ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 серпня 2024 року
справа № 686/13546/19
провадження № 51-6647 км 23
Верховний Суд колегією суддів Першої судової палати
Касаційного кримінального суду у складі:
головуючої ОСОБА_1,
суддів ОСОБА_2, ОСОБА_3,
за участю:
секретаря судового засідання ОСОБА_4,
прокурора ОСОБА_5,
засудженого (в режимі відеоконференції) ОСОБА_6,
захисника (в режимі відеоконференції) ОСОБА_7
розглянув у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження № 12019240010002975 від 20 червня 2019 року за обвинуваченням
ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, уродженця та мешканця АДРЕСА_1 ),
у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених частинами 3, 5 ст. 191, ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 362 Кримінального кодексу України (далі - КК),
за касаційною скаргою засудженого ОСОБА_6 на вирок Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 16 січня 2023 року та ухвалу Хмельницького апеляційного суду від 16 серпня 2023 року.
Зміст оскаржених судових рішень і встановлені судами
першої та апеляційної інстанцій обставини
За вироком Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 16 січня 2023 року ОСОБА_6 засуджено до покарання:
- за ч. 3 ст. 191 КК - у виді позбавлення волі на строк 4 роки з позбавленням права займатись діяльністю та обіймати посади, пов`язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, на строк 2 роки;
- за ч. 5 ст. 191 КК - у виді позбавлення волі на строк 8 років з позбавленням права займатись діяльністю та обіймати посади, пов`язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, на строк 3 роки та з конфіскацією всього майна, крім житла;
- за ч. 1 ст. 209 КК - у виді позбавлення волі на строк 3 роки з позбавленням права займатись діяльністю та обіймати посади, пов`язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, на строк 1 рік та з конфіскацією всього майна, крім житла;
- за ч. 3 ст. 362 КК - у виді позбавлення волі на строк 5 років з позбавленням права займатись діяльністю та обіймати посади, пов`язані з організаційно- розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, на строк 2 роки.
На підставі ч. 1 ст. 70 КК, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно визначено ОСОБА_6 покарання у виді позбавлення волі на строк 8 років з позбавленням права займатись діяльністю та обіймати посади, пов`язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, на строк 3 роки та з конфіскацією всього майна, крім житла.
Задоволено цивільний позов Хмельницького комунального підприємства "Спецкомунтранс" (далі - ХКП "Спецкомунтранс", Підприємство), стягнуто з ОСОБА_6 на користь ХКП "Спецкомунтранс" 1 510 476 грн 28 коп в рахунок відшкодування матеріальної шкоди, завданої злочином.
За обставин, детально встановлених у вироку, ОСОБА_6 визнаний винуватим у вчиненні таких кримінальних правопорушень.
Судом встановлено, що ОСОБА_6 з 12 квітня 2010 року до 08 січня 2019 року постійно обіймав посаду головного бухгалтера ХКП "Спецкомунтранс", пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських функцій, тобто, з урахуванням примітки 1 до ст. 364 КК, був службовою особою.
У період часу з 04 листопада 2016 року до 16 жовтня 2018 року, діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, з метою привласнення грошових коштів Підприємства, зловживаючи своїм службовим становищем, маючи право доступу до платіжної системи "Клієнт Банк" ПАТ АБ "Укргазбанк", ОСОБА_6 несанкціоновано змінив інформацію, яка оброблюється в автоматизованій системі, шляхом внесення в ній неправдивих даних до електронних відомостей про зарахування грошових коштів з розрахункового рахунку Підприємства на особистий картковий зарплатний рахунок, внаслідок чого йому безпідставно було перераховано грошові кошти на загальну суму 129 483 грн 28 коп та у зв`язку з чим вказаному Підприємству спричинено значну майнову шкоду на вказану суму. Своїми умисними діями, які виразились у несанкціонованій зміні інформації, яка оброблюється в автоматизованій системі, вчиненими повторно особою, яка має право доступу до неї, що заподіяло значну шкоду, ОСОБА_6 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 362 КК.
У період часу з 04 листопада 2016 року до 16 жовтня 2018 року, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою одержання неправомірної вигоди для себе, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, ОСОБА_6 здійснив привласнення чужого майна, а саме грошових коштів ХКП "Спецкомунтранс" на загальну суму 1 581 917 грн 36 коп, чим заподіяв даному підприємству майнову шкоду в особливо великому розмірі на зазначену суму. Своїми умисними діями, які виразились у привласненні чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому в особливо великому розмірі, ОСОБА_6 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 191 КК.
