ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 квітня 2020 року
м. Київ
Справа № 915/549/16
Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного господарського суду:
головуючого - Пєскова В.Г.,
суддів: Банаська О.О., Погребняка В.Я.,
за участю секретаря судового засідання - Хмельовського В.О.,
учасники справи не скористалися правом участі у судовому засіданні,
розглянув у відкритому судовому засіданні касаційну скаргу арбітражного керуючого Безабчук Алли Володимирівни за вх. № 1219/2020
на постанову Південно-західного апеляційного господарського суду від 17.12.2019
у складі колегії суддів: Богатиря К.В. (головуючий), Бєляновського В.В., Мишкіної М.А.
у справі за заявою Фізичної особи-підприємця Летягіна Тімура Генрійовича
про банкрутство.
За результатами розгляду касаційної скарги Касаційний господарський суд
ВСТАНОВИВ:
Хронологія подій та опис обставин, встановлених судами.
1. У провадженні Господарського суду Миколаївської області перебуває справа № 915/549/16 про банкрутство Фізичної особи-підприємця Летягіна Тімура Генрійовича (далі - ФОП Летягіна Т.Г.).
2. 19.05.2016 ухвалою Господарського суду Миколаївської області порушено провадження у справі № 915/549/16 про банкрутство ФОП Летягіна Т.Г., введено мораторій на задоволення вимог кредиторів (зупинення виконання боржником грошових зобов`язань і зобов`язань щодо сплати податків і зборів (обов`язкових платежів), термін виконання яких настав до дня введення мораторію, і припинення заходів, спрямованих на забезпечення виконання цих зобов`язань та зобов`язань щодо сплати податків і зборів (обов`язкових платежів), застосованих до дня введення мораторію), тощо.
3. 14.06.2016 постановою Господарського суду Миколаївської області у справі № 915/549/16 визнано ФОП Летягіна Т.Г. банкрутом, відкрито відносно ФОП Летягіна Т.Г. ліквідаційну процедуру строком на дванадцять місяців, ліквідатором ФОП Летягіна Т.Г. призначено арбітражного керуючого Безабчук Аллу Володимирівну (далі - Безабчук А.В.).
4. 20.09.2016 ухвалою Господарського суду Миколаївської області встановлено порядок і розмір задоволення вимог кредиторів Фізичної особи-підприємця Летягіна Т.Г.:
вимоги ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва Головного управління ДФС у Миколаївській області у сумі 100 336, 26 грн - друга черга;
вимоги ПААТ "Райффайзен Банк Аваль" у сумі 15 325 850, 25 грн та вимоги ОСОБА_1 у сумі 763 154 грн - третя черга.
5. 10.04.2017 ухвалою Господарського суду Миколаївської області здійснено заміну сторони у справі № 915/549/16, замінено кредитора - ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" на його правонаступника - ТОВ "Фінансова компанія "Форінт" (код 40658146).
6. 02.10.2018 за результатами проведеної ліквідаційної процедури відповідно до статті 46 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (у редакції Закону від 22.12.2011 № 4212-VІ, чинній з 19.01.2013, далі - Закон про банкрутство) від ліквідатора Безабчук А.В. до суду надійшов звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс з клопотанням про їх затвердження.
Подання заяви до суду.
7. 09.11.2018 від кредитора - ТОВ "ФК "Форінт" - до Господарського суду Миколаївської області надійшло клопотання, за змістом якого кредитор не погоджується з повнотою здійснених в ході ліквідаційної процедури ліквідатором заходів, вказує на невиконання вказівок суду апеляційної інстанції та просить усунути ліквідатора Безабчук А.В. від виконання обов`язків у справі про банкрутство ФОП Летягіна Т.Г.
8. 28.01.2019 до господарського суду від кредитора - ТОВ "ФК "Форінт" - надійшла скарга на бездіяльність арбітражного керуючого Безабчук А.В., в якій кредитор стверджує, що ліквідатором не виконані вказівки судів апеляційної та касаційної інстанцій, не здійснені всі необхідні дії в рамках ліквідаційної процедури, а тому просить визнати неналежним виконання ліквідатором Безабчук А.В. своїх обов`язків та зобов`язати здійснити дії по виконанню вимог постанови Одеського апеляційного господарського суду від 23.10.2017 та постанови Верховного Суду від 22.05.2018 у справі № 915/549/16.
Розгляд справи судами.
9. 18.09.2019 ухвалою Господарського суду Миколаївської області у справі № 915/549/16, окрім іншого: відмовлено ТОВ "ФК "Форінт" у задоволенні клопотання про усунення ліквідатора від 09.11.2018; відмовлено ТОВ "ФК "Форінт" у задоволенні скарги від 28.01.2019 на бездіяльність арбітражного керуючого Безабчук А.В.; затверджено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс Летягіна Т.Г. (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ) станом на 01.08.2019; припинено підприємницьку діяльність Летягіна Т.Г.; припинено повноваження ліквідатора банкрута арбітражного керуючого Безабчук А.В. (свідоцтво № 233 від 20.02.2013); закрито провадження у справі № 915/549/16.
