ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 жовтня 2019 року
м. Київ
Справа № 5023/2911/12
Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного господарського суду:
Банаська О. О. - головуючого, Білоуса В. В., Васьковського О. В.
за участю секретаря судового засідання Солоненко А. В.
за участю представників:
скаржника: Спінулова В. В.
кредитора ПАТ "Укргазбанк": Бабенко А. І.
розглянув у відкритому судовому засіданні касаційну скаргу Публічного акціонерного товариства "Дельта Банк" в особі уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію АТ "Дельта Банк" Кадирова Владислава Володимировича
на постанову Східного апеляційного господарського суду від 07.08.2019
у складі колегії суддів: Плахова О. В. (головуючого), Мартюхіної Н. О., Шутенко І. А.
та ухвалу Господарського суду Харківської області від 26.06.2019
у складі судді Усатого В. О.
у справі за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Синтез ЛТД"
про визнання банкрутом
ІСТОРІЯ СПРАВИ
ПРОВАДЖЕННЯ У СУДАХ ПЕРШОЇ ТА АПЕЛЯЦІЙНОЇ ІНСТАНЦІЙ
1. Ухвалою Господарського суду Харківської області від 27.06.2012 прийнято заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "Синтез ЛТД" та порушено провадження у справі про банкрутство № 5023/2911/12.
2. Постановою Господарського суду Харківської області від 24.07.2012 визнано боржника - Товариство з обмеженою відповідальністю "Синтез ЛТД" (далі - ТОВ "Синтез ЛТД") банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру; ліквідатором призначено арбітражного керуючого Тоцьку К. М.
3. За результатами розгляду вимог кредиторів ліквідатором боржника було складено реєстр вимог кредиторів до якого окремо внесені вимоги забезпечені заставою майна боржника: АТ "Дельта Банк" у сумі 1 349 133,27 грн; ПАТ "Укргазбанк" у сумі 5 571 960,61 грн.
4. Ухвалою Господарського суду Харківської області від 20.10.2015 залишеною без змін постановою Харківського апеляційного господарського суду від 13.01.2016 відмовлено в задоволенні заяви ПАТ "Дельта Банк" про визнання недійсними результатів аукціону з реалізації майна ТОВ "Синтез ЛТД" від 16.10.2014 проведеного Товарною біржою "Ресурс-Інформ" та визнання недійсним протоколу, що підписаний за результатами проведення аукціону; відмовлено в задоволенні заяви ПАТ АБ "Укргазбанк" про визнання недійсними результатів аукціону від 19.09.2014 з продажу заставного майна ТОВ "Синтез ЛТД" (нежитлова будівля літ. "О-2", загальною площею 1529,5 кв.м, літ. "М-1" загальною площею 329,6 кв.м, літ. "Л-1" загальною площею 237,3 кв.м, що розташована за адресою: 61125, м. Харків, вул. Примакова, 46 ); відмовлено в задоволенні заяви ПАТ АБ "Укргазбанк" про визнання недійсними результатів аукціону від 11.09.2014 з продажу заставного майна - обладнання ТОВ "Синтез ЛТД".
5. Постановою Вищого господарського суду України від 06.04.2016 касаційну скаргу ПАТ "Дельта Банк" залишено без задоволення, ухвалу Господарського суду Харківської області від 20.10.2015 та постанову Харківського апеляційного господарського суду від 13.01.2016 у справі № 5023/2911/12 в частині відмови у задоволенні заяви ПАТ "Дельта Банк" про визнання недійсними результатів аукціону від 16.10.2014 залишено без змін.
6. Постановою Вищого господарського суду України від 20.07.2016 касаційну скаргу ПАТ АБ "Укргазбанк" в особі Харківської обласної дирекції задоволено частково, постанову Харківського апеляційного господарського суду від 13.01.2016 та ухвалу Господарського суду Харківської області від 20.10.2015 у справі №5023/2911/12 в частині розгляду заяв ПАТ АБ "Укргазбанк" в особі Харківської обласної дирекції про визнання недійсними результатів аукціонів скасовано, справу № 5023/2911/12 в цій частині передано на новий розгляд до Господарського суду Харківської області в іншому складі суду.
7. Ухвалою Господарського суду Харківської області від 01.06.2017 залишеною без змін постановою Харківського апеляційного господарського суду від 13.07.2017 відмовлено в задоволенні заяви ПАТ АБ "Укргазбанк" (вх. № 92 від 05.01.2015) про визнання недійсними результатів аукціону від 19.09.2014; відмовлено в задоволенні заяви ПАТ АБ "Укргазбанк" (вх. № 39103 від 06.11.2014) про визнання недійсним результатів аукціону від 11.09.2014).
8. 06.04.2016 до господарського суду першої інстанції від ліквідатора боржника арбітражного керуючого Тоцької К. М. надійшов звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс у справі №5023/2911/12.
9. Розгляд звіту ліквідатора неодноразово відкладався через необхідність отримання всіх доказів виконання ліквідаційної процедури та оскарженням заставними кредиторами результатів аукціону з продажу майна банкрута.