Перебуваючи на своєму робочому місці, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, з метою одержання неправомірної вигоди для себе, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, ОСОБА_6 у відділі бухгалтерії:
- 02, 03 та 25 травня 2018 року безпідставно, за відсутності будь-яких підтверджуючих документів, отримав за видатковим касовим ордером у бухгалтера з каси Підприємства готівкові кошти під звіт;
- 16 травня 2018 року, достовірно знаючи, що він попередньо отримав аванс та частину заробітної плати від Підприємства за травень 2018 року, отримав у бухгалтера з каси Підприємства за видатковим касовим ордером грошові кошти під виглядом авансу по заробітній платі за травень 2018 року, що не відповідало відомостям про нарахування заробітної плати працівникам вказаного підприємства;
- 18 травня 2018 року, достовірно знаючи, що він попередньо отримав заробітну плату від Підприємства за травень 2018 року, отримав у бухгалтера з каси Підприємства за видатковим касовим ордером грошові кошти під виглядом авансу по заробітній платі, що не відповідало відомостям про нарахування заробітної плати працівникам вказаного підприємства;
- 12 червня 2018 року, достовірно знаючи, що він попередньо отримав аванс та частину заробітної плати від Підприємства за червень 2018 року, отримав у бухгалтера з каси Підприємства за видатковим касовим ордером грошові кошти під виглядом заробітної плати за червень 2018 року, що не відповідало відомостям про нарахування заробітної плати працівникам вказаного підприємства,
які в ці ж дні привласнив та в подальшому використав на власні потреби, чим заподіяв Підприємству майнову шкоду на загальну суму 20 729 грн 72 коп.Своїми умисними діями, які виразились у привласненні чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому повторно, ОСОБА_6 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 191 КК.
У період з 04 листопада 2016 року до 16 жовтня 2018 року, діючи умисно, переслідуючи єдиний корисливий мотив, з метою приховання та маскування незаконного походження коштів, а також, використання коштів, одержаних внаслідок привласнення чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем в особливо великих розмірах, а саме грошових коштів, належних ХКП "Спецкомунтранс" в сумі 1 581 917 грн 36 коп, які перебували на банківських рахунках в ПАТ КБ "ПриватБанк" та ПАТ АБ "Укргазбанк", вчинив фінансові операції з ними шляхом перерахування частини вказаних вище коштів з особистого зарплатного рахунку на карткові рахунки фізичних осіб в рахунок погашення перед ними особистих боргових зобов`язань, переведення частини привласнених коштів на власні карткові рахунки, з подальшим використанням вказаних коштів на власні потреби, переведенням їх у готівкову форму шляхом зняття їх через банкомати ПАТ КБ "ПриватБанк" та ПАТ АБ "Укргазбанк", використання частини коштів для оплати комунальних платежів, тим самим вчинив фінансові операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також дії, спрямовані на приховання та маскування незаконного походження таких коштів та володіння ними, переміщення, зміну їх форми (перетворення), а так само володіння та використання коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів на загальну суму 1 496 808 грн 07 коп. Своїми умисними діями, які виразились в легалізації (відмиванні) доходів, одержаних злочинним шляхом, а саме, у вчиненні фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчиненні дій, спрямованих на приховання та маскування незаконного походження таких коштів та володіння ними, переміщення, зміну їх форми (перетворення), а так само володінні та використанні коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, ОСОБА_6 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 209 КК.
Хмельницький апеляційний суд ухвалою від 16 серпня 2023 року вирок місцевого суду залишив без зміни.
Короткий зміст наведених у касаційних скаргах вимог та узагальнені доводи осіб, які їх подали
У своїй касаційній скарзі засуджений ОСОБА_6, посилаючись на істотні порушення вимог кримінального процесуального закону, неправильне застосування закону України про кримінальну відповідальність та невідповідність призначеного судом покарання ступеню тяжкості кримінального правопорушення та особі засудженого, просить:
- змінити вирок Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 16 січня 2023 року та ухвалу Хмельницького апеляційного суду від 16 серпня 2023 року;
- постановити рішення, яким кримінальне провадження стосовно нього за ч. 1 ст. 209 КК закрити на підставі п. 10 ч. 1 ст. 284 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК);
- визнати невинним за ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 362 КК;
- перекваліфікувати його дії з ч. 5 ст. 191 на ч. 3 ст. 191 КК, та призначити покарання у межах санкції ч. 3 ст. 191 КК із застосуванням ст. 75 КК;
- цивільний позов ХКП "Спецкомунтранс" задовольнити частково, стягнувши з нього на користь Підприємства 362 000 грн.
