Постанова
Іменем України
14 травня 2019 року
м. Київ
справа № 591/1186/18
провадження № 51-7393км18
Верховний Суд колегією суддів Першої судової палати Касаційного кримінального суду у складі:
головуючого Лагнюка М.М.,
суддів Короля В.В., Огурецького В.П.,
за участю:
секретаря судового засідання Бруса Ю.І.,
заявника ОСОБА_1
захисника Пробачая Д.Ю. та
представника ТОВ "СНЕК ЕКСПОРТ" Білухи Р.М.,
захисника, який діє в інтересах ОСОБА_1, Рембецького В.Ю.,
прокурора Пашкова Є.Є.,
розглянув у відкритому судовому засіданні касаційні скарги директора ТОВ "СНЕК ЕКСПОРТ" ОСОБА_3 та захисника Білухи Р.М. в інтересах ОСОБА_1 на ухвалу Апеляційного суду Полтавської області від 01 червня 2018 року, якою повернуто апеляційні скарги захисників Білухи Р.М. та Наума В.М. в інтересах ОСОБА_1, та захисника Рембецького В.Ю. в інтересах ОСОБА_1 на вирок Зарічного районного суду м. Сум від 29 березня 2018 року та ухвалу Апеляційного суду Полтавської області від 01 червня 2018 року щодо
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, уродженця та жителя АДРЕСА_1 ), такого, що судимості не мав,
Зміст оскаржених судових рішень і встановлені судами
першої та апеляційної інстанцій обставини
Вироком Зарічного районного суду м. Сум від 29 березня 2018 року затверджено угоду про визнання винуватості від 06 березня 2018 року, яку укладено між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_4 .
ОСОБА_4 визнано винуватим у вчиненні злочину, передбаченого частиною 5 статті 27, частиною 2 статті 258-5 Кримінального кодексу України (далі - КК), та на підставі статті 69 КК призначено йому покарання у виді штрафу в розмірі 8800 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 149600 грн і постановлено не призначати додаткових покарань у виді позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю та конфіскації майна.
Постановлено скасувати запобіжний захід у виді тримання під вартою щодо ОСОБА_4 та негайно звільнити його з під варти.
Також постановлено скасувати арешт майна, накладений ухвалою слідчого судді Зарічного районного суду м. Суми від 20 листопада 2017 року, а саме автомобілю RENAULT KOLEOS, 2008 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_1 .
Згідно з вироком, затверджено угоду про винуватість ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених частиною 5 статті 27, частиною 2 статті 258-5 КК, а саме в тому, що він, діючи умисно, протиправно, з корисливих мотивів та за попередньою змовою з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження та іншими не встановленими під час досудового розслідування особами, перебуваючи у м. Горлівка Донецької області та на тимчасово окупованих територіях Донецької та Луганської областей, в період з червня 2016 року по жовтень 2017 року (точна дата та час органом досудового розслідування не встановлені) сприяв передачі фінансових активів - сплаті так званих "митних платежів" на загальну суму - 30 832,81 грн до так званого "бюджету" терористичної організації "ЛНР" невстановленими службовими особами ТОВ "ФОРС-Плюс" та ФОП " ОСОБА_6 ", тобто скоїв злочин, передбачений частиною 5 статті 27, частиною 2 статті 258-5 КК.
Так, ОСОБА_4, достовірно усвідомлюючи про те, що "ЛНР" є терористичною організацією, а також про функціонування у складі "політичного" блоку терористичної організації "ЛНР" так званих "Міністерства фінансів "ЛНР", "Державного комітету доходів та зборів "ЛНР", "Державного митного комітету "ЛНР", "Державного банку "ЛНР", в період часу з червня 2016 року по жовтень 2017 року (точна дата та час органом досудового розслідування не встановлені), діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, з корисливих мотивів та з метою сприяння вчиненню невстановленими особами суб`єктів господарської діяльності, які діють на території "ЛНР" фінансового та матеріального забезпечення терористичної організації "ЛНР", що в свою чергу забезпечувало безперешкодне отримання ним незаконних доходів на тимчасово окупованій території Луганської області України, сприяв фінансуванню діяльності терористичної організації "ЛНР" шляхом постачання комерційної продукції ТОВ "СНЕК ЕКСПОРТ" на тимчасово окуповану територію Луганської області та сплати при цьому невстановленими особами суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ "ФОРС-Плюс" ("Луганська народна Республіка", Луганська область, код 61113511) та ФОП " ОСОБА_6 " ("Луганська народна Республіка", Луганська область, код НОМЕР_2 ), які зареєстровані на даній території у відповідності до так званих законів "ЛНР" і зокрема так званого Закону "ЛНР" "О ставках ввозной пошлины и порядке ее взымания" від 22.05.2015 року, не передбачених чинним законодавством так званих "митних платежів" до так званого "бюджету "ЛНР".
