ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 грудня 2019 року
м. Київ
Справа № 922/1023/16
Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного господарського суду:
головуючого - Пєскова В.Г.,
суддів: Банаська О.О., Катеринчук Л.Й.,
за участю секретаря судового засідання - Хмельовського В.О.,
за участю представника Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Веста" - Новикова О.Є.,
розглянув у відкритому судовому засіданні касаційну скаргу ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Євро-Готель-Груп" - арбітражного керуючого Шапілова Сергія Анатолійовича (вх. № 7282/2019(а))
на постанову Східного апеляційного господарського суду від 23.05.2019
у складі колегії суддів: Шевель О.В. (головуюча), Пуль О.А., Фоміної В.О.
у справі за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Вілік Буд"
до Товариства з обмеженою відповідальністю "Євро-Готель-Груп"
про визнання банкрутом.
За результатами розгляду касаційної скарги Касаційний господарський суд
ВСТАНОВИВ:
Провадження у справі відбувається відповідно до положень Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (у редакції Закону від 22.12.2011 № 4212-VІ, чинній з 19.01.2013, далі - Закон про банкрутство).
Хронологія подій та опис обставин, встановлених судами.
1. 14.04.2016 ухвалою Господарського суду Харківської області порушено провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Євро-готель-груп" (далі - ТОВ "Євро-Готель-Груп"), призначено розпорядником майна боржника арбітражного керуючого Бондаренка В.А.
2. 21.06.2016 ухвалою господарського суду першої інстанції затверджено реєстр вимог кредиторів ТОВ "Євро-Готель-Груп" у наступному складі:
- ТОВ "Вілік Буд" в розмірі 453 705 грн, з яких: 453 705 грн - основний борг (4 черга задоволення вимог кредиторів);
- ТОВ "Факторингова компанія "Стандарт кепітал" на загальну суму 134 615 606 грн, з яких: 2 756 грн - витрати зі сплати судового збору (1 черга задоволення вимог кредиторів), 134 612 850 грн - основний борг (4 черга задоволення вимог кредиторів);
- ПАТ "Київенерго" на загальну суму 387 207, 87 грн, з яких: 2 756 грн - витрати зі сплати судового збору (1 черга задоволення вимог кредиторів), 384 451, 87 грн - основний борг (4 черга задоволення вимог кредиторів).
Зазначеною ухвалою окремо включено до реєстру вимог кредиторів ТОВ "Євро-готель-груп" вимоги ПАТ "Європейський газовий банк" в сумі 103 297 520 грн як такі, що забезпечені іпотекою. Окремо внесено до реєстру вимог кредиторів відомості щодо майна, яке є предметом іпотеки за договором іпотеки від 27.06.2012 № 1013-270612/І, а саме, нежитлове приміщення № 32 (в літ. "А") загальною площею 96, 40 кв.м, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Франка Івана (Шевченківський район), будинок 27/31. Окремо внесено до реєстру вимог кредиторів відомості щодо майна, яке є предметом іпотеки за договором іпотеки від 29.04.2011 № 617-290411/І, а саме, нежитлові приміщення - адміністративні загальною площею 1 294, 80 кв.м, що становить 64/100 частин від нежитлових приміщень в будинку площею 2 012, 1 кв.м, які розташовані за адресою: м. Київ, вулиця Б. Хмельницького/І. Франка, 31/27, літера "А".
3. 03.06.2016 постановою Господарського суду Харківської області ТОВ "Євро-Готель-Груп" визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру, призначено ліквідатором арбітражного керуючого Бондаренка Василя Анатолійовича.
4. 24.10.2016 ухвалою Господарського суду Харківської області частково визнано вимоги Публічного акціонерного товариства "Київенерго" в сумі 21 864, 21 грн та включно їх до четвертої черги реєстру вимог кредиторів, витрати щодо сплати судового збору в сумі 2 756 грн включено до першої черги реєстру вимог кредиторів.