На обґрунтування своїх вимог засуджений ОСОБА_6 посилається на те, що суд першої інстанції:
- дав неправильну правову оцінку його діям та обставинам справи, у зв`язку з чим неправильно кваліфікував його дії за частинами 3, 5 ст. 191, ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 362 КК;
- незаконно засудив його за ч. 1 ст. 209 та ч. 3 ст. 362 КК, оскільки кримінальне провадження за його обвинуваченням у вчиненні вказаних кримінальних правопорушень підлягало закриттю на підставі п. 10 ч. 1 ст. 284 КПК;
- при призначенні покарання недостатньо врахував те, що він позитивно характеризується, визнав вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК, надавав зізнавальні показання, щиро розкаявся, у зв`язку з чим дійшов хибних висновків щодо призначення надто суворого покарання.
Суд апеляційної інстанції, як зазначає засуджений ОСОБА_6 :
- без дослідження доказів безпідставно зазначив, що доводи апеляційної скарги не викликають сумнів у правильності судового рішення і спростовуються зібраними у провадженні доказами;
- дійшов хибного висновку про те, що протягом досудового розслідування у сторони захисту не було об`єктивних перешкод для здійснення прав, передбачених статтями 243, 244 КПК, а також про відсутність порушень вимог ст. 42 КПК в частині порушення права на захист;
- без врахування положень ст. 219 КПК дійшов помилкового висновку щодо направлення обвинувального акту за ч. 1 ст. 209 КК до суду в межах строків досудового розслідування, а оскаржувані вирок і ухвала суперечать правовій позиції, викладеній у постановах Верховного Суду від 21 квітня 2021 року у справі № 991/6516/20 та від 26 травня 2020 року у справі № 556/1381/18;
- необґрунтовано відхилив доводи апеляційної скарги щодо незаконного визнання його винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 362 КК;
- безпідставно зазначив, що доводи апеляційної скарги в частині невизнання вини у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК, спростовуються доказами, наведеними у вироку місцевого суду;
- в порушення ст. 419 КПК не навів достатніх підстав, з яких визнав апеляційну скаргу необґрунтованою, не перевірив і не проаналізував її доводи, не зіставив їх з наявними у справі матеріалами та не дав на них вичерпну відповідь.
Водночас, засуджений вказує на те, що суди попередніх інстанцій:
- всупереч вимогам ст. 370 КПК, обґрунтовуючи його винуватість у вчиненні інкримінованих кримінальних правопорушень, послалися на недопустимі та не досліджені в суді докази, що не відповідає висновкам постанов Верховного Суду від 27 квітня 2020 року у справі № 335/2108/17 та від 23 червня 2021 року у справі № 234/8803/18;
- безпідставно не взяли до уваги твердження сторони захисту щодо необхідності закриття провадження за ч. 1 ст. 209 КК та перекваліфікації його дій з ч. 5 на ч. 3 ст. 191 КК;
- всупереч правовій позиції, викладеній в постанові Верховного Суду від 17 травня 2023 року у справі № 607/20877/19, необґрунтовано не взяли до уваги доводи щодо порушення стороною обвинувачення під час досудового розслідування права на захист та вплив цього порушення на його конституційні та конвенційні права;
- пославшись на надані стороною обвинувачення копії документів (довідки, накази, видаткові касові ордери) як на доказ його вини, порушили ч. 3 ст. 99 КПК (постанови Верховного Суду від 11 березня 2020 року у справі № 149/745/14 та від 22 квітня 2021 року у справі № 202/1310/16-к);
- не врахували, що він на законних підставах мав доступ до платіжної системи "Клієнт Банк", у зв`язку з чим підлягає виправданню за ч. 3 ст. 362 КК;
- безпідставно зазначили про те, що його твердження щодо погроз зі сторони ОСОБА_8 не знайшли свого підтвердження під час розгляду кримінального провадження;
- не врахували, що через бездіяльність правоохоронних органів щодо його захисту він був змушений заподіяти шкоду ХКП "Спецкомунтранс", при цьому така необхідність була створена ОСОБА_8, у зв`язку з чим вважає, що він не повинен відповідати за завдану шкоду і бути притягнутим до кримінальної відповідності, оскільки його дії були спрямовані на захист інтересів, життя і здоров`я членів сім`ї, і тому вони не є протиправними;
- не взяли до уваги, що застосування щодо нього психічного примусу є обставиною, що пом`якшує покарання (п. 6 ч. 1 ст. 66 КК).
