ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 листопада 2023 року
м. Київ
cправа № 914/3349/22
Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного господарського суду:
Картере В.І. - головуючий, Огороднік К.М., Погребняк В.Я.,
за участю секретаря судового засідання Заріцької Т.В.,
представників учасників справи:
ПрАТ "Видобувна компанія "Укрнафтобуріння": Пінчук Ю.А.,
ПрАТ "Великоанадольський вогнетривкий комбінат": не з`явився,
ТОВ "Фінансова компанія "Октант": не з`явився,
розглянувши у відкритому судовому засіданні касаційну скаргу Приватного акціонерного товариства "Видобувна компанія "Укрнафтобуріння"
на постанову Західного апеляційного господарського суду від 10.08.2023 (колегія суддів у складі: Матущак О.І. - головуючий, Кравчук Н.М., Скрипчук О.С.)
та ухвалу Господарського суду Львівської області від 28.02.2023 (суддя Цікало А.І.)
у справі №914/3349/22
за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Октант"
до Приватного акціонерного товариства "Великоанадольський вогнетривкий комбінат"
про банкрутство,
ВСТАНОВИВ:
Хід розгляду справи та стислий зміст заяви
1. Товариство з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Октант" (далі - Ініціюючий кредитор) звернулось до господарського суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство Приватного акціонерного товариства "Великоанадольський вогнетривкий комбінат" (далі - Боржник).
2. Ухвалою Господарського суду Львівської області від 12.01.2023, зокрема, відкрито провадження у справі про банкрутство Боржника; введено процедуру розпорядження майном Боржника; визнано вимоги Ініціюючого кредитора до Боржника у розмірі 16225437,87 грн.
3. 13.02.2023 до господарського суду надійшла заява Ініціюючого кредитора з додатковими грошовими вимогами до Боржника на суму 58707647,33 грн (далі - Заява).
4. Заява мотивована наявністю непогашеної заборгованості Боржника за договором про надання послуг №112/20Д від 02.11.2020, договором про надання послуг №114/21Д від 03.01.2021, договором поставки №12/200/2020 від 05.11.2020, договором поставки №ПО-10/2020 від 01.11.2020, договором підряду №0401/21 від 04.01.2021, договором поставки №П03/11/2020-т від 03.11.2020, право вимоги якої перейшло до Ініціюючого кредитора згідно з договорами факторингу від 18.08.2022.
5. ПрАТ "Видобувна компанія "Укрнафтобуріння" подало клопотання про витребування доказів (далі - Клопотання), в якому просило:
- витребувати у ТОВ "Арентіс" докази надання послуг, зазначених у договорі про надання послуг №112/20Д від 02.11.2020, а саме: документи, підтверджуючі витрати на засоби дезінфекції, дані бухгалтерського обліку щодо обліку використаних допоміжних матеріалів, а також інформацію про наявність на підприємстві персоналу та штату для здійснення таких послуг, або докази залучення спеціалістів;
- витребувати у АКБ "Індустріалбанк" та ПАТ "Банк Восток" виписки по рахунках ТОВ "Арентіс" за період з листопада 2020 року до грудня 2021 року із зазначенням контрагентів операцій та призначенням платежів щодо сплачених коштів та подальшого їх перерахування;
- витребувати у ТОВ "Честерфілд Діл" докази надання послуг, зазначених в договорі, а саме: документи, підтверджуючі витрати на засоби дезінфекції, дані бухгалтерського обліку щодо обліку використаних допоміжних матеріалів, а також інформацію про наявність на підприємстві персоналу та штату для здійснення таких послуг, або докази залучення спеціалістів;
- витребувати виписки по рахункам ТОВ "Честерфілд Діл", відкритим у банківських установах, за період з грудня 2020 року до січня 2021 року із зазначенням контрагентів операцій та призначенням платежів щодо сплачених коштів та подальшого їх перерахування;
- витребувати у Боржника виписки з балансу щодо обліку отриманих товарів від ТОВ "БК Граніт" за договором поставки №12/200/2020 від 05.11.2020, а також виписки з балансу ТОВ "БК Граніт" щодо обліку товару, поставленого Боржнику за договором поставки №12/200/2020 від 05.11.2020;
- витребувати у Боржника виписки з балансу щодо обліку товарів, отриманих від ТОВ "Еліт Білдінг Буд" за договорами поставки №ПО-20/2020 від 01.11.2020 та №0401/21 від 04.01.2021, а також виписки з балансу ТОВ "Еліт Білдінг Буд" щодо обліку товару, поставленого Скаржнику за договорами поставки №ПО-20/2020 від 01.11.2020 та №0401/21 від 04.01.2021;
- витребувати у Боржника виписки з балансу щодо обліку товарів, отриманих від ТОВ "БК Гранд Бьюті" за договором поставки №П03/11/2020-т від 03.11.2020, а також виписки з балансу ТОВ "БК Гранд Бьюті" щодо обліку товару, поставленого Боржника за договором поставки №ПОЗ/11/2020-т від 03.11.2020.