Для здійснення вищевказаної злочинної діяльності, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, спільно з ОСОБА_4, який фактично виконував обов`язки представника (регіонального менеджера) компанії ТОВ "СНЕК ЕКСПОРТ" на тимчасово окупованих територіях Донецької та Луганської областей, а також іншими невстановленими службовими особами суб`єктів господарської діяльності, які зареєстровані на території "ЛНР", було досягнуто попередньої домовленості про вчинення фінансування діяльності терористичної організації "ЛНР", шляхом організації постачання комерційної продукції снекової та непродовольчої груп товарів виробника ТОВ "СНЕК ЕКСПОРТ" на окуповану територію Луганської області та сплати при цьому невстановленими особами суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ "ФОРС-Плюс" та ФОП " ОСОБА_6 ", які зареєстровані на даній території у відповідності до так званих законів "ЛНР" так званих "митних платежів" до так званого "бюджету "ЛНР" через фінансові структури терористичної організації "ЛНР".
Так, перебуваючи у службовій залежності від особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження і фактично будучи його підлеглим, ОСОБА_4 у період з червня 2016 року по жовтень 2017 року (точна дата та час органом досудового розслідування не встановлені) неофіційно працював у ТОВ "СНЕК ЕКСПОРТ" на посаді представника (регіонального менеджера) компанії ТОВ "СНЕК ЕКСПОРТ" на тимчасово окупованих територіях Донецької та Луганської областей.
Згідно з узятими на себе злочинними зобов`язаннями, ОСОБА_4, перебуваючи на тимчасово окупованих територіях Луганської області, діючи під керівництвом щодо виконання організаційно-розпорядчих вказівок особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, на підставі "Меморандума о коммерческой политике № 01/01/06" укладеного між ТОВ "СНЕК ЕКСПОРТ" та ТОВ "МИР ПИВА" (Республіка Білорусь, м. Мінськ, вул. Максима Богдановича, буд. 128а-5), "Меморандума о коммерческой политике" між ТОВ "СНЕК ЕКСПОРТ" та ТОВ "ФОРС-Плюс" ("Луганська народна Республіка", Луганська область, код 61113511), "Меморандума о коммерческой политике" між ТОВ "СНЕК ЕКСПОРТ" та ФОП " ОСОБА_6 " ("Луганська народна Республіка". Луганська область, код НОМЕР_2 ), підписаних особисто особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, виконував функції з організації постачання та розповсюдження продукції снекової та непродовольчої груп товарів ТОВ "СНЕК ЕКСПОРТ" на тимчасово окупованій території Луганської області.
Продукція снекової та непродовольчої груп товарів ТОВ "СНЕК ЕКСПОРТ" постачалась спочатку на підставі офіційно укладеного контракту № 021014 від 02.10.2014 року між ТОВ "СНЕК ЕКСПОРТ" та ТОВ "МИР ПИВА", на адресу ТОВ "МИР ПИВА" в Республіку Білорусь, де проходила процедуру сертифікації та розмитнення. В подальшому за невстановлених слідством обставин, вищевказана продукція потрапляла на тимчасово окуповану території Луганської області через ліквідовані згідно Наказу ДФС України від 27.11.2014 № 331 митні пости Луганської митниці ДФС України, зі сторони території Російської Федерації.
Організацію документального приховування поставки комерційної продукції за вище вказаною схемою здійснювали особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_4 та невстановлені службові особи ТОВ "ФОРС-Плюс" ("Луганська народна Республіка", Луганська область, код 61113511) та ФОП " ОСОБА_6 " ("Луганська народна Республіка". Луганська область, код НОМЕР_2 ), які зареєстровані та звітують фіскальним органам на території підконтрольній терористичній організації "ЛНР", мають реєстраційні реквізити юридичної особи за так званими законами "ЛНР" та відповідні печатки.