При цьому, вказуючи на те, що він не вчиняв кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК, засуджений ОСОБА_6 посилається на:
- відсутність умислу на привласнення 20729 грн 72 коп, що виключає суб`єктивну сторону кримінального правопорушення;
- повернення вказаних грошових коштів до каси підприємства на підставі власної заяви, що виключає об`єктивну сторону злочину;
- те, що за порушення фінансової дисципліни в даному випадку головний бухгалтер міг нести адміністративну, а не кримінальну відповідальність.
Від учасників касаційного провадження заперечень на касаційну скаргу засудженого не надходило.
Позиції учасників судового провадження
У судовому засіданні:
- засуджений ОСОБА_6 та його захисник ОСОБА_7 підтримали касаційну скаргу та просили її задовольнити;
- прокурор ОСОБА_5 заперечувала щодо задоволення касаційної скарги засудженого, просила оскаржувані судові рішеннязалишити без зміни, а подану касаційну скаргу - без задоволення.
Заслухавши суддю-доповідача, з`ясувавши позиції учасників судового провадження, перевіривши наведені в касаційній скарзі доводи та дослідивши матеріали кримінального провадження, колегія суддів дійшла висновку, що касаційна скарга не підлягає задоволенню на таких підставах.
Мотиви Суду
Згідно з вимогами ст. 433 КПК суд касаційної інстанції перевіряє правильність застосування судами першої та апеляційної інстанцій норм матеріального та процесуального права, правової оцінки обставин і не має права досліджувати докази, встановлювати та визнавати доведеними обставини, що не були встановлені в оскарженому судовому рішенні, вирішувати питання про достовірність того чи іншого доказу.
Статтею 438 КПК передбачено, що підставами для скасування або зміни судових рішень при розгляді справи в суді касаційної інстанції є: істотне порушення вимог кримінального процесуального закону; неправильне застосування закону України про кримінальну відповідальність; невідповідність призначеного покарання тяжкості кримінального правопорушення та особі засудженого. При вирішенні питання про наявність зазначених у частині першій цієї статті підстав суд касаційної інстанції має керуватися статтями 412-414 цього Кодексу.
З огляду на зазначене, неповнота судового розгляду (ст. 410 КПК) та невідповідність висновків суду першої інстанції фактичним обставинам кримінального провадження (ст. 411 КПК) не є предметом перегляду суду касаційної інстанції.
Таким чином, при розгляді касаційної скарги суд касаційної інстанції виходить із тих фактичних обставин, які встановлені судами першої та апеляційної інстанцій.
З урахуванням зазначених положень КПК суд касаційної інстанції позбавлений процесуальної можливості надавати оцінку доводам касаційної скарги щодо:
- безпідставного зазначення про те, що твердження з приводу погроз не знайшли свого підтвердження;
- не врахування того, що він був змушений заподіяти шкоду ХКП "Спецкомунтранс", у зв`язку з чим не повинен відповідати за завдану шкоду і бути притягнутим до кримінальної відповідності.
Що стосується доводів касаційної скарги засудженого про незаконність вироку місцевого суду та ухвали суду апеляційної інстанції, то колегія суддів вважає за необхідне зазначити наступне.
Згідно зі ст. 370 КПК судове рішення повинно бути законним, обґрунтованим і вмотивованим. Законним є рішення, ухвалене компетентним судом згідно з нормами матеріального права з дотриманням вимог щодо кримінального провадження. Обґрунтованим є рішення, ухвалене судом на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, які підтверджені доказами, дослідженими під час судового розгляду та оціненими судом відповідно до ст. 94 КПК. Вмотивованим є рішення, в якому наведені належні і достатні мотиви та підстави його ухвалення.
Відповідно до ст. 94 КПК суд під час прийняття відповідного процесуального рішення за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, повинен оцінювати кожний доказ із точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - із точки зору достатності та взаємозв`язку.
Як убачається з матеріалів провадження, висновок суду першої інстанції, з яким погодився і суд апеляційної інстанції, про доведеність винуватості засудженого ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених частинами 3, 5 ст. 191, ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 362 КК, зроблено з додержанням вимог ст. 23 КПК на підставі об`єктивного з`ясування всіх обставин, які підтверджено доказами, дослідженими та перевіреними під час судового розгляду й оціненими відповідно до вимог ст. 94 цього Кодексу.
Зокрема, до таких висновків місцевий суд дійшов на підставі, в тому числі, показань:
- обвинуваченого ОСОБА_6, який свою вину у вчиненні інкримінованих йому кримінальних правопорушень визнав частково та пояснив, що займаючи посаду головного бухгалтера, з відому керівника мав доступ до банківських рахунків підприємства, з яких переводив грошові кошти на власний рахунок. Частину коштів отримав готівкою в касі підприємства. На власні потреби витратив незначну суму привласнених коштів, інші передавав особі, яка здійснювала на нього тиск. Легалізацію коштів заперечив, пояснюючи, що таким способом повертав борги фізичним особам;
- представника потерпілого ОСОБА_9 (керівника ХКП "Спецкомунтранс"), який пояснив, що з 01 жовтня 2018 року виявив нестачу коштів на підприємстві та звернувся з заявою до правоохоронних органів.