6. Зазначене клопотання обґрунтоване тим, що у ПрАТ "Видобувна компанія "Укрнафтобуріння" виникли обґрунтовані сумніви стосовно дійсності заявлених Ініціюючим кредитором додаткових грошових вимог до Боржника, зважаючи на наявність у Єдиному державному реєстрі судових рішень адміністративних справ та кримінальних проваджень щодо незаконної діяльності, направленої на мінімізацію податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту, незаконного виводу отриманих бюджетних коштів, фігурантами в яких є ТОВ "Арентіс", ТОВ "Честерфілд Діл", ПрАТ "ВАВК", ТОВ "БК Гранд Бьюті", ТОВ "Еліт Білдінг Буд".
7. Розпорядник майна повністю визнав додаткові грошові вимоги Ініціюючого кредитора до Боржника на суму 58707647,33 грн, про що письмово повідомив кредитора та господарський суд.
Фактичні обставини справи, встановлені судами першої та апеляційної інстанцій
8. 02.11.2020 між Боржником і ТОВ "Арентіс" укладено договір про надання послуг №112/20Д, за умовами якого ТОВ "Арентіс" надало Боржнику послуги із сухого та вологого прибирання приміщень з використанням санітарно-гігієнічних і дезінфікуючих розчинів, обробки дезінфікуючими засобами поверхонь, урн, вхідних зон, дверних та віконних ручок, вимикачів, перил, підвіконь тощо на загальну суму 27129197,16 грн, що підтверджується актами приймання-здачі наданих послуг.
9. Боржник оплатив надані послуги за вказаним договором частково на суму 3709041,98 грн, у зв`язку з чим утворилась заборгованість у розмірі 23420155,18 грн, що підтверджується актами звірки взаємних розрахунків станом на 01.01.2022 та станом на 01.07.2022.
10. 18.08.2022 між Ініціюючим кредитором (фактор) та ТОВ "Арентіс" (клієнт) укладено договір факторингу, за умовами якого фактор зобов`язався передати грошові кошти в сумі 1000 грн у розпорядження клієнта за плату, а клієнт зобов`язався відступити факторові свої права грошової вимоги за договором №112/20Д від 02.11.2020 до Боржника в загальному розмірі 23420155,18 грн.
11. Ініціюючий кредитор надіслав Боржнику лист від 19.08.2022, в якому повідомив про заміну кредитора у зобов`язанні щодо оплати заборгованості за договором про надання послуг №112/20Д від 02.11.2020.
12. Боржник листом від 23.08.2022 відповів, що в його бухгалтерському обліку обліковується заборгованість згідно з договором №112/20Д від 02.11.2020 на суму 23420155,18 грн, а також зазначив про неможливість погашення такої заборгованості через воєнні дії та знаходження виробничих потужностей на тимчасово непідконтрольних територіях.
13. 03.01.2021 між Боржником та ТОВ "Черстерфілд Діл" укладено договір про надання послуг №114/21Д, за умовами якого ТОВ "Черстерфілд Діл" надало Боржнику послуги із сухого та вологого прибирання приміщень з використанням санітарно-гігієнічних і дезінфікуючих розчинів, обробки дезінфікуючими засобами поверхонь, урн, вхідних зон, дверних та віконних ручок, вимикачів, перил, підвіконь тощо на загальну суму 2597145,12 грн, що підтверджується актами приймання-здачі наданих послуг.
