від 23.05.2016, згідно з яким запроваджено тимчасову адміністрацію та призначено уповноважену особу Фонду на здійснення тимчасової адміністрації в ПАТ "Банк Михайлівський" провідного професіонала з питань врегулювання неплатоспроможності банків відділу запровадження процедури тимчасової адміністрації та ліквідації департаменту врегулювання неплатоспроможності банків Ірклієнка Юрія Петровича строком на 1 місяць з 23.05.2016 по 22.06.2016.
12. 24.05.2016 уповноваженою особою Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на здійснення тимчасової адміністрації в ПАТ "Банк Михайлівський" було прийнято наказ №27/1 про створення комісії по перевірці правочинів (у тому числі договорів) на предмет виявлення правочинів (у тому числі договорів), що є нікчемними.
13. 01.06.2016 уповноваженою особою Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на здійснення тимчасової адміністрації в ПАТ "Банк Михайлівський" видано накази № 42/2 та № 42/1 "Про затвердження висновків Комісії по перевірці правочинів (у тому числі договорів) на предмет виявлення правочинів (у тому числі договорів), що є нікчемними" пунктами 2 яких, застосовано наслідки нікчемності правочинів з виконання 19.05.2016 платіжних документів товариства з обмеженою відповідальністю "Інвестиційно-розрахунковий центр" по перерахуванню коштів на рахунки 12160 фізичних осіб у розмірі 1298015973, 74 грн.
14. Виконавча дирекція Фонду гарантування вкладів фізичних осіб прийняла рішення від 13.06.2016 № 991 відповідно до якого продовжено строки тимчасової адміністрації у ПАТ "Банк Михайлівський" з 23.06.2016 до 22.07.2016 включно. Відповідно до даного рішення продовжено повноваження уповноваженої особи Фонду на здійснення тимчасової адміністрації у ПАТ "Банк Михайлівський" Ірклієнка Юрія Петровича з 23.06.2016 до 22.07.2016 включно.
15. 08.07.2016 за результатами засідання Комісії по перевірці правочинів (у тому числі договорів) на предмет виявлення правочинів (у тому числі договорів), що є нікчемними, тимчасовою адміністрацією ПАТ "Банк Михайлівський" складено протокол, відповідно до якого, з урахуванням висновків, викладених в актах перевірки від 30.05.2016 № 1, від 03.06.2016 № 2, від 03.06.2016 №3, від 02.06.2016 №4, від 01.07.2016 № 8, від 06.07.2016 №10, вирішено, що договір відступлення прав вимоги від 18.05.2016 № 1805, укладений банком із ТОВ "ІРЦ", договір відступлення прав вимоги 19.05.2016 № 1, укладений банком із ТОВ "ІРЦ", договір відступлення прав вимоги від 19.05.2016 № 2, укладений банком із ТОВ "КІЦ", та договір факторингу від 19.05.2016 № 1905, укладений банком із ТОВ "ФК "ПЛЕЯДА", а також правочини (транзакції) по перерахуванню коштів ТОВ "ІРЦ" та ТОВ "КІЦ" 19.05.2016 на рахунки фізичних осіб мають ознаки нікчемності, передбачені частиною третьою статті 38 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб".
16. На підставі постанови Правління Національного банку України "Про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію ПАТ "Банк Михайлівський" № 124-рш від 12.07.2016, виконавчою дирекцією Фонду прийнято рішення "Про початок процедури ліквідації ПАТ "Банк Михайлівський" та делегування повноважень ліквідатора банку" №1213 від 12.07.2016 згідно з яким розпочато процедуру ліквідації ПАТ "Банк Михайлівський" та призначено Уповноваженою особою Фонду на ліквідацію провідного професіонала з питань врегулювання неплатоспроможності банків відділу запровадження процедури тимчасової адміністрації та ліквідації департаменту врегулювання неплатоспроможності банків Ірклієнка Юрія Петровича з 13.07.2016 по 12.07.2018 включно.
17. 13.07.2016 уповноваженою особою Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ "Банк Михайлівський" було прийнято наказ № 2 щодо діяльності комісії по перевірці правочинів (у тому числі договорів) на предмет виявлення правочинів (у тому числі договорів), що є нікчемними, яким продовжено проведення перевірки правочинів (у тому числі договорів) на предмет виявлення правочинів (у тому числі договорів), що є нікчемними протягом процедури ліквідації на строк 6 місяців з дня початку ліквідаційної процедури ПАТ "Банк Михайлівський".