Крім того, у суді першої інстанції було допитано свідків:
- ОСОБА_10, яка пояснила, що, працюючи на посаді бухгалтера з питань видачі зарплати в ХКП "Спецкомунтранс", вона вносила в програму відомості по зарплаті працівників і один раз на місяць проводила розрахунок, мала електронний ключ для цієї операції в системі банкінгу "Укргазбанк", інколи з каси видавала кошти. Повідомила, що була заборгованість по зарплаті для працівників підприємства. Видавала кошти з каси ОСОБА_6, як останній повідомив, для придбання комп`ютера, але він його не придбав. Повідомила про невідповідність зарплати ОСОБА_6, який перерахував собі на рахунок більше 30 000 грн.;
- ОСОБА_11, яка пояснила, що працює на посаді бухгалтера в ХКП "Спецкомунтранс", в її функціональні обов`язки входить нараховувати заробітну плату, доступу до системи банкінгу в неї не було, лише формувала відомості, на підприємстві часто не було коштів, тому могли видавати заробітну плату декілька разів на місяць і через касу;
- ОСОБА_12, яка пояснила, що працює на посаді бухгалтера матеріальних відомостей в ХКП "Спецкомунтранс" з 2005 року, доступу до системи банкінгу не мала;
- ОСОБА_13, який пояснив, що працює на посаді головного інженера з 2012 року, та виконував обов`язки директора, повідомив, що в ОСОБА_6 були відомості та ключі від системи банкінгу, останній позичав кошти в сумі 9 500 доларів США під розписку в 2017 році, в 2018 році мав повернути кошти, на даний час не повернув 3 000 доларів США;
- ОСОБА_14, який пояснив, що працює на посаді наглядача ремонтної майстерні з 2016 року, з ОСОБА_6 перебував у робочих стосунках, заробітну плату отримував в касі, з 2020 року її відправляли на картку, позичав кошти в сумі 600 доларів США ОСОБА_6 у 2017 році;
- ОСОБА_15, про те, що працює на посаді наглядача транспортної служби з 2010 року по теперішній час займається випуском на лінію транспортних засобів, з ОСОБА_6 в дружніх відносинах, з 2018 року по 2019 рік давав у борг ОСОБА_6 800 доларів США, які повернув;
- ОСОБА_16, яка пояснила, що працює на посаді головного економіста, з 2010 року по 2019 рік працювала з ОСОБА_6, повідомила, що доступ до банківської системи мав директор, головний бухгалтер або виконуючий обов`язки директора, головний бухгалтер надавав роздруківки з банку про стан рахунку на підприємстві, заборгованість по зарплаті для працівників була, надавала позики працівникам за договором, який укладався з директором і працівником, який бажав його оформити. Про нестачу коштів на підприємстві, які нараховувались не за призначенням, дізналася від директора в 2019 році. Отримала телефонний дзвінок від ОСОБА_6 з проханням позики коштів, але вона не була в змозі їх надати;
- ОСОБА_8, який пояснив, що ОСОБА_6, знає більше 10 років, перебував з ним у дружніх відносинах, ОСОБА_6 працював в ХКП "Спецкомунтранс" разом з його батьком, надавав йому позики в сумах від 1 000 доларів США до 10 000 доларів США, протягом 2016 - 2018 років на підставі розписок та договору позики в нотаріуса на суму 30 000 доларів США;
- ОСОБА_17, яка пояснила, що працювала на посаді заступника головного бухгалтера в ХКП "Спецкомунтранс" з 2016 по 2018 рік, в той період головним бухгалтером був ОСОБА_6, в нього був доступ до рахунків підприємства, тільки він міг здійснювати перерахунки по заробітній платі на картку працівників, інколи давала в позику кошти ОСОБА_6, він їх повернув;
- ОСОБА_18, який пояснив, що в 2017 році давав у борг кошти на усній домовленості ОСОБА_6 в сумі 11 500 грн, кошти в сумі 1 500 грн останній перерахував на картку, в 2018 році повернув всю заборгованість;
- ОСОБА_19, який пояснив, що з серпня 2012 до 2018 року виплачував заробітну плату працівникам по мірі надходження коштів на рахунок підприємства, доступ до системи банкінгу мав на той період головний бухгалтер, виписки про нарахування з банку не бачив, ОСОБА_6 підписував електронним підписом документи. ОСОБА_6 звертався до нього з позикою коштів з підприємства, але останній йому їх не надав, однак ОСОБА_6 його не послухав та перерахував собі кошти з підприємства, мав з ним розмову, обіцяв їх повернути. В 2014-2015 році дав ОСОБА_6 позику в сумі 10 000 доларів США, які він не повернув;