5. Судами попередніх інстанцій встановлено, що ліквідатором з метою виявлення майна та коштів боржника направлялися запити і були отримані відповіді від державних органів та установ, що знаходяться у Харківській області (Управління державної виконавчої служби ГТУЮ в Харківській області, Харківська митниця ДФС, Регіональний сервісний центр МВС в Харківській області, Головне Управління Держпраці в Харківській області, Державна інспекція сільського господарства в Харківській області, Регіональне відділення Фонду державного майна України в Харківській області тощо).
Крім нерухомого майна, що знаходиться в іпотеці ПАТ "Єврогазбанк", ліквідатором було виявлено також рухоме майно банкрута та дебіторську заборгованість, а саме:
- ФОП Зарицької Марії Володимирівни за Договором оренди нежитлового приміщення від 01.01.2016 на суму 48 600 грн;
- ТОВ "Планета Тревел" за Договором оренди нежитлового приміщення від 10.09.2014 на суму 1 325 397, 13 грн.
Відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ "Євро-Готель-Груп" є засновником (учасником) ТОВ "Екобудматеріали", розмір внеску до статутного капіталу 6 600 грн, що складає 40 % статутного капіталу.
6. 24.10.2016 надано згоду на продаж майна ТОВ "Євро-Готель-Груп", яке знаходиться у Публічного акціонерного товариства "Європейський газовий банк" в заставі, а саме: нежитлове приміщення № 32 літ. "А" загальною площею 96, 40 кв.м, розташоване з адресою: м. Київ, вул. Івана Франко/ Богдана Хмельницького, 27/31, та нежитлові приміщення-адміністративні, загальною площею 1 294, 80 кв.м, що становить 64/100 частин від нежитлових приміщень будинку площею 2 012,1 кв.м, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького/ Івана Франко, 31/27, літера "А", відповідно до вимог Закону про банкрутство.
7. За результатами аукціону, що відбувся 14.03.2017, переможцем стало ТОВ "ВЕСТА-ВК", що запропонувало найвищу ціну за вказаний лот, а саме 68 485 045, 92 грн, та стало переможцем, однак в подальшому відмовилось від обов`язку сплатити за майно, тому ліквідатор запропонував іншому учаснику торгів - ТОВ "ОРЕНДА-Р" - укласти договір купівлі-продажу майна ТОВ "Євро-Готель-Груп".
8. Ухвалою суду від 20.03.2017 звільнено арбітражного керуючого Бондаренка Василя Анатолійовича від виконання обов`язків ліквідатора ТОВ "Євро-Готель-Груп", ліквідатором боржника призначено арбітражного керуючого Шапілова Сергія Анатолійовича. Вказану ухвалу залишено без змін постановою Харківського апеляційного господарського суду від 22.06.2017.
9. 27.07.2017 між ТОВ "Євро-Готель-Груп" в особі ліквідатора Шапілова С.А. та ТОВ "ОРЕНДА-Р" в особі директора Захарець Ю.С. укладено договір купівлі-продажу майна, відповідно якого ТОВ "Євро-Готель-Груп" (Продавець) передає у власність, а ТОВ "ОРЕНДА-Р" (Покупець) приймає у власність відповідно Протоколу проведення аукціону від 14.03.2017 № 10014032017/1 ТБ "Універсальний "Торговий двір" наступне майно: нежитлове приміщення № 32 (Тридцять два) (в літері А) загальною площею 96, 4 кв.м, яке розташоване за адресою: місто Київ, вулиця Франка Івана (Шевченківський район), будинок 27/31/вулиця Хмельницького Богдана (Шевченківський район), будинок 31/27; нежитлові приміщення-адміністративні загальною площею 1 294, 8 кв.м, що становить 64/100 частини від нежилих приміщень в будинку площею 2 012, 1 кв.м, які розташовані за адресою: місто Київ, вулиця Хмельницького Богдана (Шевченківський район), будинок 31/27/вулиця Франка Івана (Шевченківський район), буд. 31/27, літера "А"; газова котельня в топковій нежитлової будівлі за адресою: м. Київ, вулиця Богдана Хмельницького, буд. 31/27 для підключення до газових мереж міста. Детальний опис майна: вид майна - газова установка для газопостачання топкової нежитлової будівлі по вул. Богдана Хмельницького, буд. 31/27. Характеристики: підключення газу н/т Д89х4,0мм = 1,5 м, Д50х3,5 мм=66м, Д25х2,8 мм=0,4 м, ВОГ з роторним газ.ліч. DELTA G16 DN40 1/100=1 шт., котел фірми "Viessmann" Vitodens 200W-105 (98,5) кВт=2 шт. в топковій нежитлової будівлі; система кондиціонування, місцезнаходження майна: м. Київ, вулиця Хмельницького Богдана (Шевченківський район), будинок 31/27.
