ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 червня 2024 року
м. Київ
cправа № 910/18029/16
Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного господарського суду:
Погребняка В.Я. (головуючий), Білоуса В.В., Огородніка К.М.,
за участю секретаря судового засідання Громака В.О.,
учасники справи:
боржник - Товариство з обмеженою відповідальністю "Іллічівський зерновий порт",
представник боржника - не з`явився,
розпорядник майна ТОВ "Іллічівський зерновий порт" арбітражний керуючий Матущак Віктор Іванович - не з`явився,
кредитор - Товариство з обмеженою відповідальністю "ТРАНСКОММОДИТИЗ",
представник кредитора - Яценко С.А., адвокат,
кредитор - Товариство з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Скай",
представник кредитора - Артюхов Д.С., адвокат,
розглянувши у відкритому судовому засіданні касаційну скаргу
Товариства з обмеженою відповідальністю "ТРАНСКОММОДИТИЗ",
на ухвалу Господарського суду міста Києва
від 29.11.2023
у складі судді: Чеберяк П.П.,
та постанову Північного апеляційного господарського суду
від 23.01.2024
у складі колегії суддів: Сотнікова С.В. (головуючий), Остапенка О.М., Пантелієнка В.О.,
у справі за заявою
Товариства з обмеженою відповідальністю "Іллічівський зерновий порт"
про визнання банкрутом
ВСТАНОВИВ:
ІСТОРІЯ СПРАВИ
Короткий зміст вимог
1. На розгляді Господарського суду міста Києва на стадії процедури розпорядження майном, введеної ухвалою Господарського суду міста Києва від 24.10.2016, перебуває справа № 910/18029/16, провадження у якій порушене за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Іллічівський зерновий порт" (далі - боржник, ТОВ "Іллічівський зерновий порт") про банкрутство.
2. 09.11.2016 до Господарського суду м. Києва надійшла заява Публічного акціонерного товариства "Дельта Банк" (далі - ПАТ "Дельта Банк", кредитор) з кредиторськими вимогами до боржника на суму 2 928 871 943,92 грн. Заявлені кредитором вимоги складають заборгованість боржника за договорами кредитної лінії № ВКЛ-2010667/1 від 04.10.2016, № ВКЛ-2010667/2 від 27.11.2013, № ВКЛ-2010667/3 від 06.12.2013, № НКЛ-2010667 від 27.06.2012, № НКЛ-2005823 від 31.10.2012.
3. 03.08.2022 до Господарського суду міста Києва надійшла заява Головного управління Державної податкової служби у м. Києві (далі - ГУ ДПС у м. Києві, кредитор), як відокремлений підрозділ ДПС з кредиторськими вимогами до боржника на суму 23 813 998,55 грн.
4. 15.08.2023 до Господарського суду м. Києва надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Скай" (далі - ТОВ "ФК "Скай") про заміну сторони (ПАТ "Дельта Банк") правонаступником.
4.1. Заява мотивована тим, що відповідно до додатку № 1 до договору про відступлення права вимоги (щодо прав вимоги, які реалізовані на аукціоні з продажу активів АТ "Дельта банк" лот #debtX_8878, між АТ "Дельта Банк" та ТОВ "ФК "Скай" в редакції, яка зазначена у рішенні Господарського суду м. Києва від 12.10.2020 у справі № 910/6939/20), ТОВ "ФК "Скай" набуло права вимоги та стало новим кредитором ТОВ "Іллічівський зерновий порт" за кредитними договорами (за переліком).
5. Ухвалою Господарського суду міста Києва від 29.11.2023 (залишеною без змін постановою Північного апеляційного господарського суду від 23.01.2024) у справі № 910/18029/16 замінено АТ "Дельта Банк" його правонаступником - ТОВ "ФК "Скай".
Враховуючи встановлені обставини, суди дійшли висновку щодо обґрунтованості заяви ТОВ "ФК "Скай" про заміну АТ "Дельта Банк" його правонаступником - ТОВ "ФК "Скай".
Короткий зміст ухвали суду першої інстанції за результатами розгляду заяви з грошовими вимогами
6. Ухвалою попереднього засідання Господарського суду міста Києва від 29.11.2023 у справі № 910/18029/16, серед іншого, визнано кредиторами у справі № 910/18029/16 по відношенню до боржника: ТОВ "ФК "Скай" (правонаступник АТ "Дельта Банк" )в розмірі 2 928 869 187,89 грн., з яких 1 497 998 191,75 грн. - вимоги четвертої черги, 879 483 417,56 грн. - вимоги шостої черги, 551 387 578,61 грн. - позачергово, як вимоги, що забезпечені заставою майна боржника;
Визнано кредитором ГУ ДПС у м. Києві в розмірі 23 813 998,55 грн., з яких 22 989 714,00 грн. - вимоги третьої черги, 824 284,55 грн. - вимоги шостої черги.
7. Під час розгляду заяви АТ "Дельта Банк" судом першої інстанції встановлено:
7.1. 04.10.2023 між АТ "Дельта Банк" та ТОВ "Іллічівський зерновий порт" укладений Договір кредитної лінії № ВКЛ-2010667/1 (далі - Кредитний договір 1).
