ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 січня 2024 року
м. Київ
cправа № 903/47/23
Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного господарського суду:
Губенко Н. М. - головуючий, Бакуліна С. В., Вронська Г. О.,
за участю секретаря судового засідання - Долгополової Ю. А.,
представників учасників справи:
позивача - Мартіросян А. Г.,
відповідача - не з`явився,
прокуратури - Кузнецова Ю. В.,
розглянув у відкритому судовому засіданні касаційну Товариства з обмеженою відповідальністю "ЕЕП-Холдінг" ("EEP HOLDING" Sp.zo.o)
на постанову Північно-західного апеляційного господарського суду
від 04.09.2023
у складі колегії суддів: Петухов М. Г., Василишин А. Р., Розізнана І. В.
за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "ЕЕП-Холдінг" ("EEP HOLDING" Sp.zo.o)
до Державного реєстратора виконавчого комітету Нововолинської міської ради Євдокимова Максима Івановича
за участю Заступника керівника Волинської обласної прокуратури
про визнання протиправним та скасування рішення, зобов`язання вчинити дії,
Розпорядженням заступника керівника апарату - керівника секретаріату Касаційного господарського суду № 32.2-01/18 від 08.01.2024 призначено проведення повторного автоматизованого розподілу справи № 903/47/23 у зв`язку із відпусткою судді Кондратової І. Д.
Згідно із протоколом повторного автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 08.01.2024 для розгляду справи № 903/47/23 визначено колегію суддів Касаційного господарського суду у наступному складі: головуючий - Губенко Н. М., судді: Бакуліна С. В., Вронська Г. О.
ІСТОРІЯ СПРАВИ
1. Короткий зміст позовних вимог
Товариство з обмеженою відповідальністю "ЕЕП-Холдінг" ("EEP HOLDING" Sp.zo.o) звернулося до Господарського суду Волинської області із позовом до Державного реєстратора виконавчого комітету Нововолинської міської ради Євдокимова Максима Івановича, про:
- визнання протиправним та скасування рішення державного реєстратора виконавчого комітету Нововолинської міської ради Євдокимова Максима Івановича про відмову у державній реєстрації в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань код 253824669042 від 28.12.2022;
- зобов`язання державного реєстратора виконавчого комітету Нововолинської міської ради Євдокимова Максима Івановича провести державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу - Товариство з обмеженою відповідальністю "Гербор-Холдінг", які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань відповідно до рішення загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю "Гербор-Холдінг", оформлених протоколом № 5 від 27.10.2022.
В обґрунтування позовних вимог позивач посилається на те, що дії державного реєстратора є протиправними, а оскаржуване рішення необґрунтованим, безпідставним та таким, що підлягає скасуванню.
2. Стислий виклад обставин справи, встановлених судами першої та апеляційної інстанцій
16.08.2022 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ЕЕП-Холдінг" ("EEP HOLDING" Sp.zo.o) (покупець) та ОСОБА_1 (продавець), ІНФОРМАЦІЯ_1, було укладено договір №2 купівлі-продажу частки в статутному капіталу Товариства з обмеженою відповідальністю "Гербор-Холдінг" (далі - договір №2), відповідно до умов якого продавець передає покупцю у власність частку в статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю "Гербор-Холдінг" у розмірі 5% (п`яти відсотків), що в грошовому еквіваленті складає 15 000 грн, а покупець приймає її та зобов`язується сплатити узгоджену сторонами вартість частки за ціною та на умовах, встановлених цим договором.
27.09.2022 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ЕЕП-Холдінг" ("EEP HOLDING" Sp.zo.o) (покупець) та ОСОБА_1 (продавець) було підписано в Білгораї підтвердження виконання договору купівлі-продажу та передачі прав власності на частку.
16.08.2022 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ЕЕП-Холдінг" ("EEP HOLDING" Sp.zo.o) (покупець) та ОСОБА_2 (продавець), ІНФОРМАЦІЯ_2, було укладено договір №3 купівлі-продажу частки в статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю "Гербор-Холдінг" (далі - договір №3), відповідно до умов якого продавець передає покупцю у власність частку в статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю "Гербор-Холдінг" у розмірі 5% (п`яти відсотків), що в грошовому еквіваленті складає 15 000 грн, а покупець приймає її та зобов`язується сплатити узгоджену сторонами вартість частки за ціною та на умовах, встановлених цим договором.
27.09.2022 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ЕЕП-Холдінг" ("EEP HOLDING" Sp.zo.o) (покупець) та ОСОБА_2 (продавець) було підписано в Білгораї підтвердження виконання договору купівлі-продажу та передачі прав власності на частку.