- ОСОБА_20, яка пояснила, що працює в фіскальній службі, з ОСОБА_6 знайомі по роботі, в березні 2018 року дала в борг ОСОБА_6 суму 750 злотих, які їх не повернув;
- ОСОБА_21, який пояснив, що з ОСОБА_6 навчались в одному вузі, у 2018 році дав в борг 9 000 грн, з яких було повернуто 1 500 грн;
- ОСОБА_22, який пояснив, що з ОСОБА_6 познайомилися в університеті, протягом 2015-2016 років давав в борг різні суми як в гривнях, так і в іноземній валюті, повернув 2800 тис доларів США;
- ОСОБА_23, яка пояснила, що з ОСОБА_6 навчались в одному університеті, надала в борг 45 000 грн, з них повернув 15 000 грн на картку, домовленість була на декілька днів умовно на липень 2017 року, але решту не повернув;
- ОСОБА_24, який пояснив, що в 2012-2013 роках його компанія співпрацювала з ХКП "Спецкомунтранс", так і познайомилися з ОСОБА_6, у 2017 році дав в борг 5 000 грн останньому, які він повернув, надалі суми варіювались від 10 до 20 000 грн, які ОСОБА_6 повертав, як на картку, так і готівкою;
- ОСОБА_25, який пояснив, що працював водієм таксі, з 2000 року ОСОБА_6 користувався його послугами, давав йому в борг різні суми, які повертав перераховуючи на картку;
- ОСОБА_26, який пояснив, що позичав ОСОБА_6 різні суми в 2016-2018 роках, періодично, всі кошти було повернуто готівкою та інколи - безготівковим способом на картку.
Суд першої інстанції дослідив і зібрані у кримінальному провадженні письмові докази, серед яких дані:
- копії протоколу прийняття заяви про вчинене кримінальне правопорушення від 05 листопада 2018 року, згідно з якою директор ХКП "Спецкомунтранс" ОСОБА_9 повідомляє про привласнення посадовими особами підприємства грошових коштів шляхом зловживання службовим становищем (виділено з матеріалів КП № 12018240010007165);
- копії звіту з інформаційних послуг з бухгалтерського обліку та дотримання вимог податкового законодавства ХКП "Спецкомунтранс" від 24 жовтня 2018 року, згідно з яким протягом ІІ півріччя 2017 року - 9 місяців 2018 року ОСОБА_6 безпідставно виплачено через банк грошові кошти на заробітну плату (виділено з матеріалів КП № 12018240010007165);
- довідки про перелік діючих розрахункових рахунків ХКП "Спецкомунтранс", відкритих у банківських установах;
- протоколу тимчасового доступу до речей і документів ХКП "Спецкомунтранс" від 13 листопада 2018 року, згідно з яким вилучено первинні банківські документи підприємства з нарахування та виплати заробітної плати працівникам, а також копії установчих та розпорядчих документів;
- копії статуту ХКП "Спецкомунтранс" в новій редакції, затвердженого рішенням Хмельницької міської ради від 12 липня 2017 року № 29;
- довідки від 09 листопада 2018 року № 1032 про призначення посадових осіб ХКП "Спецкомунтранс", зокрема директорів та головного бухгалтера ОСОБА_6 за період з березня 2010 року по листопад 2018 року;
- копії наказу від 01 жовтня 2018 року № 189-а про надання права першого підпису директору та права другого підпису фінансових та банківських документів і звітності головному бухгалтеру ОСОБА_6 ;
- копії наказу від 12 квітня 2010 року № 35-к про призначення на посаду головного бухгалтера ХКП "Спецкомунтранс" ОСОБА_6 з 12 квітня 2010 року;
- копії трудової книжки НОМЕР_11 ОСОБА_6 із записом про прийняття на роботу головним бухгалтером ХКП "Спецкомунтранс" з 12 квітня 2010 року;
- посадової інструкції головного бухгалтера, затвердженої директором ХКП "Спецкомунтранс" 01 вересня 2011 року, з якою ОСОБА_6 ознайомлений 01 вересня 2011 року;
- копії наказу від 31 травня 2018 року № 97-а про затвердження штатного розпису на 2018 рік, встановлення доплат, надбавок, відрядної розцінки з додатком № 1 Штатний розпис ХКП "Спецкомунтранс" на 2018 рік та наказами про внесення змін до нього;
- копії договору банківського рахунку № НОМЕР_1 від 17 березня 2006 року про відкриття поточного рахунку ХКП "Спецкомунтранс" в ХФ ЗАТ КБ "ПриватБанк" із заявами про відкриття поточного рахунку та картками із зразками підписів директорів підприємства та головного бухгалтера ОСОБА_6 ;