Продаж майна здійснено за 7 471 096, 56 грн без ПДВ. ТОВ "ОРЕНДА-Р" перерахував вищевказану суму до укладення цього договору на рахунок ТОВ "Євро-Готель-груп" № 2600201533143, МФО 325365 в ПАТ "Кредобанк", що підтверджується виписками по особовим рахункам за 25.07.2017 та за 26.07.2017.
10. 31.07.2017 відбулось засідання комітету кредиторів ТОВ "Євро-Готель-Груп" (Протокол № 4), за результатами проведення якого комітетом кредиторів прийнято рішення, зокрема, про схвалення звіту ліквідатора ТОВ "Євро-Готель-Груп" та визнати роботу відповідною Закону про банкрутство; затвердження розподілу коштів отриманих від продажу нерухомого майна, яке є предметом забезпечення за Договором купівлі-продажу майна від 27.07.2017; замовлення у суб`єкта оціночної діяльності звіту про оцінку майна за рахунок коштів, отриманих від реалізації майна; здійснити продаж майнових активів ТОВ "Євро-Готель-Груп" шляхом проведення аукціону.
11. 25.12.2017 відбувся аукціон з реалізації активів банкрута, які складаються з прав вимоги до ФОП Зарицької М.В. за Договором оренди нежитлового приміщення від 01.01.2016 на суму 48 600 грн (реалізовано за 4 665, 60 грн) та ТОВ "Планета Тревел" за Договором оренди нежитлового приміщення від 10.09.2014 на суму 1 325 397, 13 грн (реалізовано за 16 965, 24 грн), а також рухомого майна ТОВ "Євро-Готель-Груп". Всього, на другому повторному аукціоні, який відбувся 25.12.2017, реалізовано активів на загальну суму 24 156, 56 грн. Переможець аукціону - ТОВ "ОРЕНДА-Р", з яким укладено Договори купівлі-продажу майна від 29.12.2017 та акти приймання-передачі майна від 29.12.2017.
12. 15.01.2018 відбулось засідання комітету кредиторів (Протокол № 5), на якому кредиторами було схвалено звіт ліквідатора ТОВ "Євро-Готель-Груп", у тому числі звіт про нарахування і виплату грошової винагороди, та визнано роботу відповідною Закону про банкрутство.
13. Кредиторами затверджено розподіл коштів, отриманих від продажу активів ТОВ "Євро-Готель-Груп", та тих, що зберігаються на рахунку боржника наступним чином:
1) 747 109, 66 грн - винагорода ТБ "Універсальний "Торговий двір" за послуги з проведення аукціону з продажу майна ТОВ "Євро-Готель-Груп";
2) 32 грн - комісія ПАТ "Кредобанк";
3) 6 624 305, 89 грн - погашення вимог забезпеченого кредитора - ПАТ "Європейський газовий банк", у тому числі комісія ПАТ "Кредобанк" за переказ коштів з поточного рахунку - зобов`язано ліквідатора розмістити кошти, за винятком комісії банку, на депозит нотаріуса;
4) 1 900 грн сплачено 22.08.2017 за незалежну оцінку майна ФОП Санжаревському І.А.;
5) 32 грн - комісія ПАТ "Кредобанк";
6) 2 415, 66 грн - винагорода ТБ "Універсальний "Торговий двір" за послуги з проведення аукціону з продажу майна ТОВ "Євро-Готель-Груп";
7) 30 785, 63 грн - грошова винагорода арбітражного керуючого Бондаренка В.А. - сплатити з поточного рахунку ТОВ "Євро-Готель-Груп";
8) основну грошову винагороду арбітражного керуючого Шапілова С.А. за виконання обов`язків ліквідатора ТОВ "Євро-Готель-Груп" у розмірі двох мінімальних заробітних плат на місяць - сплатити з поточного рахунку ТОВ "Євро-Готель-Груп".