16.08.2022 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ЕЕП-Холдінг" ("EEP HOLDING" Sp.zo.o) (покупець) та ОСОБА_3 (продавець), ІНФОРМАЦІЯ_3, було укладено договір №4 купівлі-продажу частки в статутному капіталу Товариства з обмеженою відповідальністю "Гербор-Холдінг" (далі - договір №4), відповідно до умов якого продавець передає покупцю у власність частку в статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю "Гербор-Холдінг" у розмірі 5% (п`яти відсотків), що в грошовому еквіваленті складає 15 000 грн, а покупець приймає її та зобов`язується сплатити узгоджену сторонами вартість частки за ціною та на умовах, встановлених цим договором.
27.09.2022 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ЕЕП-Холдінг" ("EEP HOLDING" Sp.zo.o) (покупець) та ОСОБА_3 (продавець) було підписано в Білгораї підтвердження виконання договору купівлі-продажу та передачі прав власності на частку.
27.10.2022 загальними зборами учасників Товариства з обмеженою відповідальністю "Гербор-Холдінг", прийнято рішення, яке оформлено протоколом №5 від 27.10.2022, про: затвердження зміни в складі учасників Товариства з обмеженою відповідальністю "Гербор-Холдінг", встановлення розміру статутного фонду товариства та затвердження розміру його часток. Відповідно до протоколу №5 зборів від 27.10.2022 частки у статутному капіталі, які належали ОСОБА_1, ОСОБА_2 та ОСОБА_4 перейшли до Товариства з обмеженою відповідальністю "ЕЕП-Холдінг" ("EEP HOLDING" Sp.zo.o), яке зареєстроване у м. Гданську Республіки Польща.
27.12.2022, у зв`язку із зміною складу учасників, Товариство з обмеженою відповідальністю "ЕЕП-Холдінг" ("EEP HOLDING" Sp.zo.o) звернулось до державного реєстратора із заявою про проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань.
Рішенням державного реєстратора виконавчого комітету Нововолинської міської ради Євдокимова М. І. відмовлено у державній реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань код: 253824669042 від 28.12.2022.
В рішенні державного реєстратора зазначено, що розглянувши документи, подані для проведення реєстраційної дії "Державна реєстрація змін до відомостей про юридичну особу" стосовно Товариства з обмеженою відповідальністю "Гербор-Холдінг" він встановив, що:
1. Документи суперечать вимогам Конституції України та законів України. Відповідно до пункту 1.5 статуту Товариства з обмеженою відповідальністю "Гербор-Холдінг" (код 30088756) товариство у своїй діяльності керується чинним законодавством України, цим статутом, іншими внутрішніми актами (в тому числі правилами, регламентами, положеннями) товариства, а також рішеннями його органів, прийнятих відповідно до їх компетенції у встановленому порядку. В питаннях діяльності товариства, що прямо не врегульовані положеннями цього статуту, товариство керується чинним законодавством України та міжнародними актами, що ратифіковані Україною. Так, частиною 7 статті 33 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" передбачено, що загальні збори учасників проводяться за місцезнаходженням товариства, якщо інше не встановлено статутом товариства. Проведення загальних зборів за межами території України допускається лише за одностайною письмовою згодою всіх учасників товариства. У поданому для реєстрації змін протоколі №5 зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю "Гербор-Холдінг" зазначено, що збори учасників були проведені 27.10.2022 в м. Білгорай Республіка Польща. Письмово це не узгоджено, статутом не передбачено.
2. Порушено встановлену учасником вимогу нотаріального засвідчення справжності підпису під час прийняття рішень з питань діяльності юридичної особи та/або вимоги нотаріального посвідчення правочину, предметом якого є частка такого учасника у статутному (складеному) капіталі (пайовому фонді) відповідної юридичної особи. Згідно із актами прийому-передачі №7917/2022, 7915/2022, 7919/2022 ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер: НОМЕР_1, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, ідентифікаційний номер: НОМЕР_2 та ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, відчужують своє право власності, а саме частку у розмірі по 5% статутного капіталу Товариства з обмеженою відповідальністю "Гербор-Холдінг" на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "ЕЕП-Холдінг". Проте згідно із відомостями з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань зазначені особи є громадянами російської федерації. Абзац 19 частини 5 статті 17 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань" передбачає, що у разі подання акта приймання-передачі частки (частини частки) у статутному капіталі товариства з обмеженою відповідальністю для державної реєстрації змін до відомостей про розмір статутного капіталу, розміри часток у статутному капіталі чи склад учасників товариствава з обмеженою відповідальністю справжність підписів на документі, засвідчується нотаріально з обов`язковим використанням спеціальних бланків нотаріальних документів, чого в даному випадку не дотримано.