18. Позивачем отримано довідку про стан рахунку від 24.08.2016 № ЗГ1/1002, в якій зазначено про те, що станом на 19.05.2016 залишок на балансовому рахунку становить 0, 38 грн. Також, зазначеною довідкою повідомлено наступне: "Зарахування 19.05.2016 коштів на рахунок позивача № НОМЕР_1 від ТОВ "Інвестиційно-розрахунковий центр" з рахунку № НОМЕР_2 в розмірі 20000грн, та в розмірі 228,68 грн, що відображено в даній інформаційній довідці є нікчемним правочином в силу положень ст. 215 Цивільного кодексу України та п. 7-9 ч. 3 ст. 38 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб".
19. Рішенням виконавчої дирекції Фонду № 1702 від 01.09.2016 повноваження ліквідатора ПАТ "Банк Михайлівський" делеговано провідному професіоналу з питань врегулювання неплатоспроможності банків відділу запровадження процедури тимчасової адміністрації та ліквідації департаменту врегулювання неплатоспроможності банків Волкову Олександру Юрійовичу з 05.09.2016 включно.
20. Рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 265 від 24.01.2017 делеговані повноваження уповноваженої особи Фонду Волкову Олександру Юрійовичу з 25.01.2017 визначені статтями 37, 38, 47-52, 52-1, 53 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб"; Гриценку Володимиру Володимировичу з 25.01.2017 визначенні пунктами 4, 5, 6 та 8 частини 2 статті 37, пунктом 4 частини 1 статті 48 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб".
21. Рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 383 від 08.02.2018 повноваження ліквідатора публічного акціонерного товариства "Банк Михайлівський" делеговано провідному юрисконсульту відділу розслідування протиправних діянь департаменту розслідування протиправних діянь Смолію Богдану Володимировичу з 09.02.2018.
22. Вважаючи свої права та охоронювані законом інтереси порушеними, позивач звернувся з даним позовом до суду першої інстанції.
ІІІ. ОЦІНКА СУДІВ ПЕРШОЇ ТА АПЕЛЯЦІЙНОЇ ІНСТАНЦІЙ
23. Суд першої інстанції мотивував своє рішення тим, що в позивач є вкладником у розумінні чинного законодавства, а кошти на його рахунку - вкладом, що підлягає відшкодуванню за рахунок Фонду гарантування вкладів фізичних осіб у межах встановленої законом суми гарантованого відшкодування, а тому наявні правові підстави для задоволення позову в частині визнання протиправною бездіяльності уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію публічного акціонерного товариства "Банк Михайлівський" Волкова Олександра Юрійовича щодо невключення позивача до переліку осіб, які мають право на відшкодування коштів за вкладами за рахунок коштів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, визнання протиправним та скасування рішення уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на здійснення ліквідації публічного акціонерного товариства "Банк Михайлівський" щодо нікчемності правочинів по договору 980-020-000197002 від 01.03.2016" та зобов`язання уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію публічного акціонерного товариства "Банк Михайлівський" Волкова Олександра Юрійовича подати до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб додаткову інформацію щодо позивача, який має право на відшкодування коштів за рахунок Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на суму 20228,06 грн. Відмовляючи в задоволенні позову в частині зобов`язання Фонду гарантування вкладів фізичних осіб внести зміни та доповнення до загального реєстру вкладників публічного акціонерного товариства "Банк Михайлівський", які мають право на відшкодування коштів за вкладами за рахунок Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, щодо ОСОБА_1 з зазначенням суми до виплати у розмірі 20 228, 06 грн, суд першої інстанції зазначив, що вони є передчасними.