14. Боржник не здійснив оплати за вказані послуги, в наслідок чого у нього утворилась заборгованість перед ТОВ "Черстерфілд Діл" у розмірі 2597145,12 грн, що підтверджується актами звірки взаємних розрахунків станом на 01.01.2022 та станом на 01.07.2022.
15. 18.08.2022 між Ініціюючим кредитором (фактор) і ТОВ "Черстерфілд Діл" (клієнт) укладено договір факторингу, за умовами якого фактор зобов`язався передати грошові кошти в сумі 1000 грн у розпорядження клієнта за плату, а клієнт зобов`язався відступити факторові свої права грошової вимоги за договором №114/21Д від 03.01.2021 до Боржника в загальному розмірі 2597145,12 грн.
16. Ініціюючий кредитор надіслав Боржнику лист від 19.08.2022, в якому повідомив про заміну кредитора у зобов`язанні щодо оплати заборгованості за договором про надання послуг №114/21Д від 03.01.2021.
17. Боржник листом від 23.08.2022 відповів, що в його бухгалтерському обліку обліковується заборгованість згідно з договором №114/21Д від 03.01.2021 на суму 2597145,12 грн, а також зазначив про неможливість погашення такої заборгованості через воєнні дії та знаходження виробничих потужностей на тимчасово непідконтрольних територіях.
18. 05.11.2020 між Боржником і ТОВ "БК Граніт" укладено договір поставки №12/200/2020, за умовами якого ТОВ "БК Граніт" зобов`язалося поставити Боржнику продукцію виробничо-технічного призначення, найменування, кількість та ціна якої погоджена сторонами у додатку №1 до договору.
19. На виконання умов зазначеного договору протягом листопада 2020 року - січня 2021 року ТОВ "БК Граніт" поставило Боржнику товар на загальну суму 5021743,21 грн, що підтверджується видатковими накладними.
20. Боржник здійснив оплату отриманого товару за вказаним договором частково у розмірі 542337,47 грн, що підтверджується відповідними платіжними дорученнями, у зв`язку з чим утворилась заборгованість у розмірі 4479405,74 грн, що підтверджується актами звірки взаємних розрахунків станом на 01.01.2022 та станом на 01.07.2022.
21. 18.08.2022 між Ініціюючим кредитором (фактор) і ТОВ "Черстерфілд Діл" (клієнт) укладено договір факторингу, за умовами якого фактор зобов`язався передати грошові кошти в сумі 1000 грн у розпорядження клієнта за плату, а клієнт зобов`язався відступити факторові свої права грошової вимоги за договором №12/200/2020 від 05.11.2020 до Боржника в загальному розмірі 4479405,74 грн.
22. Ініціюючий кредитор надіслав Боржнику лист від 19.08.2022, в якому повідомив про заміну кредитора у зобов`язанні щодо оплати заборгованості за договором №12/200/2020 від 05.11.2020.
23. Боржник листом від 23.08.2022 відповів, що в його бухгалтерському обліку обліковується заборгованість згідно з договором №12/200/2020 від 05.11.2020 на суму 4479405,74 грн, а також зазначив про неможливість погашення такої заборгованості через воєнні дії та знаходження виробничих потужностей на тимчасово непідконтрольних територіях.
24. 01.11.2020 між Боржником і ТОВ "Еліт Білдінг Буд" укладено договір поставки №ПО-10/2020, за умовами якого ТОВ "Еліт Білдінг Буд" зобов`язалося поставити Боржнику продукцію виробничо-технічного призначення, найменування, кількість та ціна якої погоджена сторонами у додатку №1 до договору.
25. На виконання умов зазначеного договору ТОВ "Еліт Білдінг Буд" поставило Боржнику товар на загальну суму 15406641,01 грн.
26. Боржник здійснив оплату отриманого товару за вказаним договором частково у розмірі 1916362,05 грн, у зв`язку з чим утворилась заборгованість у розмірі 13490278,96 грн, що підтверджується актами звірки взаємних розрахунків станом на 01.01.2022 та станом на 01.07.2022.