7.2. Відповідно до п.п. 1.1.1. Кредитного договору 1, надання кредиту здійснювалось окремими частинами, надалі за текстом кожна частина окремо - "Транш", а у сукупності - "Транші", на умовах, визначених у цьому договорі, в межах мультивалютної відновлювальної кредитної лінії з максимальним лімітом заборгованості 3 177 500 доларів США 00 центів, який змінюється у відповідності до Графіку зниження максимального ліміту заборгованості, який викладений в додатку № 1 до цього договору (надалі - графік), зі сплатою плати за користування кредитом у розмірі: 12% річних за користування кредитом, наданим в доларах США; 22% річних за користування кредитом, наданим в гривні, та кінцевим терміном погашення заборгованості за кредитом не пізніше 04.11.2016.
7.3. Згідно п. 1.1.3. Кредитного договору 1, у разі порушення строків повернення кредиту (траншу), які визначено в додатку № 1 до цього договору, діюча на такий момент прострочена річна процентна ставка за цим договором встановлюється в розмірі: 17% річних за користування кредитом, наданим в доларах США; 27% річних за користування кредитом, наданим в гривні, та починається застосовуватись до взаємовідносин сторін за цим договором починаючи з дня, наступного за кінцевим терміном (днем) погашення заборгованості (відповідної частини заборгованості) за цим договором.
7.4. З метою забезпечення виконання зобов`язання, що випливають з кредитного договору 1, 04.10.2013 між АТ "Дельта Банк" та ТОВ "Іллічівський зерновий порт" укладено іпотечний договір № ВКЛ-2010667/1/5-1, який посвідчено 04.10.2013 Літвіновим А.В., приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу та зареєстровано в реєстрі за № 1266 (далі - Іпотечний договір 1).
7.5. Згідно п. 2.1. Іпотечного договору 1, іпотекодавець з метою забезпечення належного виконання зобов`язання, що випливає з кредитного договору передає, а іпотекодержатель приймає в іпотеку в порядку і на умовах, визначених цим договором, належне йому на праві власності нерухоме майно, а саме, земельну ділянку, загальною площею 5,4253 га, цільове призначення - для розміщення олійножиркомбінату, що розташована за адресою: Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Транспортна, 46, кадастровий номер - 5110800000:03:001:0012.
7.6. Згідно п.п. 2.1.2. Іпотечного договору 1, предметом іпотеки за цим договором також стає нерухоме майно, яке буде збудоване в майбутньому на вказаній у цьому договорі земельній ділянці (стане власністю іпотекодавця після укладення цього договору, за умови, що іпотекодавець може документально підтвердити право набуття ним (-и) у власність відповідного нерухомого майна у майбутньому).
7.7. Згідно п.п. 2.3.2. іпотечного договору 1, заставна вартість предмету іпотеки 1 за згодою сторін становить 524 663 600,00 грн.
7.8. Загальний розмір заборгованості за договором кредитної лінії № ВКЛ- 2010667/1 від 04.10.2013 становить 131 078 339,19 грн., з яких сума заборгованості за кредитом у розмірі 44 788 446,85 грн., 3% річних у розмірі 3 344 375,80 грн., інфляційні втрати в розмірі 33 736 331,25 грн., пеня у розмірі 1 752 506,40 грн.; сума заборгованості за відсотками у розмірі 15 829 414,19 грн., 3% річних у розмірі 49 511,42 грн., інфляційні втрати в розмірі 499 445,59 грн., пеня у розмірі 42 527,26 грн.; штраф, нарахований на підставі п. 4.2 кредитного договору 1 у розмірі 31 035 780,43 грн.
7.9. 27.11.2023 між АТ "Дельта Банк" та ТОВ "Іллічівський зерновий порт" укладено Договір кредитної лінії № ВКЛ-2010667/2 (далі - Кредитний договір 2).
7.10. Відповідно до п. 1 додаткової угоди № 1 від 29.01.2014 до кредитного договору 2, надання кредиту здійснювалось окремими частинами, надалі за текстом кожна частина окремо - "Транш", а у сукупності - "Транші", на умовах, визначених у цьому договорі, в межах мультивалютної відновлювальної кредитної лінії з максимальним лімітом заборгованості 48 619 888 доларів США 00 центів, зі сплатою плати за користування кредитом у розмірі: 12% річних за користування Кредитом, наданим в доларах США; 18% річних за користування кредитом, наданим в гривні, та кінцевим терміном погашення заборгованості за кредитом не пізніше 15.11.2015.
7.11. Згідно п. 1.1.3. Кредитного договору 2, у разі порушення строків повернення кредиту (траншу), які визначено в додатку № 1 до цього договору, діюча на такий момент прострочена річна процентна ставка за цим договором встановлюється в розмірі: 17% річних за користування кредитом, наданим в доларах США; 23% річних за користування кредитом, наданим в гривні, а починається застосовуватись до взаємовідносин сторін за цим договором починаючи з дня, наступного за кінцевим терміном (днем) погашення заборгованості (відповідної частини заборгованості) за цим договором.