14. 30.03.2018 відбулись торги у формі аукціону з продажу майна банкрута (Протокол № 10030032018/1) - внесок у статутний капітал ТОВ "Екобудматеріали" в розмірі 6 600 грн, що складає 40 % статутного капіталу. Переможцем аукціону за лотом № 10030032018/1 стала фізична особа ОСОБА_1, яким запропонована ціна, за якою і було продано майно, в сумі 6 600 грн, з яким ліквідатором було укладено договір купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі), та укладено акт приймання-передачі майна від 27.04.2018.
15. Судом першої інстанції встановлено, що ліквідатором з метою перерахування коштів, отриманих від реалізації заставного майна ТОВ "Євро-Готель-Груп", на адресу ПАТ "Єврогазбанк" (від 02.08.2017 № 02/08-02, від 29.08.2017 № 29/08-02, від 04.09.2017 № 04/09-15), Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (від 29.08.2017 № 29/08-03, від 04.09.2017 № 04/09-16) та Національного банку України (№ 04/09-17 від 04.09.2017) були направлені листи з пропозицією повідомити номер рахунку ПАТ "Єврогазбанк".
16. Оскільки, за твердженням ліквідатора, відповіді із зазначенням номеру рахунку АТ "Єврогазбанк" не надходило, то кошти, які належать до сплати заставному кредитору АТ "Єврогазбанк", були розміщені ліквідатором на депозитному рахунку нотаріуса ХМНО Малахової Г.І. та отримано квитанцію від 24.05.2018 № 1 про зарахування коштів на депозитний рахунок.
17. Ліквідатором платіжними дорученнями № 2405/1 та № 2405/2 від 24.05.2018 перераховано депозитну суму у розмірі 5 961 875, 30 грн, що підлягає поверненню ПАТ "Єврогазбанк", та 662 430, 59 грн за нотаріальні послуги.
18. Листом від 31.05.2018 № 31/05-01 ліквідатор повідомив ПАТ "Єврогазбанк", що кошти, які належать до сплати ПАТ "Єврогазбанк", розміщені на депозитному рахунку приватного нотаріуса ХМНО Малахової Г.І. (м. Харків, вул. Бакуліна, 4-А).
19. 14.06.2018 відбулось засідання комітету кредиторів ТОВ "Євро-Готель-Груп" (протокол № 6), на якому було прийнято рішення схвалити звіт ліквідатора про завершення ліквідаційної процедури ТОВ "Євро-Готель-Груп" та ліквідаційний баланс ТОВ "Євро-Готель-Груп"; схвалити звіт ліквідатора про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат за підсумками процедури ліквідації та звернутись до Господарського суду Харківській області з клопотанням про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу ТОВ "Євро-Готель-Груп".
20. Ліквідатором закрито ліквідаційний рахунок ТОВ "Євро-Готель-Груп" № 2600201533143, про що свідчить довідка ПАТ "Кредобанк" № 235-25132/18 про закриття рахунку від 14.06.2018. Печатка ТОВ "Євро-готель-груп" знищена ліквідатором, про що наданий відповідний акт.