10. Суд першої інстанції зазначив, що здійснений ліквідатором обсяг заходів з метою отримання первинних документів, необхідних для проведення аналізу фінансово-господарського стану боржника, є достатнім, щоб дійти до висновку про відсутність таких документів. За таких обставин за відсутності статистичної звітності у фізичної особи-підприємця не вбачається можливим здійснити аналіз фінансово-господарського стану боржника у відповідності до Методичних рекомендацій щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства, затверджених наказом Міністерства економіки України від 19.01.2006 № 14 (у редакції наказу Міністерства економіки України від 26.10.2010 № 1361). Крім того, ліквідатором виконано вимоги, передбачені Законом про банкрутство, матеріали справи свідчать про відсутність у банкрута майна, майнових прав та грошових коштів для здійснення підприємницької діяльності, погашення заборгованості та можливості відновлення платоспроможності боржника. Також суд дійшов висновку, що ліквідатором перевірено обставини, зазначені у постанові Одеського апеляційного господарського суду від 23.10.2017.
11. 17.12.2019 постановою Південно-західного апеляційного господарського суду скасовано ухвалу Господарського суду Миколаївської області від 18.09.2019 про відмову у задоволенні скарги на дії ліквідатора та відмову у задоволенні клопотання про усунення ліквідатора, про затвердження звіту та ліквідаційного балансу і закриття провадження по справі № 915/549/16.
Відмовлено у затвердженні звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута ФОП Летягіна Т.Г. Скаргу ТОВ "ФК "Форінт" від 28.01.2019 на дії ліквідатора та клопотання про усунення ліквідатора від 09.11.2018 задоволено.
Усунуто арбітражного керуючого Безабчук А.В. від виконання повноважень ліквідатора у справі № 915/549/16 про банкрутство ФОП Летягіна Т.Г.
Призначено ліквідатором по справі № 915/549/16 про банкрутство ФОП Летягіна Т.Г. арбітражного керуючого Колєжука Андрія Сергійовича.
Зобов`язано попереднього ліквідатора банкрута арбітражного керуючого Безабчук А.В. передати у встановлений строк арбітражному керуючому Колєжуку А.С. документи, що стосуються процедури ліквідації ФОП Летягіна Т.Г.; бухгалтерську та іншу документацію банкрута, матеріальні та інші цінності банкрута, отримані ним під час розгляду справи № 915/549/16.
Справу № 915/549/16 направлено до Господарського суду Миколаївської області для подальшого розгляду.
12. Суд апеляційної інстанції виходив з того, що пояснення боржника відносного того, що будь-яка бухгалтерська документація не зберігалась, не приймається до уваги, оскільки дієвим механізмом у даному випадку є звернення до правоохоронних органів щодо втрати Летягіним Т.Г. документації, пов`язаної з його підприємницькою діяльності, а не просто констатація факту відсутності таких документів; ліквідатором вкотре не проаналізовано факт того, що заборгованість боржника перед кредиторами виникла у 2014 році, тобто саме тоді, коли Летягін Т.Г. здійснив відчуження нерухомого майна за договорами дарування та купівлі-продажу; необґрунтованим є також посилання ліквідатора щодо неможливості отримання від АТ "Райффайзен Банк Аваль" відомостей про рух коштів по рахункам банкрута, оскільки ліквідатор після того, як не отримав відповіді від Банку на власні запити, мав змогу звернутися з відповідним клопотанням до суду про витребування доказів у справі. Окрім того, аналіз фінансово-господарської діяльності боржника можливо зробити на підставі документів, якими підтверджені грошові вимоги кредиторів, документів (договорів) за якими здійснено відчуження майна боржника на користь третіх осіб.
Вищевказане свідчить про те, що ліквідатором Безабчук А.В. в третій раз поспіль не вжито дієвих заходів з виявлення документів, обставин, за якими можливо провести аналіз фінансово-господарської діяльності боржника.
У зв`язку із допущеними порушеннями вимог Закону про банкрутство, що призвело до неналежного виконання повноважень, та подання ліквідатором Безабчук А.В. вже третього поспіль звіту та ліквідаційного балансу у даній справі, де відображена відсутність майнових активів банкрута та зазначено про неможливість здійснити аналіз фінансово-господарської діяльності боржника як фізичної особи-підприємця, в тому числі з питань доведення до банкрутства, колегія суддів апеляційного господарського суду дійшла висновку про необхідність усунути арбітражного керуючого Безабчук А.В. від виконання повноважень ліквідатора ФОП Летягіна Т.Г. з призначенням іншого ліквідатора.
АРГУМЕНТИ УЧАСНИКІВ СПРАВИ У СУДІ КАСАЦІЙНОЇ ІНСТАНЦІЇ.
А. Доводи касаційної скарги арбітражного керуючого Безабчук А.В.