7.12. З метою забезпечення виконання зобов`язання, що випливають з кредитного договору 2, 03.04.2014 між АТ "Дельта Банк" та ТОВ "Іллічівський зерновий порт" укладено договір застави № ВКЛ-2010667/2/5-2 (далі - договір застави 1).
7.13. Згідно п. 1.1. договору застави 1, в забезпечення виконання заставодавцем зобов`язань перед заставодержателем за Договором кредитної лінії № ВКЛ-2010667/2 від 27.11.2013 зі всіма змінами і доповненнями до нього, який укладений заставодавцем та заставодержателем, а саме: повернення суми кредиту в розмірі 48 619 888 доларів США 00 центів в строк до 15.11.2015 включно або в інший термін, зазначений в кредитному договорі, сплати процентів за користування Кредитом, пені та штрафи (якщо такі будуть) в розмірі, у строки терміни) та на умовах, визначених у кредитному договорі та додаткових договорах до кредитного договору, що можуть бути укладені в майбутньому, відшкодувати витрати заставодержателя, понесені у зв`язку із невиконанням заставодавцем умов Кредитного договору та/ або умов цього договору та звернення стягнення на предмет застави, а також відшкодувати інші витрати, передбачені умовами кредитного договору та цього договору, заставодавець передає заставодержателю обладнання.
7.14. З метою забезпечення виконання зобов`язання, що випливають з кредитного договору 2, 27.11.2013 між АТ "Дельта Банк" та ТОВ "Іллічівський зерновий порт" укладено Договір застави майнових прав №ВКЛ-2010667/2/5-1 (далі - Договір застави 2).
7.15. Відповідно до п. 1.1. договору застави 2, предметом застави є майнові права на отримання у власність 3 (трьох) висувних суднових навантажувачів марки Siwertell SBL - 1600 SS для навантажування зерна продуктивністю 2000 т/год кожний (Предмет застави), в тому числі, які існують на дату укладання цього договору та/або виникнуть у майбутньому у заставодержателя згідно Контракту № 151113 від 15.11.2013, укладеного між компанією "Feslur finance limited" (суб`єкт господарювання Кіпру" (надалі - боржник" та заставодавцем", та додаткових договорів до нього (надалі - контракт", які можуть бути укладені в майбутньому заставодавцем згідно контракту.
7.16. Відповідно до п. 1.2. договору застави 2, заставою за цим договором забезпечується виконання заставодавцем зобов`язань перед заставодержателем за Договором кредитної лінії № ВКЛ-2010667/2 від 27.11.2013 зі всіма змінами і доповненнями до нього, який укладений заставодавцем та заставодержателем, а саме: повернення суми кредиту в розмірі 13 877 377,00 доларів США 00 центів в строк до 15.11.2015 включно, сплати процентів за користування Кредитом, пені та штрафи (якщо такі будуть) в розмірі, у строки (терміни) та на умовах, визначених у кредитному договорі та додаткових договорах до кредитного договору, що можуть бути укладені в майбутньому, відшкодувати витрати заставодержателя, понесені у зв`язку із невиконанням Заставодавцем умов кредитного договору та/ або умов цього договору та звернення стягнення на предмет застави, а також відшкодувати інші витрати, передбачені умовами кредитного договору та цього договору.
7.17. Згідно п. 1.8. договору застави 2, загальна заставна вартість предмету застави за погодженням сторін становить 7 955 907,00 дол. США, що станом на дату укладення цього договору по курсу НБУ становить 63 591 564,65 грн.
7.18. Згідно п. 2 додаткового договору № 9 від 19.08.2014 до договору застави № 2 сторони домовилися викласти п. 1.8. договору в наступній редакції:
"За взаємною згодою сторін цього договору загальна заставна вартість предмету застави становить 42 695 219,66 дол. США, що в гривневому еквіваленті становить 467 777 514,87 грн.".
7.19. Загальний розмір заборгованості за Договором кредитної лінії № ВКЛ-2010667/2 від 27.11.2013 складає 1 012 090 371,69 грн., з яких сума заборгованості за кредитом у розмірі 192 458 607,09 грн., 3% річних у розмірі 16 799 263,62 грн., інфляційні втрати в розмірі 175 866 103,04 грн., пеня у розмірі 41 549 103,38 грн.; сума заборгованості за відсотками у розмірі 73 607 422,28 грн., 3% річних у розмірі 6 425 020,48 грн., інфляційні втрати в розмірі 67 261 478,75 грн., пеня у розмірі 13 223 710, 6 грн.; штраф, нарахований на підставі п. 4.2 кредитного договору 2 у розмірі 424 899 662,29 грн.
7.20. 04.12.2013 між АТ "Дельта Банк" та ТОВ "Іллічівський зерновий порт" укладено Договір кредитної лінії № ВКЛ-2010667/3 (далі - кредитний договір 3).