27. 18.08.2022 між Ініціюючим кредитором (фактор) і ТОВ "Еліт Білдінг Буд" (клієнт) укладено договір факторингу, за умовами якого фактор зобов`язався передати грошові кошти в сумі 1000 грн у розпорядження клієнта за плату, а клієнт зобов`язався відступити факторові свої права грошової вимоги за договором №ПО-10/2020 від 01.11.2020 до Боржника в загальному розмірі 13490278,96 грн.
28. Ініціюючий кредитор надіслав Боржнику лист від 19.08.2022, в якому повідомив про заміну кредитора у зобов`язанні щодо оплати заборгованості за договором №ПО-10/2020 від 01.11.2020.
29. Боржник листом від 23.08.2022 відповів, що в його бухгалтерському обліку обліковується заборгованість згідно з договором №ПО-10/2020 від 01.11.2020 на суму 13490278,96 грн, а також зазначив про неможливість погашення такої заборгованості через воєнні дії та знаходження виробничих потужностей на тимчасово непідконтрольних територіях.
30. 04.11.2020 між Боржником і ТОВ "Еліт Білдінг Буд" укладено договір підряду №0401/21, за умовами якого ТОВ "Еліт Білдінг Буд" зобов`язалося виконати для Боржника роботи з монтажу кабельної лінії 6 кВ п/ст. 35/6 ГПП об`єкта "Кабельна лінія".
31. На виконання умов зазначеного договору ТОВ "Еліт Білдінг Буд" виконало для Боржника роботи на загальну суму 1881338,40 грн, що підтверджується актом здачі-приймання робіт (наданих послуг) №В-0188 від 31.01.2021.
32. Боржник не здійснив оплату виконаних робіт за вказаним договором, у зв`язку з чим утворилась заборгованість у розмірі 1881338,40 грн.
33. 18.08.2022 між Ініціюючим кредитором (фактор) і ТОВ "Еліт Білдінг Буд" (клієнт) укладено договір факторингу, за умовами якого фактор зобов`язався передати грошові кошти в сумі 1000 грн у розпорядження клієнта за плату, а клієнт зобов`язався відступити факторові свої права грошової вимоги за договором №0401/21 від 04.11.2020 до Боржника в загальному розмірі 1881338,40 грн.
34. Ініціюючий кредитор надіслав Боржнику лист від 19.08.2022, в якому повідомив про заміну кредитора у зобов`язанні щодо оплати заборгованості за договором №0401/21 від 04.11.2020.
35. Боржник листом від 23.08.2022 відповів, що в його бухгалтерському обліку обліковується заборгованість згідно з договором №0401/21 від 04.11.2020 на суму 1881338,40 грн, а також зазначив про неможливість погашення такої заборгованості через воєнні дії та знаходження виробничих потужностей на тимчасово непідконтрольних територіях.
36. 03.11.2020 між Боржником і ТОВ "БК Гранд Бьюті" укладено договір поставки №П03/11/2020-т, за умовами якого ТОВ "БК Гранд Бьюті" зобов`язалося поставити Боржнику товари, найменування, кількість та ціна якої погоджена сторонами у додатку №1 до договору.
37. На виконання умов зазначеного договору ТОВ "БК Гранд Бьюті" поставило Боржнику товар на загальну суму 15940576,85 грн, що підтверджується видатковими накладними.
38. Боржник здійснив оплату отриманого товару за вказаним договором частково у розмірі 3101252,92 грн, у зв`язку з чим утворилась заборгованість у розмірі 12839323,93 грн, що підтверджується актом звіряння розрахунків №1 від 01.07.2022.
39. 18.08.2022 між Ініціюючим кредитором (фактор) і ТОВ "БК Гранд Бьюті" (клієнт) укладено договір факторингу, за умовами якого фактор зобов`язався передати грошові кошти в сумі 10000 грн у розпорядження клієнта за плату, а клієнт зобов`язався відступити факторові свої права грошової вимоги за договором №П03/11/2020-т від 03.11.2020 до Боржника в загальному розмірі 12839323,93 грн.