24. Суд апеляційної інстанції не погодився з рішенням суду першої інстанції в частині скасування рішення Уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію АТ "Банк Михайлівський" щодо нікчемності переказів (транзакцій), здійснених 19.05.2015 ТОВ "Інвестиційно-розрахунковий центр" на рахунок НОМЕР_3, оскільки суд першої інстанції скасовуючи рішення уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію публічного акціонерного товариства "Банк Михайлівський" про визнання нікчемними правочинів щодо переказу коштів (трансакції), здійсненої товариством з обмеженою відповідальністю "Інвестиційно-розрахунковий центр" 19.05.2016 у розмірі 20000 грн з призначенням платежу "Повернення коштів згідно з договором № 980-020-000197002 від 01.03.2016" на рахунок № НОМЕР_1, що належить ОСОБА_1 та у розмірі 228, 68 грн з призначенням платежу "Оплата процентів по договору № 980-020-000197002 від 01.03.2016" на рахунок № НОМЕР_1, що належить ОСОБА_1, дійшов до помилкових висновків, у зв`язку із чим у задоволенні вказаних вимог слід було відмовити.
25. Однак, оскільки протиправними діями відповідача були порушені гарантовані частиною першою статті 26 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" права позивача на відшкодування коштів за вкладом за рахунок Фонду, суд першої інстанції вірно дійшов до висновку, що позовні вимоги позивача про зобов`язання уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на здійснення ліквідації публічного акціонерного товариства "Банк Михайлівський" подати до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб додаткову інформацію щодо позивача, який має право на відшкодування коштів за рахунок Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, на суму 20 228, 68 грн, підлягають задоволенню.
ІV. ДОВОДИ КАСАЦІЙНОЇ СКАРГИ
26. Відповідач 1 у касаційній скарзі покликається на порушення судами норм матеріального та процесуального права, просить скасувати судові рішення та відмовити у задоволенні позову повністю з наступних підстав.
27. Стверджує, що суди не встановили правову природу походження коштів на поточному рахунку позивача, які отримані згідно з двостороннім договором позики і не вважаються вкладом, а також не врахували, що оскаржувана бездіяльність пов`язана з виконанням передбачених законодавством дій щодо перевірки правочинів та обставин, які впливають на рішення про відшкодування коштів за рахунок Фонду.
28. Під час проведення перевірки уповноваженою особою Фонду було виявлено, що 19.05.2016 ТОВ "Інвестиційно-Розрахунковий центр" за рахунок коштів, які були зараховані на його рахунки на підставі нікчемних правочинів ініціювало переказ коштів на рахунок позивача, відкритий у публічному акціонерному товаристві "Банк Михайлівський". Наказом тимчасової адміністрації публічного акціонерного товариства "Банк Михайлівський" від 01.06.2016 № 42/2 затверджені результати проведеної перевірки правочинів (у тому числі договорів) на предмет виявлення правочинів (у тому числі договорів), що є нікчемними, викладені в Акті №2 Комісії по перевірці правочинів (у тому числі договорів), що є нікчемними, за якими встановлено нікчемність правочинів (транзакцій) з виконання 19.05.2016 платіжних документів ТОВ "Інвестиційно-Розрахунковий центр" по перерахуванню коштів, зокрема, і на рахунок позивача.
29. Кошти позивача були залучені фінансовою компанією як позику з подальшим їх поверненням на рахунок позикодавця. А тому такий клієнт не може бути прирівняний до вкладника проблемного банку, оскільки правовідносини, що склалися між позивачем та ПАТ "Банк Михайлівський" не мають відношення до вкладу, тому рішення відповідача є правомірним та таким, що винесено з дотриманням вимог законодавства.
30. Відзив від Позивача надійшов 06.12.2018. У своєму відзиві Позивач покликається на правомірність рішень судів першої та апеляційної інстанцій, зазначає, що ним у ПАТ "Банк Михайлівський" було відкрито поточні рахунки та внесено на вказані рахунки грошові кошти. Зазначені кошти були перераховані банком на поточний рахунок ТОВ "Інвестиційно-розрахунковий центр", відкритий у ПАТ "Банк Михайлівський". 19.05.2016 на виконання договорів кошти були зараховані на рахунки позивача від ТОВ "Інвестиційно розрахунковий центр" в рахунок повернення позики, однак, отримати ці кошти позивач не може, у зв`язку з тим, відповідач дійшов висновків про нікчемність переказу коштів (транзакції), здійсненого ТОЙ "Інвестиційно-розрахунковий центр" на рахунок позивача.