- копії договору банківського рахунку № НОМЕР_2 від 27 березня 2009 року про відкриття банківського рахунку ХКП "Спецкомунтранс" у ВАТ "Державний експортно-імпортний банк України" та договору № 209 від 04 лютого 2013 року про обслуговування зарплатних платіжних карток з карткою зі зразками підписів директора підприємства та головного бухгалтера ОСОБА_6 ;
- копії договору № 2018/2P/085-007 від 23 квітня 2018 року про надання послуг по обслуговуванню платіжних карток АБ "Укргазбанк" з додатками, актом про введення в експлуатацію системи з видачею одного захищеного носія ключів USB-токен та картками зі зразками підписів директорів підприємства та головного бухгалтера ОСОБА_6 ;
- копії колективного договору ХКП "Спецкомунтранс" на 2016-2020 роки, схваленого загальними зборами трудового колективу протокол № 1 від 16 грудня 2015 року з додатками та змінами і доповненнями до колективного договору від 28 березня 2017 року та 10 січня 2018 року;
- копії відомостей ПАТ КБ "ПриватБанк" розподілу виплат заробітної плати працівникам ХКП "Спецкомунтранс" за період з 13 березня до 11 жовтня 2018 року, з 15 березня до 06 грудня 2017 року та відомостей ПАТ АБ "Укргазбанк" виплат заробітної плати працівникам ХКП "Спецкомунтранс" за період з 21 серпня до 16 жовтня 2018 року, вилучених 13 листопада 2018 року під час проведення тимчасового доступу до речей і документів на комунальному підприємстві;
- звітів по проводках за 01 січня 2017 року - 31 жовтня 2018 року Спецкомунтранс КП - банк та каса, працівника ОСОБА_6 ;
- копії відомостей ПАТ АБ "Укргазбанк" виплат заробітної плати працівникам ХКП "Спецкомунтранс" за період з 21 серпня до 16 жовтня 2018 року та відомостей ПАТ КБ "ПриватБанк" розподілу виплат заробітної плати працівникам ХКП "Спецкомунтранс" за період з 01 серпня до 11 жовтня 2018 року, вилучених 13 листопада 2018 року під час проведення тимчасового доступу до речей і документів на комунальному підприємстві;
- розрахункових відомостей по заробітній платі АУП ХКП "Спецкомунтранс" за період з січня 2016 року до жовтня 2018 року про нарахування заробітної плати працівникам адміністративно-управлінського персоналу Підприємства;
- копій видаткових касових ордерів за період з січня 2017 року до липня 2018 року та відомостей на виплату грошей в касі за період з липня 2017 року до грудня 2017 року про видачу ОСОБА_6 заробітної плати і премій готівковими коштами в касі підприємства та видаткових касових ордерів за травень № 201 від 02 травня 2018 року, № 203 від 03 травня 2018 року, № 227 від 16 травня 2018 року, № 232 від 18 травня 2018, за червень № 294 від 12 червня 2018 про видані ОСОБА_6 готівкові кошти під звіт та аванси по зарплаті;
- інвентаризаційних відомостей станом на 01 листопада 2018 року про перебування комп`ютерної та офісної техніки у користуванні ОСОБА_6, в тому числі комп`ютера в комплекті з інвентарним номером НОМЕР_3 ;
- відповіді ХКП "Спецкомунтранс" від 06 лютого 2019 року № 136 на запит прокурора від 24 січня 2019 року про відсутність заборгованості з виплати заробітної плати головному бухгалтеру ОСОБА_6 за період його роботи на підприємстві та право доступу ОСОБА_6 до роботи в системі інтернет-банкінгу (ПАТ КБ "ПриватБанк", ПАТ АБ "Укргазбанк", АТ "Ексімбанк") і здійснення перерахування платежів комунального підприємства з квітня 2010 року до 08 січня 2019 року;
- картки рахунку 37.2.1 за 2018 рік працівника ОСОБА_6 про видані готівкові кошти з каси під звіт та підстави їх видачі;
- копії видаткових касових ордерів № 201 від 02 травня 2018 року, № 203 від 03 травня 2018 року, № 257 від 25 травня 2018 року про видані готівкові кошти з каси під звіт без підтверджуючих документів про витрати;
- відомостей зарахувань заробітної плати працівникам ХКП "Спецкомунтранс" за період 01 січня 2016 року - 31 грудня 2016 року, в тому числі ОСОБА_6 за період листопад - грудень 2016 року;