3. Інше. Постанова Кабінету Міністрів України №187 від 03.03.2022 "Про забезпечення захисту національних інтересів за майбутніми позовами держави Україна у зв`язку з військовою агресією російської федерації" встановлює мораторій (заборону) на відчуження, передачу в заставу, будь-які інші дії, які мають чи можуть мати наслідком відчуження нерухомого майна, цінних паперів, корпоративних прав, транспортних засобів, повітряних та морських суден, суден внутрішнього плавання російською федерацією або особами, пов`язаними з державою-агресором, крім безоплатного відчуження на користь держави України.
3. Короткий зміст рішення суду першої інстанції та постанови суду апеляційної інстанції
Рішенням Господарського суду Волинської області від 07.03.2023 у справі № 903/47/23 позов задоволено.
Рішення суду першої інстанції мотивовано тим, що:
- Товариством з обмеженою відповідальністю "Гербор-Холдінг" при проведенні загальних зборів учасників товариства за межами території України дотримано вимоги чинного законодавства, та державним реєстратором безпідставно було вказано про порушення, передбачене частиною 7 статті 33 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю";
- акт приймання-передачі прав власності на частки складений відповідно до міжнародних договорів та вимог Конвенції 1961 року, що скасовує вимогу легалізації іноземних офіційних документів, а тому державним реєстратором безпідставно відмовлено у реєстрації з посиланням на відсутність належним чином посвідчених підписів на акті приймання-передачі;
- відмова відповідача з посиланням на поставу Кабінету Міністрів України №187 від 03.03.2022 "Про забезпечення захисту національних інтересів за майбутніми позовами держави Україна у зв`язку з військовою агресією російської федерації" є безпідставною, оскільки право власності на частки в статутному фонді Товариства з обмеженою відповідальністю "Гербор-Холдінг", які належали громадянам російської федерації, на підставі договорів купівлі-продажу та актів приймання-передачі часток, перейшло до іноземної юридичної особи - Товариства з обмеженою відповідальністю "ЕЕП-Холдінг" ("EEP HOLDING" Sp.zo.o).
Постановою від 04.09.2023 Північно-західний апеляційний господарський суд скасував рішення Господарського суду Волинської області від 07.03.2023 у справі № 903/47/23. Ухвалив нове рішення, яким у задоволенні позову відмовив.
Постанова апеляційного господарського суду мотивована тим, що:
- прокурором належно обґрунтовано порушення інтересів держави та здійснення їх захисту;
- у зв`язку із збройно агресією російської федерації проти держави України та українського народу, в державі Україна існує мораторій на будь-які дії, в тому числі і реєстраційні дії, результатом яких є відчуження, зокрема, корпоративних прав особами, пов`язаними з державою-агресором, за винятком їх безоплатного відчуження на користь держави Україна. З витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 07.09.2022 вбачається, що ОСОБА_1, ОСОБА_2 та ОСОБА_5 є громадянами російської федерації. Також, вказана обставина не заперечується учасниками справи;
- постанова Кабінету Міністрів України № 187 від 03.03.2022 направлена на унеможливлення відчуження російською федерацією або особами, пов`язаними з державою-агресором нерухомого майна, цінних паперів, корпоративних прав, транспортних засобів, повітряних та морських суден, суден внутрішнього плавання, котрі мають відношення до збройної агресії російської федерації проти України. Дана постанова запроваджує тимчасові обмеження в розпоряджанні відповідними особами належним їм майном та перешкоджає здійснити саме відчуження відповідного майна, в той же час не перешкоджаючи власнику в здійсненні права володіння та користування;
- наданий позивачем лист Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів від 10.08.2023 №8797/1-40-23 не є належним доказом у справі, так як з його змісту вбачається, що розгляд питань, окреслених у листі члена правління Товариства з обмеженою відповідальністю "ЕЕП-Холдінг" ("EEP HOLDING" Sp.zo.o)., не належить до компетенції АРМА;
- станом на момент прийняття державним реєстратором виконавчого комітету Нововолинської міської ради Євдокимовим М.І. рішення про відмову у державній реєстрації в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань код 253824669042 від 28.12.2022, існував мораторій на вчинення будь-яких дій щодо майна, власником якого є російська федерація або пов`язані з нею особи, то така відмова є правомірною та відповідає вимогам законодавства. Вказана підстава є достатньою для відмови у вчиненні відповідних реєстраційних дій;
- оскільки Товариство з обмеженою відповідальністю "Гербор-Холдінг" зареєстроване в Україні, то реалізація особою права на частку у статутному капіталі такого товариства має здійснюватися відповідно до законодавства України, в тому числі і цивільного, до актів якого віднесено і постанови Кабінету Міністрів України (частина 4 статті 4 Цивільного кодексу України), не залежно від місця вчинення правочину.
4. Короткий зміст вимог касаційної скарги. Узагальнені доводи касаційної скарги. Доводи інших учасників справи
У касаційній скарзі скаржник просить скасувати постанову Північно-західного апеляційного господарського суду від 04.09.2023 у даній справі, та залишити в силі рішення суду першої інстанції.