31. Отже, Уповноваженою особою Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію Публічного акціонерного товариства "Банк Михайлівський" безпідставно не було включено його до переліку вкладників, які мають право на відшкодування коштів за вкладами за рахунок Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, оскільки відсутні правові підстави вважати нікчемною операцію з переказу коштів юридичною особою на рахунок позивача
V. ВИСНОВКИ ВЕРХОВНОГО СУДУ
32. Перевіряючи доводи касаційної скарги та правильність застосування судами першої та апеляційної інстанцій норм права при вирішенні даного спору, Суд зазначає таке.
33. Відповідно до частини другої статті 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.
34. Правові, фінансові та організаційні засади функціонування системи гарантування вкладів фізичних осіб, повноваження Фонду, порядок виплати Фондом відшкодування за вкладами встановлені, зокрема Законом № 4452-VI.
35. Частиною першою статті 3 Закону № 4452-VI визначено, що Фонд є установою, що виконує спеціальні функції у сфері гарантування вкладів фізичних осіб та виведення неплатоспроможних банків з ринку.
36. Відповідно до частини першої статті 26 Закону № 4452-VI Фонд гарантує кожному вкладнику банку відшкодування коштів за його вкладом. Фонд відшкодовує кошти в розмірі вкладу, включаючи відсотки, нараховані на день прийняття рішення Національним банком України про віднесення банку до категорії неплатоспроможних та початку процедури виведення Фондом банку з ринку, але не більше суми, встановленої адміністративною радою Фонду на дату прийняття такого рішення, незалежно від кількості вкладів в одному банку. Сума граничного розміру відшкодування коштів за вкладами не може бути меншою 200000,00 грн. Фонд не відшкодовує кошти: передані банку в довірче управління; за вкладом у розмірі менше 10 гривень; за вкладом, підтвердженим ощадним (депозитним) сертифікатом на пред`явника.
37. Згідно з положеннями статті 27 Закону № 4452-VI Уповноважена особа Фонду складає перелік вкладників та визначає розрахункові суми відшкодування коштів за вкладами за рахунок Фонду відповідно до вимог цього Закону та нормативно-правових актів Фонду станом на день прийняття рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку.
38. Уповноважена особа Фонду зазначає у переліку вкладників суму відшкодування для кожного вкладника, яка розраховується, виходячи із сукупного обсягу всіх його вкладів у банку та нарахованих процентів. Нарахування процентів за вкладами припиняється з дня прийняття рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку.
39. Інформація про вкладника в переліку вкладників має забезпечувати його ідентифікацію відповідно до законодавства.
40. Протягом шести днів з дня прийняття рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку виконавча дирекція Фонду затверджує реєстр вкладників для здійснення виплат відповідно до наданого уповноваженою особою Фонду переліку вкладників. Фонд публікує оголошення про відшкодування коштів вкладникам у газетах "Урядовий кур`єр", "Голос України" та на своїй офіційній сторінці в мережі Інтернет не пізніше ніж через сім днів з дня прийняття рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку.
41. Уповноважена особа Фонду протягом трьох днів з дня прийняття рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку формує перелік вкладників, кошти яких не підлягають відшкодуванню Фондом відповідно до частини четвертої статті 26 цього Закону.
42. Гарантії Фонду є формою участі держави у системі гарантування вкладів фізичних осіб, передбаченою Законом № 4452-VI; для виконання Фондом відповідних зобов`язань можуть залучатися бюджетні кошти; рішення та дії Фонду чи уповноваженої особи Фонду щодо включення вкладника до переліку осіб, яким необхідно здійснити виплату відшкодування сум вкладів за рахунок коштів Фонду, є рішеннями та діями суб`єкта владних повноважень, який реалізує делеговані державою повноваження по виведенню з ринку неплатоспроможних банків (статті 2, 25 Закону № 4452-VI).
43. Системний аналіз наведених правових норм дає підстави дійти до висновку про те, що держава через відповідні фінансові та організаційні механізми бере активну участь та створює належні умови для функціонування відповідно до цього Закону системи гарантування вкладів фізичних осіб шляхом забезпечення фізичній особі, яка на момент прийняття рішення Національним банком України про віднесення банку до категорії неплатоспроможних та початку процедури виведення Фондом банку з ринку, мала у такому банку вклад (від 10 грн), відшкодування суми коштів, зокрема, розміщених на цьому вкладі, включаючи нараховані відсотки, за рахунок коштів Фонду у межах суми, встановленої адміністративною радою Фонду, яка не може бути меншою 200000 грн.