- листа ХКП "Спецкомунтранс" від 11 лютого 2019 року № 149 на запит прокурора від 24 січня 2019 року про проведене утримання із заробітної плати за жовтень 2018 року в сумі 10548,72 грн, за листопад 2018 року в сумі 10548,72 грн, за грудень 2018 року в сумі 10548,72 грн та за січень 2019 року в сумі 12439,24 грн на користь підприємства на підставі заяви ОСОБА_6 в рахунок заборгованості;
- протоколу огляду з додатками від 06 лютого 2019 року робочого комп`ютера головного бухгалтера ХКП "Спецкомунтранс" ОСОБА_6 з інв. № 10482102, на якому збережені файли - ключі доступу директора і головного бухгалтера ХКП "Спецкомунтранс" до роботи в банківських системах дистанційного обслуговування "privat24" та "ukrgasbank", створені за період з 2010 до 2018 року, та встановлена ІР-адреса вказаного комп`ютера "ІНФОРМАЦІЯ_8" і локальна ІР-адреса "ІНФОРМАЦІЯ_9";
- протоколу слідчого експерименту від 08 травня 2019 року з відеозаписом про встановлення механізму та способу внесення даних до електронних бухгалтерських відомостей про виплату заробітної плати працівникам ХКП "Спецкомунтранс" в банківських системах дистанційного обслуговування клієнтів "Internet Banking Приват24 для бізнесу" та " ІНФОРМАЦІЯ_2";
- протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 03 грудня 2018 року, проведеного на підставі ухвали слідчого судді від 08 листопада 2018 року в ПАТ КБ "ПриватБанк", з переліком всіх рахунків та оптичним диском CD-R, на якому збережені відомості про рух коштів по відкритих банківських рахунках ОСОБА_6 ;
- протоколу огляду оптичного диску CD-R з додатками від 04 травня 2019 року, який вилучено на підставі ухвали слідчого судді від 08 листопада 2018 року під час проведення тимчасового доступу до речей і документів в ПАТ КБ "ПриватБанк", з інформацією про рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_4 за період з 31 жовтня 2016 року до 11 жовтня 2018 року, згідно з яким проводилось зарахування грошових коштів ОСОБА_6 з призначенням "Зарплата, Спецкомунтранс КП" та в подальшому їх зняття готівкою в банкоматах і перерахування контрагентам;
- протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 06 грудня 2018 року, проведеного на підставі ухвали слідчого судді від 08 листопада 2018 року в ПАТ АБ "Укргазбанк", з випискою про рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_5 ОСОБА_6 за період з 01 травня по 26 листопада 2018;
- протоколу огляду банківської виписки від 04 травня 2019 року, яка вилучена на підставі ухвали слідчого судді від 08 листопада 2018 року під час проведення тимчасового доступу до речей і документів в ПАТ АБ "Укргазбанк", з відомостями про рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_5 за період з 01 травня до 26 листопада 2018 року, згідно з яким проводилось зарахування грошових коштів ОСОБА_6 з призначеннями "Зараховано відпускні на поточні рахунки працівників ХКП Спецкомунтранс", "Зараховано з/пл на поточні рахунки працівників ХКП Спецкомунтранс" та в подальшому видача готівкових коштів через банкомати;
- копії протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 22 листопада 2018 року, проведеного на підставі ухвали слідчого судді від 08 листопада 2018 року в ПАТ КБ "ПриватБанк", з оптичним диском CD-R, на якому збережені відомості про рух коштів по банківському рахунку ХКП "Спецкомунтранс" № НОМЕР_6 за період 2014 - 2018 років (виділено з матеріалів КП № 12018240010007165);
- копії протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 06 грудня 2018 року, проведеного на підставі ухвали слідчого судді від 08 листопада 2018 року в ПАТ АБ "Укргазбанк", з копією виписки про рух коштів по банківському рахунку ХКП "Спецкомунтранс" № НОМЕР_7 за період з 18 травня до 08 листопада 2018 року (виділено з матеріалів КП № 12018240010007165);
- протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 20 лютого 2019 року, проведеного на підставі ухвали слідчого судді від 22 січня 2019 року в ПАТ КБ "ПриватБанк", з оптичним диском CD-R, на якому збережені відомості по банківському рахунку ХКП "Спецкомунтранс" № НОМЕР_6 ;