21. Ліквідатором на адресу Східної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області (вих. № 11/06-03 від 11.06.2018), Слобожанського об`єднаного управління Пенсійного фонду України в м. Харкові (вих. № 11/06-04 від 11.06.2018), Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України в Харківській області (вих. № 11/06-05 від 11.06.2018), Харківського міського центру зайнятості (вих. № 11/06-06 від 11.06.2018), ПАТ "Київенерго" (вих. №11/06-09 від 11.06.2018), ТОВ "ФК "Стандарт Кепітал" (вих. № 11/06-10 від 11.06.2018), ТОВ "Вілік Буд" (вих. № 11/06-07 від 11.06.2018), АТ "Єврогазбанк" (вих. № 11/06-08 від 11.06.2018) направлені повідомлення про закінчення ліквідаційної процедури ТОВ "Євро-Готель-Груп".
22. 13.06.2018 у газеті "Прем`єр" № 139(6658) оприлюднене оголошення про недійсність втрачених статутних, бухгалтерських, та інших документів ТОВ "Євро-готель-груп".
23. У зв`язку з відсутністю у банкрута активів ліквідатором складений ліквідаційний баланс станом на 14.06.2018 з непогашеною кредиторською заборгованістю на загальну суму 232 808, 5 тис. грн.
Подання звітів та клопотань до суду.
24. 22.01.2019 ліквідатор надав до Господарського суду Харківської області: звіт ліквідатора з довідкою про результати позапланової невиїзної перевірки діяльності арбітражного керуючого від 09.01.2019 № 1; клопотання про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу; звіт про нарахування грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат ліквідатора ТОВ "Євро-Готель-Груп" на суму 159 692, 92 грн; клопотання про затвердження звіту про нарахування грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат ліквідатора ТОВ "Євро-Готель-Груп".
Розгляд справи судами.
25. 05.02.2019 ухвалою Господарського суду Харківської області затверджено звіт арбітражного керуючого Шапілова С.А. щодо нарахування йому грошової винагороди за виконання обов`язків ліквідатора та витрат ліквідатора ТОВ "Євро-Готель-Груп" на загальну суму 159 692, 92 грн; затверджено наданий суду звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс; ліквідовано юридичну особу - ТОВ "Євро-Готель-Груп"; визнано вимоги кредиторів, що не були задоволені за недостатністю майна банкрута, погашеними; провадження у справі закрито.
26. Суд першої інстанції дійшов висновку про те, що ліквідатором проведені всі необхідні дії з ліквідації банкрута.
27. 23.05.2019 постановою Східного апеляційного господарського суду скасовано ухвалу Господарського суду Харківської області від 05.02.2019 у справі № 922/1023/16 про відмову у задоволенні заяви ТОВ "Фінансова компанія "Веста" про залучення правонаступника; заяву ТОВ "Фінансова компанія "Веста" про залучення правонаступника задоволено, замінено кредитора - Публічне акціонерне товариство "Європейський газовий банк" - на його правонаступника - ТОВ "Фінансова компанія "Веста" в частині грошових вимог ПАТ "Європейський газовий банк" до ТОВ "Євро-Готель-Груп" відповідно до договору іпотеки від 27.06.2012 №1013-270612/1 у сумі 17 006 700 грн, включених окремо до реєстру вимог кредиторів, як такі, що забезпечені іпотекою.
28. 23.05.2019 постановою Східного апеляційного господарського суду у справі № 922/1023/16 апеляційну скаргу ТОВ "Фінансова компанія "Веста" задоволено, ухвалу Господарського суду Харківської області від 05.02.2019 про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу скасовано. Справу направлено для продовження розгляду до суду першої інстанції.
29. Суд апеляційної інстанції вказав, що висновок суду першої інстанції про затвердження звіту та ліквідаційного балансу зроблено за відсутності належних, допустимих та достовірних доказів у розумінні статей 76 - 78 Господарського процесуального кодексу України щодо вжиття ліквідатором заходів з розшуку або відновлення первинної документації боржника, без належного аналізу фінансового стану ТОВ "Євро-Готель-Груп", за недоведеності обставин щодо неможливості відновлення платоспроможності боржника внаслідок вжитих ліквідатором заходів, неможливості задоволення визначених ліквідатором вимог кредиторів за наслідками його ліквідації.