13. 14.01.2020 арбітражним керуючим Безабчук А.В. засобами поштового зв`язку направлено до Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду касаційну скаргу, в якій скаржник просить скасувати постанову Південно-західного апеляційного господарського суду від 17.12.2019 та залишити в силі ухвалу Господарського суду Миколаївської області від 18.09.2019 у справі № 915/549/16.
14. Скаржник вважає, що звернення до правоохоронних органів щодо втрати Летягіним Т.Г. документації, пов`язаної з його підприємницькою діяльності, матиме наслідком фактичну відсутність документів. На думку арбітражного керуючого Безабчук А.В., вона вчинила повний обсяг дій для здійснення аналізу фінансово-господарської діяльності боржника, а посилання суду апеляційної інстанції щодо неналежного виконання повноважень арбітражного керуючого є необґрунтованими.
Б. Доводи, викладені у відзиві на касаційну скаргу.
15. 25.03.2020 до Верховного Суду від ТОВ "ФК "Форінт" надійшов відзив на касаційну скаргу арбітражного керуючого Безабчук А.В., в якому з посиланням на правильність висновків суду апеляційної інстанції наведено прохання залишити касаційну скаргу без задоволення, а оскаржену постанову Південно-західного апеляційного господарського суду від 17.12.2019 - без змін.
ПОЗИЦІЯ ВЕРХОВНОГО СУДУ
А. Оцінка аргументів учасників справи
і висновків судів першої й апеляційної інстанцій.
А. Щодо суті касаційної скарги.
16. Розглянувши матеріали справи та здійснивши перевірку правильності застосування судом апеляційної інстанції норм матеріального і процесуального права, колегія суддів дійшла таких висновків.
17. Суд касаційної інстанції наголошує на тому, що перевірка законності судових рішень судів першої та апеляційної інстанції, згідно зі статтею 300 Господарського процесуального кодексу України, здійснюється виключно у частині застосування норм матеріального та процесуального права.
18. Судова колегія відзначає, що предметом оскарження зі сторони арбітражного керуючого Безабчук Алли Володимирівни є постанова суду апеляційної інстанції, якою одночасно скасоване судове рішення суду першої інстанції про:
- відмову кредитору - ТОВ "Фінансова компанія "Форінт" - у задоволенні клопотання про усунення ліквідатора від 09.11.2018;
- відмову кредитору - ТОВ "Фінансова компанія "Форінт" - у задоволенні скарги від 28.01.2019 на бездіяльність арбітражного керуючого Безабчук А.В.;
- затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу боржника;
- припинення господарської діяльності боржника;
- закриття провадження у справі про банкрутство.
19. Задовольняючи апеляційну скаргу ТОВ "Фінансова компанія "Форінт", суд апеляційної інстанції скасував ухвалу Господарського суду Миколаївської області від 18.09.2019 про відмову у задоволенні скарги на дії ліквідатора та відмову у задоволенні клопотання про усунення ліквідатора, про затвердження звіту та ліквідаційного балансу та закриття провадження у справі № 915/549/16 про банкрутство; відмовив у затвердженні звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу банкрута Фізичної особи-підприємця Летягіна Тімура Генрійовича; скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Форінт" від 28.01.2019 на дії ліквідатора та клопотання про усунення ліквідатора від 09.11.2018 задовольнив; усунув арбітражного керуючого Безабчук Аллу Володимирівну від виконання повноважень ліквідатора у справі № 915/549/16 про банкрутство Фізичної особи-підприємця Летягіна Тімура Генрійовича; призначив ліквідатором по справі № 915/549/16 про банкрутство Фізичної особи-підприємця Летягіна Тімура Генрійовича арбітражного керуючого Колєжука Андрія Сергійовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) № 153 від 07.02.2013; ідентифікаційний код НОМЕР_2 ; адреса для листування: 65122, м. Одеса, абонентська скринька 203). Також суд апеляційної інстанції зобов`язав попереднього ліквідатора банкрута арбітражного керуючого Безабчук Аллу Володимирівну передати у встановлений строк арбітражному керуючому Колєжуку Андрію Сергійовичу документи, що стосуються процедури ліквідації Фізичної особи-підприємця Летягіна Тімура Генрійовича; бухгалтерську та іншу документацію банкрута, матеріальні та інші цінності банкрута, отримані ним під час розгляду справи № 915/549/16.
20. Подаючи касаційну скаргу на постанову суду апеляційної інстанції, Безабчук А.В. просила скасувати повністю прийняте судове рішення суду апеляційної інстанції та залишити у силі судове рішення суду першої інстанції.
21. Слід зауважити, що оскаржувана постанова суду апеляційної інстанції у даній справі вирішує комплекс питань, що відносяться до низки суміжних інститутів банкрутства. Зокрема, 1) усунення арбітражного керуючого та наслідків такого усунення - зобов`язання усунутого арбітражного керуючого передати новопризначеному арбітражному керуючому відповідну бухгалтерську та іншу документацію банкрута, матеріальні та інші цінності банкрута, 2) затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу та наслідку такого затвердження - закриття провадження у справі про банкрутство.