7.21. Відповідно до п. 1 додаткового договору № 1 від 29.01.2014 до Кредитного договору З, надання кредиту здійснювалось окремими частинами, надалі за текстом колена частина окремо - "Транш", а у сукупності - "Транші", на умовах, визначених у цьому договорі, в межах мультивалютної відновлювальної кредитної лінії з максимальним лімітом заборгованості 13 619 266 доларів США 00 центів, зі сплатою плати за користування Кредитом у розмірі: 12% річних за користування кредитом, наданим в доларах США; 18% річних за користування кредитом, наданим в гривні, в порядку визначеному цим договором та кінцевим терміном погашення заборгованості за Кредитом не пізніше 15.11.2015.
7.22. Згідно п. 1.1.3. кредитного договору 2, у разі прострочення строків погашення кредиту (траншу), діюча на такий момент прострочена річна процентна ставка за цим договором встановлюється в розмірі: 17% річних за користування кредитом, наданим в доларах США; 23% річних за користування кредитом, наданим в гривні, та починається застосовуватись до взаємовідносин сторін за цим договором починаючи з дня, наступного за кінцевим терміном (днем) погашення заборгованості (відповідної частини заборгованості) за цим договором.
7.23. З метою забезпечення виконання зобов`язання, що випливають з кредитного договору З, 06.12.2013 між АТ "Дельта Банк" та ТОВ "Іллічівський зерновий порт" укладено Іпотечний договір № 2010667/3/51, який посвідчений 06.12.2013 Літвіновою Т.В., приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу та зареєстровано в реєстрі за № 1623 (далі - іпотечний договір 2).
7.24. Відповідно до п. 2.1. іпотечного договору 2, іпотекодавець, з метою забезпечення належного виконання зобов`язання, що випливає з кредитного договору передає, а іпотекодержатель приймає в іпотеку в порядку і на умовах, визначених цим договором, належне йому на праві власності нерухоме майно, а саме, майнові права на нерухомість, будівництво якої не завершено, а саме: ІІІ-ю чергу Іллічівського олійножирового комбінату за адресою: Одеська обл., м. Іллічівськ, вул. транспортна, 46 (далі - Предмет іпотеки 2); земельну ділянку, загальною площею 5,4253 га, цільове призначення - для розміщення олійножиркомбінату, що розташована за адресою: Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Транспортна, 46, кадастровий номер - 5110800000:03:001:0012 (далі - предмет іпотеки 3).
7.25. Згідно п. п. 2.1.3. іпотечного договору 2, іпотека за цим договором поширюється і на частину об`єкта предмету іпотеки, яка не може бути виділеною в натурі і буде приєднана до предмету іпотеки після укладення цього іпотечного договору без реєстрації права власності на неї як на окремий об`єкт нерухомості, а також поширюється на земельну ділянку, на якій розташована вказана нерухомість і яка необхідна для використання цієї нерухомості за цільовим призначенням.
7.26. Згідно п. 2.2. іпотечного договору 2, майно передається в іпотеку з усіма його невід`ємними приналежностями. Іпотека розповсюджується на всі невіддільні від майна поліпшення, складові частини та внутрішні системи, що існують на момент укладення цього договору та виникнуть в майбутньому. Всі зроблені іпотекодавцем в період дії цього договору, всілякого роду поліпшення, реконструкції, зміни, доробки, тощо автоматично стають предметом цього договору - предметом іпотеки.
7.27. Згідно п.п. 2.3.2. іпотечного договору 2, загальна заставна вартість предмету іпотеки за погодженням сторін становить 543 029 044,61 грн.
7.28. Згідно п.п. 2.З.2.1. іпотечного договору 2, заставна вартість предмету іпотеки 2 становить 18 365 444,61 грн.
7.29. Згідно п.п. 2.З.2.2. іпотечного договору 2, заставна вартість предмету іпотеки З становить 524 663 600,00 грн.
7.30. Загальний розмір заборгованості за Договором кредитної лінії N3 ВКЛ- 2010667/3 від 06.12.2013 складає 367 698 547,72 грн., з яких сума заборгованості за кредитом у розмірі 83 669 388,92 грн., 3% річних у розмірі 6 782 418,7 грн., інфляційні втрати в розмірі 76 455 969,39 грн., пеня у розмірі 18 063 042,97 грн.; сума заборгованості за відсотками складає 30 370 162,28 грн., 3% річних у розмірі 2 417 369,32 грн., інфляційні втрати в розмірі 27 751 848,41 грн., пеня у розмірі 5 209 290,1 грн.; штраф, нарахований на підставі п. 4.2 кредитного договору 3 у розмірі 115 521 057,63 грн.; сума заборгованості за простроченою комісією у розмірі 1 458 000,00 грн.
7.31 27.06.2012 між АТ "Дельта Банк" та ТОВ "Іллічівський зерновий порт" укладено Договір кредитної лінії № НКЛ-2010667 (далі - кредитний договір 4).