Фактичні обставини справи, установлені судами попередніх інстанцій
10. Досліджуючи матеріали справи, у тому числі звіт ліквідатора, додані до нього документи, доводи учасників справи суди попередніх інстанцій встановили таке.
11. Після визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури, ліквідатором боржника арбітражним керуючим Тоцькою К. М. згідно з вимогами абзацу 1 частини 1 статті 25 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (далі також - Закон про банкрутство) було прийнято до відання майно боржника та вжито заходів для його збереження.
12. Відповідно до вимог Інструкції з інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 11.08.1994 № 69 проведено інвентаризацію майна боржника, що підтверджено актом контрольної перевірки інвентаризації цінностей від 10.08.2012.
13. Ліквідатором проаналізовано дебіторську заборгованість та з метою її стягнення вжито заходів досудового врегулювання спору, зокрема направлено дебіторам листи-вимоги, відповіді на які було надано ТОВ "О`кей Україна", ТОВ "Сумський вуглик" та ПП "Прес-служба".
14. За результатами цих заходів ліквідатором з`ясовано, зокрема, що дебіторська заборгованість ТОВ "Сумський вуглик" перед боржником у сумі 389 200,00 грн не підтверджується документально. За отримані від ТОВ "Синтез ЛТД" товари ТОВ "Сумський вуглик" частково розрахувалося простим векселем, а залишок заборгованості перераховано ТОВ "Синтез ЛТД", що підтверджується актами звірки станом на 10.05.2012 та на 22.07.2013.
15. Відповідно до положень абзацу 3 частини 6 статті 44 Закону про банкрутство ліквідатор здійснив продаж не реалізованого на аукціоні векселя, шляхом укладення договору купівлі-продажу цінних паперів № БВ151117-2-1 від 17.11.2015.
16. Згідно зі звітом ліквідатора, визнано безнадійною та списано дебіторську заборгованість перед ТОВ "Синтез ЛТД" у сумі 15 986,00 грн.
17. Суди попередніх інстанцій перевірили повноту дій ліквідатора щодо виявлення активів боржника та дійшли висновків, що відсутність іншого майна банкрута, підтверджується наявними в матеріалах справи довідками органів (інформацією з державних реєстрів), які згідно з чинним законодавством в обов`язковому порядку реєструють права власності на нерухоме та цінне рухоме майно.
18. Також, під час ліквідаційної процедури з`ясовано, що боржник на обліку в митницях Державної Фіскальної служби України як особа, яка здійснює операції з товарами, не перебуває. Відсутні філії, дочірні підприємства та відокремлені підрозділи боржника. Відкритих виконавчих проваджень, стороною яких є банкрут немає.
19. Кошти, одержані від продажу майна банкрута, були спрямовані ліквідатором на задоволення вимог кредиторів в порядку встановленому Законом про банкрутство.
20. До підсумкового звіту ліквідатором додано реєстр вимог конкурсних кредиторів з даними про розмір погашених вимог кредиторів, згідно з яким судами попередніх інстанцій встановлено, що було погашено вимог кредиторів на загальну суму 413 463,15 грн, непогашеними залишилися вимоги на загальну суму 43 941 956,67 грн.
21. Оскільки розгляд звіту ліквідатора неодноразово відкладався, 07.05.2019 ліквідатором боржника було подано до Господарського суду Харківської області ліквідаційний баланс станом на 07.05.2019.
Короткий зміст рішень судів попередніх інстанцій
22. Ухвалою Господарського суду Харківської області від 26.06.2019 у справі № 5023/2911/12 відмовлено АТ "Дельта Банк" в задоволенні клопотання (вх. № 15179 від 21.06.2019) про відкладення розгляду справи; відмовлено АТ "Дельта Банк" в задоволенні клопотання (вх. № 14709 від 18.06.2019) про відкладення розгляду справи; затверджено звіт ліквідатора про виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат; затверджено наданий суду звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс; ліквідовано юридичну особу - Товариство з обмеженою відповідальністю "Синтез ЛТД"; провадження у справі закрито; визнано вимоги кредиторів, що не задоволені за недостатністю майна, погашеними; зобов`язано Головне управління статистики у Харківській області виключити з Єдиного Державного реєстру підприємств та організацій України Товариство з обмеженою відповідальністю "Синтез ЛТД"; зобов`язано державного реєстратора провести державну реєстрацію припинення юридичної особи - банкрута, внести до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців запис про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи та передати органам державної статистики, державної податкової служби, Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування повідомлення про проведення державної реєстрації припинення для зняття юридичної особи з обліку.
23. Ухвала місцевого господарського суду з посиланням на положення статті 32 Закону про банкрутство мотивована тим, що ліквідатором було здійснено всі заходи з ліквідації банкрута, складено реєстр вимог кредиторів, вчинено всі необхідні дії по виявленню майнових активів та пасивів боржника, закрито рахунки, надані суду документи, що свідчать про ліквідацію банкрута, у тому числі, ліквідаційний баланс з непогашеною кредиторською заборгованістю в зв`язку з недостатністю активів, які можна було б направити на погашення кредиторської заборгованості.
24. Постановою Східного апеляційного господарського суду від 07.08.2016 ухвалу Господарського суду Харківської області від 26.06.2019 у справі № 5023/2911/12 залишено без змін.
25. Судом апеляційної інстанції перевірено, визнано необґрунтованими та вмотивовано відхилено доводи ПАТ "Дельта Банк" щодо неналежного проведення ліквідатором аналізу майнового стану боржника та договорів, які укладались до порушення справи про банкрутство; вчинення боржником неправомірних майнових дії для ухилення від розрахунку з кредиторами; не здійснення ліквідатором заходів щодо виявлення та повернення дебіторської заборгованості; не виявлення частки, яка належить банкруту в спільному майні та не вжиття ліквідатором інших заходів для погашення кредиторської заборгованості.
Короткий зміст вимог касаційної скарги
26. Не погоджуючись із вказаними судовими рішеннями місцевого та апеляційного господарських судів ПАТ "Дельта Банк" в особі уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію АТ "Дельта Банк" Кадирова Владислава Володимировича звернулося до Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду із касаційною скаргою з вимогою їх скасувати та передати справу № 5023/2911/12 до Господарського суду Харківської області для продовження ліквідаційної процедури.
КАСАЦІЙНЕ ПРОВАДЖЕННЯ
Рух касаційної скарги
27. Автоматизованою системою документообігу суду для розгляду справи № 5023/2911/12 було визначено колегію суддів Верховного Суду у складі: Банаська О. О. (головуючого), суддів - Катеринчук Л. Й., Пєскова В. Г., що підтверджується витягом з протоколу автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 11.09.2019.
28. Ухвалою Верховного Суду від 17.09.2019 відкрито касаційне провадження за вищезазначеною касаційною скаргою; датою проведення судового засідання визначено 10.10.2019.
29. 03.10.2019 до Верховного Суду від арбітражного керуючого Тоцької К. М. надійшов відзив на касаційну скаргу.
30. У зв`язку з відпусткою суддів Катеринчук Л. Й. та Пєскова В. Г., автоматизованою системою документообігу суду для розгляду справи № 5023/2911/12 визначено колегію суддів у складі: Банаська О. О. (головуючого), суддів - Білоуса В. В., Васьковського О. В., що підтверджується витягом з протоколу повторного автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 08.10.2019.
31. У судовому засіданні 10.10.2019 представник скаржника Спінулова В. В. вимоги і доводи касаційної скарги підтримала.
32. У судове засідання 10.10.2019 з`явився представник кредитора ПАТ АБ "Укргазбанк" Бабенко А. І., який надав пояснення у справі.
33. Інші учасники справи явку повноважних представників не забезпечили, про час і дату судового засідання були сповіщені належним чином. З огляду на обставини справи та оскільки, явка представників сторін не визнана обов`язковою, Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного господарського суду вважав за можливе здійснити судовий розгляд за відсутності представників учасників справи.
АРГУМЕНТИ УЧАСНИКІВ СПРАВИ
Узагальнені доводи особи, яка подала касаційну скаргу
(Публічного акціонерного товариства "Дельта Банк" в особі уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію АТ "Дельта Банк" Кадирова Владислава Володимировича)
34. Скаржник в обґрунтування доводів касаційної скарги стверджує, що місцевий та апеляційний господарські суди дійшли передчасних висновків про можливість завершення ліквідаційної процедури, оскільки ліквідатором не вжито всіх заходів для пошуку майна боржника, зокрема:
- не проведено аналізу майнових дій боржника, вчинених протягом року до порушення справи про банкрутство;
- матеріали справи не містять підтвердження відсутності фіктивного банкрутства боржника та звернення з відповідними вимогами до засновників і керівників боржника з підстав їх субсидіарної відповідальності за боргами банкрута;
- не проаналізовано угоди боржника та не здійснювалися належні заходи щодо повернення дебіторської заборгованості, зокрема ТОВ "Сумський вуглик".
Узагальнений виклад позицій інших учасників справи
(арбітражного керуючого Тоцької Катерини Миколаївни)
35. У відзиві на касаційну скаргу арбітражний керуючий заперечує доводи скаржника зазначаючи, зокрема, таке:
- за результатами аналізу фінансового та майнового стану банкрута ліквідатором не виявлено фактів відчуження рухомого майна та сумнівного зменшення активів боржника;
- з долученого до матеріалів справи аудиторського висновку щодо фінансового стану товариства за 2008-2011 роки вбачається поступове зменшення ділової активності ТОВ "Синтез ЛТД";
- обставини реалізації майна боржника в ліквідаційній процедурі, в тому числі заставного майна, перевірено судами при затвердженні ліквідаційного балансу, а також під час розгляду заяв ПАТ "Дельта Банк" та ПАТ АБ "Укргазбанк" про визнання недійсними результатів аукціонів з реалізації майна ТОВ"Синтез ЛТД";