40. Ініціюючий кредитор надіслав Боржнику лист від 19.08.2022, в якому повідомив про заміну кредитора у зобов`язанні щодо оплати заборгованості за договором №П03/11/2020-т від 03.11.2020.
41. Боржник листом від 23.08.2022 відповів, що в його бухгалтерському обліку обліковується заборгованість згідно з договором №П03/11/2020-т від 03.11.2020 на суму 12839323,93 грн, а також зазначив про неможливість погашення такої заборгованості через воєнні дії та знаходження виробничих потужностей на тимчасово непідконтрольних територіях.
42. Крім того, Ініціюючий кредитор надав суду апеляційної інстанції копії листів Боржника від 03.08.2022 про надання згоди на відступлення прав вимоги за вказаними договорами.
Стислий зміст ухвали суду першої інстанції та постанови суду апеляційної інстанції
43. Ухвалою Господарського суду Львівської області від 28.02.2023, зокрема, відхилено Клопотання, додаткові вимоги Ініціюючого кредитора до Боржника визнані на суму 58707647,33 грн (вимоги четвертої черги).
44. Ухвала в зазначеній частині мотивовані тим, що матеріалами справи підтверджено наявність у Боржника заборгованості у загальному розмірі 58707647,33 грн, а наведені у Клопотанні обставини щодо наявності адміністративних справ та кримінальних проваджень не стосуються предмета доказування щодо наявності такої заборгованості.
45. Постановою Західного апеляційного господарського суду від 10.08.2023 ухвала суду першої інстанції залишена без змін.
46. Суд апеляційної інстанції дійшов висновку, що Ініціюючий кредитор дотримався необхідних стандартів доказування при заявленні додаткових вимог до Боржника, та визнав необґрунтованими доводи ПАТ "Видобувна компанія "Укрнафтобуріння", зважаючи на відсутність відповідних судових рішень (вироку в кримінальній справі, постанови в адміністративній справі) у провадженнях, на які воно посилається.
47. Також апеляційний господарський суд відхилив аргументи ПАТ "Видобувна компанія "Укрнафтобуріння" про відсутність згоди Боржника на відступлення відповідних вимог Ініціюючому боржнику та зауважив про відсутність доказів визнання недійсними відповідних договорів, на підставі яких Ініціюючий кредитор заявив додаткові грошові вимоги до Боржника.
Стислий зміст вимог касаційної скарги та узагальнення доводів скаржника
48. ПАТ "Видобувна компанія "Укрнафтобуріння" (далі - Скаржник) подало касаційну скаргу, в якій просить скасувати ухвалу суду першої інстанції в частині визнання грошових вимог Ініціюючого кредитора в сумі 58707647,33 грн та постанову суду апеляційної інстанції, ухвалити нове рішення про відмову у визнанні додаткових кредиторських вимог Ініціюючого кредитора у повному обсязі.
49. Касаційна скарга мотивована наявністю підстави касаційного оскарження, передбаченої пунктом 1 частини 2 статті 287 Господарського процесуального кодексу України, зважаючи на неврахування судами висновків Верховного Суду, викладених у постановах від 18.04.2019 у справі №914/1126/14, від 05.03.2019 у справі №910/3353/16, від 07.11.2019 у справі №904/9024/16, від 02.06.2022 у справі №917/1384/20, від 09.06.2022 у справі №922/313/20(922/3069/21), від 23.04.2019 у справі №910/21939/15, від 28.07.2020 у справі №904/2104/19, від 22.12.2022 у справі №910/14923/20, від 29.03.2018 у справі №916/4644/15, від 27.08.2020 у справі №911/2498/18, від 21.10.2021 у справі №913/479/18, від 26.02.2019 у справі №908/710/18, від 20.06.2019 у справі №915/535/17, від 25.06.2019 у справі №922/116/18, від 15.10.2019 у справі №908/2189/17, від 24.10.2019 у справі №910/10542/18, щодо застосування статей 7, 13, 14, частини 2 статті 237 зазначеного Кодексу та статей 45-47 Кодексу України з процедур банкрутства (далі - КУзПБ).