При цьому, при перетинанні кордону України з Російською Федерацією та в`їзді продукції з території Російської Федерації на тимчасово окуповану територію Луганської області, через ліквідовані митні пости Луганської митниці ДФС України, за невстановлених слідством обставин та невстановленими службовими особами ТОВ "ФОРС-Плюс" та ФОП " ОСОБА_6 ", сплачувались обов`язкові так звані "митні платежі", що зараховувались до так званого бюджету "ЛНР".
ОСОБА_4 при цьому виконував всі організаційно-господарські вказівки особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження щодо виконання раніше узгодженого і обопільно відомого плану дій, з метою розширення торгівельних мереж та обсягів продаж комерційних товарів снекової та непродовольчої груп виробництва ТОВ "СНЕК ЕКСПОРТ" на території підконтрольній терористичній організації. Обробляв доведені йому завдання по кількості поставок, асортименту, залишків продукції у того чи іншого дистриб`ютора (ТОВ "ФОРС-Плюс" та ФОП " ОСОБА_6 ") оплати за продукцію, в тому числі питання перетинання товаром кордону між Україною та Білорусією, а в подальшому з Білорусії до Російської Федерації та в Україну (на територію Донецької та Луганської областей), а також питання оплати відповідних платежів, що підлягали сплаті при перетинанні товаром кордону між Російською Федерацією та Україною (на території тимчасово окупованих районів Донецької та Луганської областей), питання маркетингу, інші робочі питання які виникали під час постачання товару та оплати за його поставку.
Також, на виконання визначеного для учасників плану дій, ОСОБА_4 майже щоденно доповідав особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, засобами електронного зв`язку у програмних комплексах "Viber" та "Skype" про обсяги наявної у дистриб`юторів продукції, надходження грошових коштів за вчинені приховані поставки та організацію подальшої продажі поставленої продукції на тимчасово окупованих територіях Луганської області, а також спільно із невстановленими службовими особами так званих ТОВ "ФОРС-Плюс" та ФОП " ОСОБА_6 " організовував постачання даної продукції на тимчасово окуповану територію Луганської області, тим самим безпосередньо виконував всі дії, направлені на реалізацію спільного злочинного плану і сприяв наданню фінансових активів до так званого бюджету терористичної організації "ЛНР" у вигляді так званих "митних платежів", тим самим сприяв фінансуванню терористичної організації "ЛНР".
При цьому, ОСОБА_4, на виконання єдиного плану протиправних дій спільно із особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, мав особистий корисливий мотив, оскільки за вчинення вищевказаних дій отримував грошові винагороди у наступних сумах: 03.06.2016 - 31570 грн. (шляхом перерахування на особисту картку ПАТ "Приватбанку" ОСОБА_4 .), 18.05.2017 - 50000 грн., 17.06.2017 - 80600 грн., 24.07.2017 - 52500 грн., 23.08.2017 - 47500 грн., 18.09.2017 - 51000 грн. (ці суми отримував особисто в м. Маріуполь Донецької області), а також мав отримати 16.10.2017 - 79000 грн., які були вилучені слідчими СВ УСБУ в Сумській області під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 (приміщення ТОВ "Нова Компанія - 2006").
Отже, досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_4 всього отримав 39 2170,00 грн, які нараховувались йому за виконання організаційно-господарських завдань від ТОВ "СНЕК ЕКСПОРТ" і різними шляхами ним отримувалась, як у безготівковій формі та і безпосередньо готівкою, при виїзді ним за межі тимчасово окупованих районів Донецької та Луганської області, а саме до м. Маріуполь Донецької області.