7.32. Відповідно до п.п. 1.1.1. кредитного договору 4, надання кредиту здійснювалось окремими частинами, надалі за текстом кожна частина окремо - "Транш", а у сукупності - "Транші", на умовах, визначених у цьому договорі, в межах невідновлювальної кредитної лінії з максимальним лімітом заборгованості 350 000 000,00 грн. зі сплатою плати за користування кредитом у розмірі 12% річних, та кінцевим терміном погашення заборгованості за кредитом не пізніше 04.11.2016.
7.33. З метою забезпечення виконання зобов`язання, що випливають з кредитного договору 4, 27.06.2012 між АТ "Дельта Банк" та ТОВ "Іллічівський зерновий порт" укладено Іпотечний договір №НКЛ-2010667/5-1, який посвідчений Літвіновим А.В., приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу" та зареєстрований в реєстрі за № 1598 (далі - іпотечний договір 3).
7.34. Відповідно до п. 2.1. іпотечного договору № 3, іпотекодавець з метою забезпечення належного виконання Зобов`язання, що випливає з кредитного договору передає, а іпотекодержатель приймає в іпотеку в порядку і на умовах, визначених цим договором, належне йому на праві власності нерухоме майно, а саме, земельну ділянку, загальною площею 5,4253 га, цільове призначення - для розміщення олійножиркомбінату, що розташована за адресою: Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Транспортна, 46, кадастровий номер - 5110800000:03:001:0012 (далі - Предмет іпотеки 4).
Відповідно до п.п. 2.1.2. іпотечного договору № 3, предметом іпотеки за цим договором також стає нерухоме майно, яке буде збудоване в майбутньому на вказаній у ньому договорі земельній ділянці (стане власністю Іпотекодавця після укладення цього договору, за умови, що іпотекодавець може документально підтвердити право набуття ним (- и) у власність відповідного нерухомого майна у майбутньому).
7.35. Згідно п.п.2.3.2. іпотечного договору 4, заставна вартість предмету іпотеки 4, за згодою сторін становить 524 663 600,00 грн.
7.36. Загальний розмір заборгованості за Договором кредитної лінії № НКЛ-2010667 від 27.06.2013 складає 1 068 001 929,32 грн., з яких сума заборгованості за кредитом у розмірі 350 000 000,00 грн., 3% річних у розмірі 2 034 636,62 грн., інфляційні втрати в розмірі 303 970 236,47 грн., пеня у розмірі 24 886 953,41 грн.; сума заборгованості за відсотками у розмірі 97 285 147,35 грн., 3% річних у розмірі 596 844,90 грн., інфляційні втрати в розмірі 85 928 327,64 грн., пеня у розмірі 7 299 782,93 грн.; штраф, згідно п. 4.2 Договору кредитної лінії № НКЛ-2010667 від 27.06.2012, у розмірі 196 000 000,00 грн.
7.37 31.10.2012 між АТ "Дельта Банк" та ТОВ "Виробничо-комерційною фірмою "Олір ЛТД" укладено договір кредитної лінії № НКЛ-2005823 із укладеними в подальшому додатковими договорами до нього (далі - кредитний договір 5).
7.38. Відповідно до п. 1.1.1 кредитного договору 5, з урахуванням змін внесених додатковим договором № 4 від 21.08.2014 р. до кредитного договору 5, надання кредиту буде здійснюватися окремими частинами, надалі за текстом кожна частина окремо "Транш", а у сукупності - "Транші", на умовах, визначених у цьому договорі, в межах невідновлювальної кредитної лінії з максимальним лімітом заборгованості 74 881 330,53 грн., зі сплатою плати за користування кредитом у розмірі 22% річних, та кінцевим терміном погашення заборгованості за кредитом не пізніше 20.11.2015.
7.39. З метою забезпечення виконання зобов`язання, що випливають з Кредитного договору 5, 01.10.2012 між АТ "Дельта Банк" та ТОВ "Іллічівський зерновий порт" укладено Договір застави цінних паперів № НКЛ-2005823 (далі - Договір застави цінних паперів), з укладенням з подальшому додаткових договорів.
7.40. Відповідно до п. 2.1. договору застави цінних паперів, заставодавець передає в заставу заставодержателю, згідно з реєстром векселів з бланковим індосаментом, перелік яких вказано з додатку № 1, який є невід`ємною частиною цього договору, надалі за текстом - "ЦП" або Предмет застави". Надання заставодержателю ЦП в заставу за цим договором означає також надання в заставу всіх тих прав, що обумовлені такими ЦП та передбачені відповідною інформацією з реєстру векселів та чинним законодавством України.
7.41. Відповідно до п. 2.1.3. договору застави цінних паперів заставна вартість предмету застави за згодою сторін становить 350 000 000,00 грн.
Векселедавцем за переданими векселями є ТОВ "Іллічівський зерновий порт".
Таким чином, фінансові зобов`язання ТОВ "Іллічівський зерновий порт" за простими векселями перед АТ "Дельта Банк" складають 350 000 000,00 грн.
7.42. Суд дійшов висновку щодо обґрунтованості заявлених вимог до боржника в повному обсязі та необхідності включення вказаних вимог до реєстру вимог кредиторів ТОВ "Іллічівський зерновий порт" на суму 1 497 998 191,75 грн. - до четвертої черги, на суму 879 483 417,56 грн. - до шостої черги, на суму 551 387 578,61 грн. - позачергово, як вимоги, що забезпечені заставою майна боржника.
8. Під час розгляду заяви ГУ ДПС у м. Києві судом встановлено:
8.1. до суду надійшла заява Головного управління Державної податкової служби у м. Києві, як відокремленого підрозділу Державної податкової служби з кредиторськими вимогами до боржника в розмірі 23 813 998,55 грн.
8.2. Заявлені кредитором вимоги складають заборгованість боржника зі сплати податку на додану вартість, у тому числі, основний борг в розмірі 22 989 714,00 грн., штрафні санкції в розмірі 326 346,25 грн., пеня в розмірі 497 938,30 грн. та підтверджуються податковими повідомленнями рішеннями № 00195350703 від 29.12.2019 за формою "Р" та № 00195440702 від 29.12.2019 за формою "ПН".
8.3. Вимоги Головного управління Державної податкової служби у м. Києві, як відокремленого підрозділу Державної податкової служби боржником та розпорядником майна не визнані, оскільки вказані вимоги складають неузгоджені податкові зобов`язання, а відповідні податкові повідомлення-рішення оскаржуються в судовому порядку.
8.4. Суд вказав на те, що неузгодженість суми грошового зобов`язання не означає, що зобов`язання не існує або може не враховуватися при зверненні із заявою про визнання кредиторських вимог. До того ж, скаржником не надано доказів визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень.
8.5. Розглянувши заяву ГУ ДПС у м. Києві, як відокремленого підрозділу Державної податкової служби в розмірі 23 813 998,55 грн., дослідивши матеріали справи та оцінивши наявні в матеріалах справи докази, суд дійшов висновку щодо обґрунтованості заявлених вимог до боржника в повному обсязі та необхідності включення вказаних вимог до реєстру вимог кредиторів ТОВ "Іллічівський зерновий порт".
Короткий зміст постанови суду апеляційної інстанції
9. Постановою Північного апеляційного господарського суду від 23.01.2024 апеляційну скаргу ТОВ "Транскоммодитиз" залишено без задоволення.
Ухвалу Господарського суду міста Києва від 29.11.2023 у справі № 910/18029/16 (якою замінено АТ "Дельта Банк" його правонаступником - ТОВ "ФК "Скай") - залишено без змін.
Ухвалу попереднього засідання Господарського суду міста Києва від 29.11.2023 у справі № 910/18029/16 (в оскаржуваній частині) - залишено без змін.
10. Суд апеляційної інстанції погодився з місцевим господарським судом про обґрунтованість вимог ПАТ "Дельта банк", правонаступником якого є ТОВ "Фінансова компанія "Скай" до боржника в повному обсязі та необхідність включення грошових вимог до реєстру вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю "Іллічівський зерновий порт" на суму 1 497 998 191,75 грн. - до четвертої черги, на суму 879 483 417,56 грн. - до шостої черги, на суму 551 387 578,61 грн. - позачергово, як вимоги, що забезпечені заставою майна боржника.
10.1. Також суд апеляційної інстанції погодився з висновком суду першої інстанції про наявність підстав для визнання грошових вимог ГУ ДПС у м. Києві, оскільки господарський суд не вправі надавати оцінку законності рішення контролюючого органу при зверненні із грошовими вимогами у справі про банкрутство.
10.2. Належать лише до з`ясування обставини чинності відповідного рішення контролюючого органу станом на дату попереднього засідання. В цьому випадку, рішення про визначення боржнику податкового зобов`язання є чинним, в судовому порядку не скасоване, а відтак заявлені на підставі такого рішення грошові вимоги належить визнати у справі про банкрутство.
10.3. В разі скасування відповідного рішення контролюючого органу, ухвала попереднього засідання може бути переглянута за нововиявленими обставинами.
Короткий зміст вимог касаційної скарги
11. ТОВ "Транскоммодитиз" (кредитор) звернулось з касаційною скаргою на ухвалу Господарського суду м. Києва від 29.11.2023 (попереднє засідання) та постанову Північного апеляційного господарського суду від 23.01.2024 у справі № 910/18029/16, з вимогою скасувати оскаржені судові акти в частині визнання кредиторами у цій справі ТОВ "ФК "Скай" та ГУ ДПС у м. Києві, в оскарженій частині передати справу на новий розгляд.
КАСАЦІЙНЕ ПРОВАДЖЕННЯ У ВЕРХОВНОМУ СУДІ
12. Автоматизованою системою документообігу суду для розгляду справи № 910/18029/16 було визначено колегію суддів у складі: головуючий суддя - Погребняк В.Я., суддя - Білоус В.В., суддя - Огороднік К.М., що підтверджується протоколом автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 13.03.2024.
13. Ухвалою Верховного Суду від 03.04.2024 касаційну скаргу залишено без руху у відповідності з положенням статті 292 Господарського процесуального кодексу України (далі - ГПК України), надано строк на усунення недоліків протягом десяти днів з дня вручення ухвали.
14. Ухвалою Верховного Суду від 23.04.2024 відкрито касаційне провадження за касаційною скаргою ТОВ "Транскоммодитиз" на ухвалу Господарського суду м. Києва від 29.11.2023 та постанову Північного апеляційного господарського суду від 23.01.2024 у справі № 910/18029/16, датою проведення судового засідання визначено 21.05.2024.
15. Ухвалою Верховного Суду від 21.05.2024 відкладено розгляд касаційної скарги ТОВ "Транскоммодитиз" на ухвалу Господарського суду м. Києва від 29.11.2023 та постанову Північного апеляційного господарського суду від 23.01.2024 у справі №910/18029/16.
Засідання призначено на 18.06.2024, про що повідомлено всіх учасників судового процесу.
16. 28.05.2024 до Верховного Суду від ТОВ "Транскоммодитиз" надійшли уточнення касаційної скарги в частині кредиторських вимог ТОВ "ФК "Скай", за якими скаржник просив Суд:
Скасувати ухвалу Господарського суду міста Києва від 29.11.2023 та постанову Північного апеляційного господарського суду від 23.01.2024 у справі № 910/18029/16 в частині визнання кредитором у справі ТОВ "ФК "Скай", в частині нарахованих відсотків поза межами строку кредитування, 3% річних на відсотки, інфляційних втрат на валютні зобов`язання, штрафів та пені, та у відповідній частини направити справу на новий розгляд.
17. 13.06.2024 від Товариства з обмеженою відповідальністю "Альма Фінанс" (далі - ТОВ "Альма Фінанс") надійшла заява про заміну учасника справи №910/18029/16 ТОВ "Транскоммодитиз" правонаступником ТОВ "Альма Фінанс".
18. В судовому засіданні представник скаржника повністю підтримав вимоги касаційної скарги за доводами викладеними в ній, просив суд задовольнити заявлені вимоги з урахуванням уточнень за заявою від 28.05.2024 (пункт 16 цієї Постанови). Також не заперечував проти процесуального правонаступництва.
19. Представник ТОВ "ФК "Скай" в засіданні суду проти вимог та доводів скаржника заперечив з підстав їх необґрунтованості. Просив Суд ухвалу Господарського суду міста Києва від 29.11.2023 та постанову Північного апеляційного господарського суду від 23.01.2024 у справі №910/18029/16 залишити без змін.
20. Інші учасники провадження у справі у судове засідання повноважених представників не направили.
Про дату, час та місце розгляду касаційної скарги учасники справи були повідомлені належним чином.
Оскільки, явка представників сторін не була визнана обов`язковою, колегія суддів Касаційного господарського суду дійшла висновку про можливість розгляду справи за відсутністю повноважних представників учасників судового процесу, які не з`явились.
21. Суд констатує, що до визначеної дати проведення судового засідання (18.06.2024) від учасників справи не надійшло заяв, клопотань пов`язаних з рухом касаційної скарги, в т.ч. про перерву чи відкладення розгляду справи, що унеможливило б розгляд справи у судовому засіданні 18.06.2024.
22. Враховуючи положення Указу Президента України від 24.02.2022 №64/2022 "Про введення воєнного стану в Україні" (затвердженого Законом України "Про затвердження Указу Президента України "Про введення воєнного стану в Україні" від 24.02.2022 № 2102-IX), Указу Президента України від 06.05.2024 № 271/2024 "Про продовження строку дії воєнного стану в Україні", затвердженого Законом України "Про затвердження Указу Президента України "Про продовження строку дії воєнного стану в Україні" від 08.05.2024 № 3684-IX, Верховний Суд розглядає справу № 910/18029/16 у розумний строк, тобто такий, що є об`єктивно необхідним для забезпечення можливості реалізації учасниками справи відповідних процесуальних прав.
РОЗГЛЯД ЗАЯВ ТА КЛОПОТАНЬ
Щодо процесуального правонаступництва
23. ТОВ "Альма Фінанс" звернулося до Верховного Суду з заявою про заміну учасника справи № 910/18029/16 ТОВ "Транскоммодитиз" правонаступником ТОВ "Альма Фінанс".
23.1. Заява обґрунтована тим, що 27.05.2024 між ТОВ "Транскоммодитиз" та ТОВ "Альма Фінанс" укладено Договір про відступлення прав вимоги, згідно умов якого ТОВ "Транскоммодитиз", як первісний кредитор, відступив, а ТОВ "Альма Фінанс", як Новий кредитор, набув прав вимоги до Боржника - ТОВ "Іллічівський зерновий порт" (юридична особа України, код ЄДРПОУ 38240111, зареєстрованим місцем знаходження якої є: 68000, Одеська обл., Одеський район, місто Чорноморськ, вул. Транспортна, буд. 46) на загальну суму 617 807,67грн, з яких 605 962,23 грн. становить заборгованість Боржника перед Первісним кредитором за Договором купівлі-продажу рухомого майна № 0606 від 06.06.2016, стягнена за рішенням Господарського суду Одеської області від 04.08.2016 у справі №916/1909/16, а 9 089,44 грн. - судовий збір, стягнений за рішенням Господарського суду Одеської області від 04.08.2016 у справі №916/1909/16 з Боржника на користь Первісного кредитора.
23.2. На підтвердження заявлених вимог, ТОВ "Альма Фінанс" надано, зокрема, копію Договору відступлення прав вимоги від 27.05.2024, копію Акту приймання-передачі документів за Договором про відступлення прав вимоги від 27.05.2024.
24. Розглянувши подану заяву ТОВ "Альма Фінанс", Верховний Суд дійшов висновку про відмову у її задоволенні, з огляду на таке.
24.1. Відповідно до пункту 1 частини 1 статті 512 Цивільного кодексу України (далі - ЦК України), кредитор у зобов`язанні може бути замінений іншою особою внаслідок передання ним своїх прав іншій особі за правочином (відступлення права вимоги).
24.2. Згідно з статтями 513, 514, 516 ЦК України, правочин щодо заміни кредитора у зобов`язанні вчиняється у такій самій формі, що і правочин, на підставі якого виникло зобов`язання, право вимоги за яким передається новому кредиторові. До нового кредитора переходять права первісного кредитора у зобов`язанні в обсязі і на умовах, що існували на момент переходу цих прав, якщо інше не встановлено договором або законом. Заміна кредитора у зобов`язанні здійснюється без згоди боржника, якщо інше не встановлено договором або законом. Якщо боржник не був письмово повідомлений про заміну кредитора у зобов`язанні, новий кредитор несе ризик настання несприятливих для нього наслідків. У цьому разі виконання боржником свого обов`язку первісному кредиторові є належним виконанням.
24.3. За змістом статті 517 ЦК України, первісний кредитор у зобов`язанні повинен передати новому кредиторові документи, які засвідчують права, що передаються, та інформацію, яка є важливою для їх здійснення. Боржник має право не виконувати свого обов`язку новому кредиторові до надання боржникові доказів переходу до нового кредитора прав у зобов`язанні.
24.4. Отже, відступлення права вимоги є договірною передачею вимог первісного кредитора новому кредиторові та відбувається на підставі укладеного між ними правочину. При цьому, заміна кредитора у зобов`язанні допускається протягом усього часу існування зобов`язання, якщо це не суперечить договору та не заборонено законом.
24.5. Відповідно до приписів статті 52 ГПК України, у разі смерті або оголошення фізичної особи померлою, припинення юридичної особи шляхом реорганізації (злиття, приєднання, поділу, перетворення), заміни кредитора чи боржника в зобов`язанні, а також в інших випадках заміни особи у відносинах, щодо яких виник спір, суд залучає до участі у справі правонаступника відповідного учасника справи на будь-якій стадії судового процесу. Усі дії, вчинені в судовому процесі до вступу у справу правонаступника, обов`язкові для нього так само, як вони були обов`язкові для особи, яку правонаступник замінив. Про заміну або про відмову в заміні учасника справи його правонаступником суд постановляє ухвалу.
24.6. Згідно зі статтею 43 Кодексу України з процедур банкрутства (далі - КУзПБ), у разі вибуття чи заміни кредитора у справі про банкрутство господарський суд за заявою правонаступника або іншого учасника (учасників) справи здійснює заміну такої сторони її правонаступником на будь-якій стадії провадження у справі. Усі дії, вчинені у справі про банкрутство до вступу у справу правонаступника, обов`язкові для нього так само, як вони були обов`язкові для особи, яку правонаступник замінив.
24.7. Верховний Суд зазначає, що для правильного вирішення питання заміни кредитора у справі про банкрутство його правонаступником слід встановити чи були визнані кредиторські вимоги правопопередника та в якому розмірі, а також обсяг переданих правонаступнику прав вимоги до банкрута. При цьому, оцінюючи обсяг переданих прав, слід врахувати загальновизнаний принцип приватного права "nemo plus iuris ad alium transferre potest, quam ipse haberet", який означає, що ніхто не може передати більше прав, ніж має сам (аналогічний висновок зазначено у постановах Верховного Суду від 04.12.2018 у справі № 31/160(29/170(6/77-5/100), від 02.03.2021 у справі №910/12257/13).
24.8. Вказане є свідченням того, що при розгляді заяви про процесуальне правонаступництво потрібно досліджувати додані до вказаної заяви докази та встановлювати фактичні обставини що стосуються правонаступництва, які не були встановлені судами першої та апеляційної інстанцій.
24.9. Відповідно до частини другої статті 300 ГПК України суд касаційної інстанції не має права встановлювати або вважати доведеними обставини, що не були встановлені у рішенні або постанові суду чи відхилені ним, вирішувати питання про достовірність того чи іншого доказу, про перевагу одних доказів над іншими, збирати чи приймати до розгляду нові докази або додатково перевіряти докази.