Забезпечуючи виконання вищевказаного злочинного плану дій, ОСОБА_4, перебуваючи на території міста Горлівка Донецької області і періодично виїжджаючи на тимчасово окуповану територію Луганської області, діючи умисно, з корисливих мотивів та за попередньою змовою групою осіб, з метою безперешкодного отримання незаконних доходів на тимчасово окупованій території Луганської області України, а також сприяння фінансовому забезпеченню терористичної організації "ЛНР" у вигляді передачі фінансових активів під час перетину комерційних товарів, вчинив пособницькі дії направлені на забезпечення постачання продукції ТОВ "СНЕК ЕКСПОРТ" на тимчасово окуповану територію Луганської області на адресу суб`єктів господарської діяльності "ЛНР" - ТОВ "ФОРС-Плюс" ("Луганська народна Республіка", Луганська область, код 61113511) та ФОП " ОСОБА_6 " ("Луганська народна Республіка", Луганська область, код НОМЕР_2 ) та сплати при цьому так званих "митних платежів" до так званого бюджету "ЛНР".
Так, в період з червня 2016 року по жовтень 2017 року, точна дата та час органом досудового розслідування не встановлені, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, за попередньою змовою із громадянином ОСОБА_4 та іншими невстановленими службовими особами суб`єктів господарської діяльності, які зареєстровані на території "ЛНР", організував постачання продукції снекової та непродовольчої груп товарів ТОВ "СНЕК ЕКСПОРТ" на тимчасово окуповану територію Луганської області.
Як встановлено матеріалами досудового розслідування, за оформленими у відповідності до контракту № 021014 від 02 жовтня 2014 між ТОВ "СНЕК ЕКСПОРТ" та ТОВ "МИР ПИВА", вантажно-митними деклараціями №1101200012016408513 від 29 червня 2016 року - 23478 дол. США (583978 грн), №110120001 2016 409282 від 12 липня 2016 - 24217 дол. США (601859 грн), № 1101200012016409857 від 21 липня 2016 - 21431 дол. США (531750 грн), №110120001 2016 411655 від 23 серпня 2016 - 15888 дол. США (401828 грн), №110120001 2016 412148 від 01 вересня 2016 -17200 дол. США (448607 грн), №1101200012016 413620 від 29 вересня 2016 - 18273 дол. США (473234 грн) відбулись поставки продукції на адресу ТОВ "МИР ПИВА", а в подальшому, через територію Російської Федерації, на тимчасово окуповану територію Луганської області на загальну суму 3 041 259 грн (120 489 дол. США).
При цьому, за невстановлених слідством обставин, при ввезенні товару згідно вищевказаних 6 (шести) митних декларацій в 2016 році, на територію Луганської області, яка тимчасово не підконтрольна владі України, на виконання вищевказаного злочинного плану дій, до бюджету "Луганської Народної Республіки" передано (сплачено) невстановленими службовими особами ТОВ "ФОРС-Плюс" та ФОП " ОСОБА_6 ", фінансових активів - так званих "митних платежів" у сумі - 30 832,81 грн (тридцять тисяч вісімсот тридцять дві гривні, 00 коп.), тобто здійснено фінансування діяльності терористичної організації "ЛНР" на вказану суму.
При цьому ОСОБА_4 всі свої дії та рішення, пов`язані з виконанням доведеного йому злочинного плану дій обговорював з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, зокрема питання постачання групи товарів виробника ТОВ "СНЕК ЕКСПОРТ" на тимчасово окуповану територію Луганської області, у тому числі способу перетинання товару кордону між Україною та Білорусією, а в подальшому з Білорусії до Російської Федерації та в Україну (на територію Донецької та Луганської областей), а також питань оплати відповідних платежів, що підлягали обов`язкові сплаті при перетинанні комерційних товарів кордону між Російською Федерацією та Україною (на територію тимчасово окупованих районів Луганської області). Водночас, без вчинення активних дій з боку ОСОБА_4 направлених на забезпечення збільшенню кількості замовлень продукції ТОВ "СНЕК ЕКСПОРТ" з боку суб`єктів господарської діяльності "ЛНР" - ТОВ "ФОРС-Плюс" та ФОП " ОСОБА_6 " завершення виконання спільного злочинного плану по переміщенню комерційних товарів на тимчасово окуповану території та сплати так званих "митних платежів" до так званого "бюджету ЛНР" не було б здійснено.
Окрім того, проблемні питання які виникали у ході реалізації злочинного плану по впровадженню схеми прихованої форми поставки товарів, ОСОБА_4 доповідав за допомогою електронної пошти, а також у телефонному режимі особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження.