ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 листопада 2023 року
м. Київ
cправа № 922/4343/21
Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного господарського суду:
Студенець В.І. - головуючий, судді: Кібенко О.Р., Кондратова І.Д.,
за участю секретаря судового засідання: Натаріної О.О.,
розглянувши касаційну скаргу ОСОБА_1
на рішення Господарського суду Харківської області
(суддя - Суслова В.В.)
від 01.12.2022
на додаткове рішення Господарського суду Харківської області
(суддя - Суслова В.В.)
від 13.12.2022
та постанову Східного апеляційного господарського суду
(головуючий суддя - Гетьман Р.А., судді: Сгара Е.В., Склярук О.І.)
від 31.05.2023
у справі № 922/4343/21
за позовом ОСОБА_1 (далі - ОСОБА_1 )
до:
Товариства з обмеженою відповідальністю "Аксіома" (далі - ТОВ "Аксіома");
Красноградської міської ради (далі - Рада),
треті особи, які не заявляють самостійних вимог щодо предмета спору, на стороні відповідача-1: ОСОБА_2 ( ОСОБА_2 ), ОСОБА_3 ( ОСОБА_3 ),
про визнання права власності,
та за позовом третьої особи, яка заявляє самостійні вимоги щодо предмета спору: ОСОБА_4 (далі - ОСОБА_4 )
до ОСОБА_1 ; ТОВ "Аксіома"; Ради
про визнання права власності,
за участю представників учасників справи:
позивача - ОСОБА_5,
відповідача - 1 - ОСОБА_6,
відповідача - 2 - не з`явився,
третьої особи - 1 - не з`явився,
третьої особи - 2 та третьої особи з самостійними вимогами - ОСОБА_7
ІСТОРІЯ СПРАВИ
1. Короткий зміст позовних вимог
1.1. ОСОБА_1 звернулася до суду з позовом до ТОВ "Аксіома" та Ради, у якому просила суд :
- визнати ОСОБА_1 кінцевим бенефіціарним власником (контролером) ТОВ "Аксіома", тип бенефіціарного володіння: "Прямий вирішальний вплив; відсоток частки статутного капіталу в юридичній особі або відсоток права голосу в юридичній особі: 50";
- скасувати реєстраційну дію в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (далі - ЄДР), вчинену Радою: державна реєстрація змін до відомостей про юридичну особу, 07.10.2021 17:09:05, 1004801070030000607, зміна кінцевого бенефіціарного власника (контролера) або зміна відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (контролера). Зміна складу засновників (учасників) або зміна відомостей про засновників (учасників) юридичної особи, ОСОБА_8, Красноградська міська рада, - скасувати;
1.1.1. Позовні вимоги обґрунтовані тим, що до ЄДР внесені недостовірні відомості на підставі документів, які не відповідають вимогам діючого законодавства. Реєстраційна дія щодо державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, здійснена 07.10.2021 та пов`язана із зміною кінцевого бенефіціарного власника (контролера) з позивачки на ОСОБА_2, є протиправною та підлягає скасуванню. Така реєстраційна дія порушує права позивачки як кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи ТОВ "Аксіома".
1.2. ОСОБА_4 як третя особа, яка заявляє самостійні вимоги щодо предмета спору подав до суду позов до ОСОБА_1, ТОВ "Аксіома", Ради про визнання права власності. В позовній заяві третя особа з самостійними вимогами просив:
- визнати ОСОБА_1 номінальним власником (контролером) частки в розмірі 50% в статутному капіталі ТОВ "Аксіома", кінцевим бенефіціарним власником (контролером) якої є ОСОБА_2 ;
- зобов`язати раду провести реєстрацію змін до відомостей про ТОВ "Аксіома", якими до графи "Інформація про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи, у тому числі відомості про юридичних осіб, через яких здійснюється опосередкований вплив на юридичну особу" зазначити ОСОБА_2 в якості кінцевого бенефіціарного власника ТОВ "Аксіома", який здійснює непрямий вирішальний вплив через ОСОБА_1, як номінального власника.
2. Короткий зміст рішення суду першої інстанції та постанови суду апеляційної інстанції
2.1. Рішенням Господарського суду Харківської області від 01.12.2022 у справі №922/4343/21 у задоволенні позову ОСОБА_1 відмовлено. Позов третьої особи з самостійними вимогами ( ОСОБА_4 ) задоволено частково. Визнано ОСОБА_1 номінальним власником (контролером) частки в розмірі 50% в статутному капіталі ТОВ "Аксіома", кінцевим бенефіціарним власником (контролером) якої є ОСОБА_2 . В частині позовних вимог до Ради відмовлено.
2.1.1. Додатковим рішенням Господарського суду Харківської області від 13.12.2022 у справі №922/4343/21 заяву ТОВ "Аксіома" про ухвалення додаткового рішення задоволено частково. Стягнуто з ОСОБА_1 на користь ТОВ "Аксіома" судові витрати на професійну правничу допомогу адвоката у розмірі 96 000,00 грн.
2.2. Постановою Східного апеляційного господарського суду від 31.05.2023 рішення Господарського суду Харківської області від 01.12.2022 у справі №922/4343/21 в частині відмови в задоволенні позову ОСОБА_1 залишено без змін. Рішення Господарського суду Харківської області від 01.12.2022 в частині задоволення позову третьої особи з самостійними вимогами ОСОБА_4 скасовано. В цій частині прийнято нове рішення, яким відмовлено у задоволенні позову третьої особи з самостійними вимогами ОСОБА_4 у повному обсязі.
Додаткове рішення Господарського суду Харківської області від 13.12.2022 у справі №922/4343/21 залишено без змін.
2.2.1. Додатковою постановою від 07.08.2023 у справі №922/4343/21 заяву представника ТОВ "Аксіома" про ухвалення додаткового рішення по справі №922/4343/21 про стягнення судових витрат задоволено частково. Стягнуто з ОСОБА_1 на користь ТОВ "Аксіома" судові витрати на професійну правничу допомогу в розмірі 12 600,00 грн.
3. Короткий зміст вимог касаційної скарги та узагальнений виклад позиції інших учасників справи
3.1. Не погоджуючись із судовими рішеннями судів попередніх інстанцій, ОСОБА_1 звернулась до Верховного Суду з касаційною скаргою, в якій просила рішення Господарського суду Харківської області від 01.12.2022 та постанову Східного апеляційного господарського суду від 31.05.2023 у справі №922/4343/21 скасувати у частині відмови у задоволенні первісного позову; ухвалити у цій частині рішення суду про задоволення первісного позову у повному обсязі. Додаткове рішення Господарського суду Харківської області від 13.12.2022 скаржник просила скасувати повністю.
На обґрунтування своєї правової позиції у поданій касаційній скарзі ОСОБА_1 із посиланням на пункти 1, 3 частини другої статті 287 Господарського процесуального кодексу України (далі - ГПК України) вказує, що судами попередніх інстанцій застосовано норму права (пункт 5 частини першої статті 28 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань") без урахування висновку щодо її застосування, викладеного у постанові Верховного Суду від 27.04.2021 у справі №127/12200/20.
Крім того, скаржник вважає, що на даний час відсутній висновок Верховного Суду щодо питання застосування:
- пункту 5 частини першої статті 28 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань";
- пункту 40 частини першої статті 1 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення";
- частини двадцять третьої статті 17 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань".
На обґрунтування наявності підстав для скасування додаткового рішення суду першої інстанції, яке залишене без змін судом апеляційної інстанції, ОСОБА_1 відзначає, що вказане судове рішення є безпідставним, адже, первісний позов мав бути задоволений, а тому судові витрати має нести відповідач. Окрім того, заявлені судові витрати не є обґрунтованими, розумними та співмірними до ціни позову, що не враховано судами попередніх інстанцій.
3.2. ОСОБА_4 06.09.2023 на електронну адресу Касаційного господарського суду подав відзив на касаційну скаргу, який підписаний кваліфікованим та удосконаленим електронним підписом. У поданому відзиві ОСОБА_4 просив касаційну скаргу ОСОБА_1 залишити без задоволення, а оскаржувані судові рішення - без змін.
3.3. ТОВ "Аксіома" 05.09.2023 (згідно з поштовими відмітками на конверті) подало до Суду відзив на касаційну скаргу, в якому просило залишити касаційну скаргу без задоволення, а оскаржувані судові рішення - без змін.
Крім того, ТОВ "Аксіома" просило стягнути з ОСОБА_1 понесені витрати на професійну правничу допомогу у сумі 51 000,00 грн.
3.4. Інші учасники справи відзиви на касаційну скаргу до Суду не подавали.
4. Фактичні обставини справи, встановлені судами попередніх інстанцій, та мотиви, з яких виходили суди при ухваленні оскаржуваних судових рішень
4.1. ТОВ "АКСІОМА" є власником нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1, у яких розташований торгівельно-розважальний центр "Французький бульвар".
4.2. В ЄДР державним реєстратором Ради Слабинською О.Ю. 07.10.2021 проведена реєстраційна дія 1004801070030000607 щодо державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, а саме: зміна кінцевого бенефіціарного власника (контролера) або зміна відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (контролера). Зміна складу засновників (учасників) або зміна відомостей про засновників (учасників) юридичної особи.
Указана реєстраційна дія проведена за заявою ТОВ "АКСІОМА" про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, до якої додано опис структури власності, а також документ, що засвідчує повноваження особи, яка підписала заяву.
4.3. ТОВ "АКСІОМА" 15.11.2021 повідомило державного реєстратора, що при поданні структури власності надана неповна інформація про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності, а саме - у пакеті документів разом із структурою власності, до схематичного зображення структури власності, не були додані копії документів, що підтверджують можливість ОСОБА_2 здійснювати вирішальний вплив на управління та діяльність ТОВ "АКСІОМА", та у порядку частини двадцять третьої статті 17 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань" надало копії документів, що підтверджують можливість ОСОБА_2 здійснювати вирішальний вплив на управління та діяльність ТОВ "АКСІОМА", а саме:
- копію протоколу зборів учасників ТОВ "АКСІОМА" від 29.08.2012, з якого убачається, що для завершення будівництва ТРЦ "Французький бульвар" необхідно було залучити сторонні інвестиції, а також, що до одного з учасників ТОВ "АКСІОМА" звернувся ОСОБА_2 та запропонував профінансувати завершення будівництва ТРЦ "Французький бульвар" в обмін на передачу йому або визначеній ним особі частини корпоративних прав ТОВ "АКСІОМА". Загальні збори вирішили: укласти угоду із ОСОБА_2 щодо відчуження частини корпоративних прав учасників ТОВ "АКСІОМА" з метою залучення інвестицій для завершення будівництва ТРЦ "Французький бульвар"; уповноважити ОСОБА_3 провести переговори із ОСОБА_2 та укласти від імені учасників ТОВ "АКСІОМА" угоду щодо відчуження частини корпоративних прав учасників товариства в розмірі не більше 50% безпосередньо ОСОБА_2 або будь-якій, вказаній ним, особі;
- копію угоди від 02.11.2012 між учасниками ТОВ "АКСІОМА" та ОСОБА_2 щодо передачі 50% корпоративних прав, з якої вбачається, що Сторона 1 в особі ОСОБА_3 передає Стороні 2 в особі ОСОБА_2 50% корпоративних прав ОСОБА_3, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 у компанії, що володіє ТРЦ "Французький бульвар", а Сторона 2 сплачує Стороні 1 5 000 000,00 доларів США, а також передає Стороні 1 власні активи на суму 6 250 000,00 доларів CШA. У разі здійснення відчуження однією із сторін своєї долі третім особам, переважне право купівлі має друга сторона;
- копію договору купівлі-продажу частки в статутному капіталі (корпоративного права) від 07.11.2012 між ОСОБА_3 та ОСОБА_1, з якого убачається, що ОСОБА_3 зобов`язався передати у власність ОСОБА_1 частину належної йому частки в статутному капіталі ТОВ "АКСІОМА" (корпоративне право) в розмірі 30% статутного капіталу товариства (що на момент укладення договору складало половину належної йому частки), а ОСОБА_1 зобов`язалась прийняти та оплатити указане корпоративне право;
- копію договору купівлі-продажу частки в статутному капіталі (корпоративного права) від 07.11.2012 між ОСОБА_4 та ОСОБА_1, з якого убачається, що ОСОБА_4 зобов`язався передати у власність ОСОБА_1 частину належної йому частки в статутному капіталі ТОВ "АКСІОМА" (корпоративне право) в розмірі 6,25% статутного капіталу товариства (що на момент укладення договору складало половину належної йому частки), а ОСОБА_1 зобов`язалась прийняти та оплатити указане корпоративне право;
- копію договору купівлі-продажу частки в статутному капіталі (корпоративного права) від 07.11.2012 між ОСОБА_9 та ОСОБА_1, з якого убачається, що ОСОБА_9 зобов`язався передати у власність ОСОБА_1 частину належної йому частки в статутному капіталі ТОВ "АКСІОМА" (корпоративне право) в розмірі 8,75% статутного капіталу товариства (що на момент укладення договору складало половину належної йому частки), а ОСОБА_1 зобов`язалась прийняти та оплатити указане корпоративне право;
- копію договору купівлі-продажу частки в статутному капіталі (корпоративного права) від 07.11.2012 між ОСОБА_11 та ОСОБА_1, з якого убачається, що ОСОБА_11 зобов`язався передати у власність ОСОБА_1 частину належної йому частки в статутному капіталі ТОВ "АКСІОМА" (корпоративне право) в розмірі 5% статутного капіталу товариства (що на момент укладення договору складало половину належної йому частки), а ОСОБА_1 зобов`язалась прийняти та оплатити указане корпоративне право;
- копії розписок від 22.08.2012, від 31.08.2012, від 03.10.2012, від 16.10.2012, від 04.10.2012, від 11.10.2012, від 12.11.2012, від 11.12.2012, від 24.12.2012, з яких вбачається про здійснення часткових оплат ОСОБА_2 згідно з досягнутими домовленостями за отримані 50% корпоративних прав компанії, що володіє ТРЦ "Французький бульвар";
- копію протоколу зборів учасників ТОВ "АКСІОМА" від 27.11.2012, відповідно до якого в результаті продажу ОСОБА_1 учасниками ТОВ "АКСІОМА" ОСОБА_3, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та ОСОБА_11 частин своїх часток ОСОБА_1 увійшла до складу учасників ТОВ "АКСІОМА" із часткою 50%;
- копію додаткової угоди від 25.09.2018 до угоди від 02.11.2012, з якої вбачається, що сторони підтверджують намір виконати всі зобов`язання за угодою від 02.11.2012 та в рамках виконання цих зобов`язань Сторона 1 в особі ОСОБА_3 надає згоду на юридичне переоформлення корпоративних прав, раніше переданих Стороні 2, з ОСОБА_1 на ОСОБА_2 ;
- копію довіреності ОСОБА_1 від 10.09.2013, згідно з якою остання уповноважила ОСОБА_2 бути її представником як учасника ТОВ "АКСІОМА" у будь-яких установах, підприємствах, організаціях України, незалежно від їх підпорядкування та форм власності у тому числі у Департаменті державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців перед державним реєстратором, в органах Державної податкової служби, органах нотаріату, банківських установах, судових установах з усіма правами наданими законом позивачу, відповідачу, третій особі, перед юридичними та фізичними особами, у тому числі у взаємовідносинах з іншими учасниками, у самому ТОВ "АКСІОМА" та його посадовими особами з питань щодо діяльності товариства, внесення змін до установчих документів товариства, виходу з вищевказаного товариства, або з питань продажу усієї належної ОСОБА_1 частки або частини частки у статутному капіталі ТОВ "АКСIОМА" іншим учасникам, третім особам, або товариству, припинення ТОВ "АКСIОМА"; надано ОСОБА_2 всі права учасника товариства, в тому числі брати участь в правлінні товариством у порядку, визначеному в установчому документі і в межах закону (вимагати скликання і проведення загальних зборів учасників, внесення змін і доповнень до порядку денного, реєструватися та голосувати на загальних зборах учасників товариства з будь-яких питань з порядку денного на власний розсуд, бути обраним до виконавчого або інших органів, управління товариством та інше); надано право ОСОБА_2 підписувати договори чи iнші документи про перехід чи передачу частки або частини такої частки учасника у статутному капіталі товариства, попередні договори, договори купівлі-продажу частки у статутному капіталі, у разі необхідності договори про внесення змін до них або про їх розірвання, визначаючи будь-які умови цих правочинів на свій розсуд, акт прийому-передачі частки у статутному капiталі, протоколи загальних зборів товариства, статут товариства у новiй редакції або зміни до статуту у вигляді окремих додатків і виконувати всі інші дії в межах та обсязі, передбачених чинним законодавством України для такого роду повноважень. Довіреність видана на 20 (двадцять) років та дійсна до десятого вересня дві тисячі тридцять третього року. Зазначена довіреність на момент подання її засвідченої копії до державного реєстратора була чинна, в матеріалах справи відсутня інформація про її скасування чи визнання недійсною на момент ухвалення рішення;
- витяг з ЄДР від 15.08.2020, з якого зокрема вбачається, що 12.12.2012 проведена державна реєстрація зміни складу засновників (учасників) або зміни відомостей про засновників (учасників) ТОВ "АКСІОМА".
4.4. У відповідності до заяви свідка ОСОБА_3 :
" ОСОБА_3 є одним із засновників та учасників ТОВ "АКСІОМА".
Товариство побудувало та зараз володіє ТРЦ "Французький бульвар" в м. Харкові. В ході будівництва ТРЦ виникла необхідність у залученні додаткових інвестицій з метою його завершення та введення ТРЦ в експлуатацію. ОСОБА_2 запропонував профінансувати завершення будівництва ТРЦ в обмін на передачу йому або іншій визначеній ним особі, яка буде в такому разі номінальним власником частки, 50% корпоративних прав ТОВ "АКСІОМА". На підтвердження свого наміру інвестувати в цей проект ОСОБА_2 надав частину коштів в якості авансу.
29.08.2012 були проведені загальні збори учасників ТОВ "АКСІОМА", на яких були присутні ОСОБА_3 та інші учасники ОСОБА_4, ОСОБА_9 та ОСОБА_11, що на момент проведення загальних зборів сукупно володіли 100% корпоративних прав ТОВ "АКСІОМА".
У результаті проведених загальних зборів були прийняті рішення стосовно укладення угоди із ОСОБА_2 щодо відчуження частини корпоративних прав учасників Товариства з метою залучення інвестицій для завершення будівництва ТРЦ "Французький бульвар", а також було уповноважено мене, ОСОБА_3 провести переговори із ОСОБА_2 та укласти від імені учасників Товариства угоду щодо відчуження частини корпоративних прав Учасників Товариства в розмірі не більше 50% безпосередньо ОСОБА_2 або будь-якій, вказаній ним особі.
На виконання зазначеного рішення Зборів Учасників ТОВ "АКСІОМА" 02.11.2012 між мною ОСОБА_3 (як Стороною 1) та ОСОБА_2 (як Стороною 2) була укладена угода щодо порядку передачі 50% корпоративних прав ОСОБА_3, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 та здійснення інвестування (далі за текстом - Угода).
Формою реалізації зазначеної Угоди щодо передачі 50% корпоративних прав ТОВ "АКСІОМА" Сторони угоди погодили укладання договорів купівлі-продажу корпоративних прав за номінальною вартістю, без фактичної оплати, на запропоновану ОСОБА_2 особу - ОСОБА_1, про що було укладено 07.11.2012 відповідні договори купівлі-продажу частки в статутному капіталі (корпоративного права) ТОВ "АКСІОМА".
Розрахунок за Договорами купівлі-продажу частки в статутному капіталі (корпоративного права) від 07.11.2012 між учасниками ТОВ "АКСІОМА" та ОСОБА_1 не проводився.
27.11.2012 були проведені Збори Учасників ТОВ "АКСІОМА", на яких прийнято рішення про введення ОСОБА_1 до складу учасників товариства та перерозподіл часток учасників, у зв`язку з переоформленням на виконання Угоди мною, та іншими учасниками ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_11 половини своїх часток до ЄДРЮОФОПГФ було внесено відомості про ОСОБА_1, як учасника товариства із часткою 50%.
Отже, за умовами Угоди від 02.11.2012 року ОСОБА_2 свої зобов`язання не виконав, а Сторона-1, свої зобов`язання виконала - передав корпоративні права у розмірі 50 % статутного капіталу ТОВ "Аксіома" визначеній Стороною-2 особі - ОСОБА_1 .
ОСОБА_1 є лише номінальним власником частки в статутному капіталі ТОВ "АКСІОМА", вона ніколи не приймала участі в управлінні товариством, всі питання щодо діяльності товариства вирішувались із ОСОБА_2 як безпосереднім власником частки.
В результаті переговорів 25.09.2018 між мною (як Стороною 1) та ОСОБА_2 (як Стороною 2) була укладена додаткова угода до Угоди від 02.11.2012, за змістом якої сторони підтвердили намір виконати свої зобов`язання за Угодою, та в рамках виконання цих зобов`язань Сторона 1 в особі ОСОБА_3 надала згоду на переоформлення корпоративних прав, раніше переданих Стороні 2, з ОСОБА_1 на ОСОБА_2".
4.5. У відповідності до заяви свідка ОСОБА_4 :
" ОСОБА_4 є засновником і учасником ТОВ "АКСІОМА", яке володіє ТРЦ "Французький бульвар".
За часів будівництва названого ТРЦ виникла необхідність у залученні інвестицій для завершення його будівництва. Був знайдений інвестор, яким погодився виступити ОСОБА_2, але в обмін на інвестування завершення будівництва він запропонував передати йому половину корпоративних прав товариства. На підтвердження своїх намірів останній надавав частину коштів в якості авансу. Я був присутній при проведенні переговорів та підтверджую зміст зазначених домовленостей.
29 серпня 2012 року відбулись загальні збори учасників ТОВ "АКСІОМА", на яких були присутні всі учасники товариства, я - ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_9, ОСОБА_11 . На вказаних загальних зборах було прийнято рішення щодо залучення інвестицій для завершення будівництва ТРЦ. З цією метою було вирішено укласти угоду із ОСОБА_2 . Також загальні збори вирішили уповноважити ОСОБА_3 провести переговори із ОСОБА_2 та укласти із ним від імені всіх учасників Товариства угоду щодо відчуження відповідної частини корпоративних прав учасників Товариства.
На виконання попередніх домовленостей та рішення загальних зборів від 29.08.2012 ОСОБА_3 02.11.2012, діючи від імені всіх учасників товариства уклав із ОСОБА_2 угоду, за умовами якої учасники ТОВ "АКСІОМА" мали передати кожний по 50% корпоративних своїх прав, а останній зобов`язався сплатити за корпоративні права 11 250 000,00 доларів США, частину в розмірі 5 000 000,00 доларів США шляхом оплати, а частину - на суму 6 250 000,00 доларів США - шляхом передачі нерухомості.
Про те, що корпоративні права (частку в розмірі 50% в статному капіталі ТОВ "АКСІОМА") необхідно оформити на визначеного ним номінального власника - ОСОБА_1, ОСОБА_2 повідомив після підписання Угоди від 02.11.2012.
На виконання зазначених вище домовленостей із ОСОБА_2 між мною та ОСОБА_1 07.11.2012 було укладено договір купівлі-продажу частки, в статутному капіталі (корпоративного права), за номінальною ціною без фактичної оплати, на підставі якого мною було передано половину своєї частки у статутному капіталі ТОВ "АКСІОМА" яка на той час складала 12,5%.
Інші учасники товариства в цей же день на виконання домовленостей із ОСОБА_2, оформлених угодою від 02.11.2012, також уклали аналогічні договори із ОСОБА_1 щодо відчуження половини належних їм часток.
Жодних коштів від ОСОБА_1 за передачу половини корпоративних прав учасники не отримували. Натомість, на даний час ОСОБА_2 розрахувався за передані в його інтересах номінальному власнику ОСОБА_1 корпоративні права лише частково.
ОСОБА_1 ніколи не приймала участь в управлінні товариством, ніколи не була у ТОВ "АКСІОМА". ОСОБА_2 є справжнім бенефіціарним власником 50% корпоративних прав ТОВ "АКСІОМА", оскільки він приймав активну участь в управлінні ТОВ "АКСІОМА" як справжній власник частки, на його вимогу було призначено його довірену особу ОСОБА_12 на посаду, яка фактично виконувала обов`язки головного бухгалтера ТОВ "Аксіома", ОСОБА_2 має власний кабінет в офісі ТОВ "Аксіома"".
4.6. За твердженнями ОСОБА_1, вона розрахувалась за придбані у ОСОБА_3, ОСОБА_9, ОСОБА_4 та ОСОБА_11 частки, доказом чого є заяви указаних осіб, адресовані Державному реєстратору виконавчого комітету Харківської міської ради Харківської області.
За змістом указаних заяв учасники ТОВ "Аксіома" поставили до відома Державного реєстратора, що ними передані ОСОБА_1 належні їм частки в статутному капіталі ТОВ "Аксіома" відповідно до укладених із нею договорів купівлі-продажу часток у статутному капіталі від 07.11.2012, зазначивши при цьому про відсутність претензій до ОСОБА_1 .
4.6.1. Відповідно до пункту 1 договорів купівлі-продажу часток у статутному капіталі від 07.11.2012, на які містяться посилання у заявах учасників ТОВ "Аксіома" від 16.11.2012, продавець зобов`язаний передати у власність покупця частину належної йому частки у статутному капіталі ТОВ "Акксіома" в певному розмірі, а покупець зобов`язаний прийняти та оплатити вказане корпоративне право.
4.7. Ухвалюючи оскаржуване судове рішення, суд першої інстанції виходив з такого:
- предметом позовів є вимоги щодо визнання кінцевим бенефіціарним власником товариства, а також скасування реєстраційної дії щодо зміни відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та зобов`язання провести реєстраційні зміни;
- заяви, адресовані Державному реєстратору виконавчого комітету Харківської міської ради Харківської області не містить жодних відомостей про одержання частково або в повному обсязі виконання зобов`язання за договорами купівлі-продажу частки, а відтак не може вважатись розпискою в розумінні положень статті 545 Цивільного кодексу України (далі - ЦК України). А, отже, указані заяви, на які посилається ОСОБА_1, підтверджують лише факт виконання ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_9, ОСОБА_11 своїх зобов`язань за договорами купівлі-продажу частки щодо передання ОСОБА_1 обумовлених указаними договорами частин часток у статутному капіталі ТОВ "АКСІОМА" та не є доказом проведенням розрахунків за цими договорами;
- наявні в справі розписки, видані ОСОБА_2, за своїм змістом свідчать про отримання коштів в якості оплати за частку в розмірі 50% в статутному капіталі ТОВ "АКСІОМА";
- з наявних у справі матеріалів проекту "Французький бульвар - розподіл бізнесу" Медіація вбачається, що оферта щодо викупу його частки замість виділу була зроблена саме ОСОБА_2 ;
- суд критично оцінює доводи ОСОБА_1 щодо наявності між нею та ОСОБА_2 лише правовідносин представництва. При цьому слід дійти висновку про домінантну роль саме ОСОБА_2 в цих правовідносинах через здатність чинити вплив на ОСОБА_1, зокрема завдяки праву як власника всіх чи значної частини корпоративних прав давати обов`язкові до виконання вказівки виконавчому органу;
- сукупність наявних у справі доказів є достатньою для висновку про те, що ОСОБА_1 є номінальним власником частки в розмірі 50% в статутному капіталі ТОВ "АКСІОМА", а бенефіціарним власником указаної частки, здатним здійснювати вирішальний вплив на управління та діяльність товариства є саме ОСОБА_2 ;
- ТОВ "АКСІОМА" надано документи, передбачені законом, які є необхідними і достатніми для внесення змін до Інформації про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи. У свою чергу, на виконання вимог Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення", Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань", державним реєстратором внесено до ЄДР всі відомості, передбачені законодавством, для здійснення вказаної реєстраційної дії;
- за змістом статті 10 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань" вимоги указаної статті щодо статусу документів та відомостей, внесених до ЄДР, не застосовуються у правовідносинах, що регулюються законодавством України у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, щодо статусу відомостей про кінцевих бенефіціарних власників (КБВ);
- суд відхиляє доводи позивача про те, що при поданні заяви державному реєстратору мала бути подана нотаріально засвідчена копія документа, що посвідчує особу, яка є кінцевим бенефіціарним власником юридичної особи. Підстави для надання нотаріально засвідченої копії документа, що посвідчує особу ОСОБА_2 відсутні, адже останній є резидентом України, та має документ, що посвідчує його особу, оформлений із застосуванням засобів Єдиного державного демографічного реєстру;
- для юридичних осіб законодавством встановлено обов`язок подання відомостей виключно щодо осіб, які є КБВ і виключно в обсязі, визначеному законом. Внесення жодних інших відомостей про КБВ або відомостей щодо інших осіб, зокрема про комерційного агента, номінального власника або номінального утримувача, або лише посередника щодо такого права до ЄДР жодним нормативно-правовим актом не вимагається;
- інформація про КБВ з вказанням характеру та міри (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу), зокрема, що ОСОБА_13 є КБВ з непрямим вирішальним впливом у розмірі 50%, а ОСОБА_1 є номінальним власником 50% ТОВ "АКСІОМА", відображаються виключно у схематичному зображенні структури власності, що не може бути предметом відкритих даних;
- законами України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" та "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців га громадських формувань" встановлюється обов`язок внесення відомостей виключно щодо кінцевих бенефіціарних власників відповідних юридичних осіб і лише в обсязі, встановленому законом;
- при здійсненні державної реєстрації зміни відомостей про ТОВ "АКСІОМА" державним реєстратором внесено вичерпний обсяг інформації, яка має бути і може бути внесена до ЄДР відповідно до вимог законодавства. Внесення інших відомостей, зокрема щодо комерційного агента, номінального власника або номінального утримувача, або лише посередника щодо такого права і відображенням відповідного зв`язку вказаних осіб із КБВ структурно не передбачено самим реєстром, а тому виконання вимоги ОСОБА_4 про зазначення інформації про КБВ у ЄДР з вказанням, зокрема, того що ОСОБА_13 є КБВ з непрямим вирішальним впливом у розмірі 50%, а ОСОБА_1 є номінальним власником 50% ТОВ "АКСІОМА" є фактично неможливим.
4.8. Суд апеляційної інстанції, частково погоджуючись з висновками суду першої інстанції, зокрема відзначив і таке:
- доводи апелянта стосовно того, що кожен з документів, на підставі якого ОСОБА_1 набула право власності на корпоративні права ТОВ "Аксіома" не містить відомостей про те, що вона набуває такі права як номінальний власник, не ґрунтуються на вимогах закону, оскільки чинне законодавство не передбачає прямого зазначення відомостей про номінального власника у документах, за якими набувається право власності на корпоративні права;
- твердження апелянта про те, що видача ОСОБА_1 на ім`я ОСОБА_2 довіреності не надає такому представнику статусу КБВ ТОВ "Аксіома", а також на підставі поданих заяв свідків ОСОБА_4 та ОСОБА_3 не можуть встановлюватися обставини (факти), які відображаються у відповідних документах, колегія суддів зазначає, що довіреність та заяви свідків оцінюються судом лише в сукупності з іншими доказами у справі та не є єдиними доказами, на підставі яких суд прийшов до висновку про особу кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи. Суд першої інстанцій надав оцінку вказаним доказам у сукупності з іншими залученими до справи доказами за загальним правилом статті 86 ГПК України;
- ТОВ "АКСІОМА" надано документи, передбачені законом, які є необхідними і достатніми для внесення змін до Інформації про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи. Відповідно, державним реєстратором правомірно проведена реєстраційна дія щодо державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу;
- заяви від 16.11.2012 не містять жодних відомостей про одержання частково або в повному обсязі виконання зобов`язання за договорами купівлі-продажу частки, будь-яких інших доказів сплати коштів позивачем не наведено, водночас на противагу ТОВ "Аксіома" надані розписки, які свідчать про отримання оплати за корпоративні права ТОВ "Аксіома" від ОСОБА_13 . Указані заяви, на які посилається ОСОБА_1, підтверджують лише факт виконання ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_9, ОСОБА_11 своїх зобов`язань за договорами купівлі-продажу частки щодо передання ОСОБА_1, обумовлених указаними договорами частин часток у статутному капіталі ТОВ "АКСІОМА", та не є доказом проведенням розрахунків за цими договорами;
- доводи апелянта про те, що з ЄДР станом на 27.09.2021 вбачається, що саме ОСОБА_1 була зазначена в якості кінцевого бенефіціарного власника ТОВ "Аксіома" є неспроможними;
- кінцевим бенефіціарним власником не може бути особа, яка має формальне право на 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі, але є комерційним агентом, номінальним власником або номінальним утримувачем, або лише посередником щодо такого права. Тобто, факт формального володіння особою часткою у статутному капіталі юридичної особи не є безумовною підставою для визнання особи кінцевим бенефіціарним власником. Водночас і відсутність факту формального володіння часткою не виключає можливості визнання особи кінцевим бенефіціарним власником, за умови наявності ознак здійснення нею непрямого вирішального впливу на діяльність юридичної особи;
- є достатньо підстав вважати, що ОСОБА_1 є номінальним власником частки в розмірі 50% в статутному капіталі ТОВ "АКСІОМА", а бенефіціарним власником указаної частки, здатним здійснювати вирішальний вплив на управління та діяльність товариства є саме ОСОБА_2 . А тому суд приходить до висновку про відмову у задоволенні позовних вимог ОСОБА_1
- оскільки суд прийшов до висновку про відмову у задоволенні позовної вимоги про визнання ОСОБА_1 кінцевим бенефіціарним власником (контролером) ТОВ "Аксіома" за типом прямого вирішального впливу, відсоток частки статутного капіталу 50%, вимога про скасування реєстраційної дії також не підлягає задоволенню;
- стосовно позову третьої особи, яка заявляє самостійні вимоги щодо предмета спору, - ОСОБА_4 :
- ОСОБА_4 належним чином не обґрунтовано які права порушено та як задоволення позовних вимог вплине на його права та законні інтереси, як їх буде відновлено;
- у даному випадку визнання/невизнання ОСОБА_1 номінальним або бенефіціарним власником ТОВ "Аксіома" ніяким чином не впливає на права та законні інтереси, на наявність корпоративних прав ОСОБА_4 як учасника ТОВ "Аксіома";
- підстави позову жодним чином не вказують на порушення суб`єктивних прав, свобод чи інтересів позивача, ним не зазначено який конкретно негативний вплив або шкода зазнана саме внаслідок визнання/невизнання ОСОБА_1 номінальним або бенефіціарним власником ТОВ "Аксіома" та як це впливає на його правове становище, які причинно-наслідкові зв`язки у справі це підтверджують;
- покликання ОСОБА_4, що обраний ним спосіб захисту забезпечить захист порушених прав щодо: отримання від ОСОБА_2 залишку оплати за отримані ОСОБА_2 корпоративні права ТОВ "АКСІОМА", які оформлені на ОСОБА_1 ; реалізації прав учасника ТОВ "АКСІОМА" щодо здійснення майнових та немайнових прав; а також щодо спотворення обставин виконання угоди від 02.11.2012 та розписок про часткове виконання прийнятих ОСОБА_2 на себе зобов`язань за цією угодою, - не мають відношення до даної справи;
- відсутність порушеного права чи невідповідність обраного позивачем способу його захисту способам, визначених законодавством, встановлюється при розгляді справи по суті, і є самостійною підставою для прийняття судом рішення про відмову у позові.
4.9. Щодо додаткового рішення (встановлені обставини та мотиви, з яких суди виходили при ухваленні оскаржуваних судових рішень в цій частині).
4.9.1. Від представника ТОВ "Аксіома" адвоката Трофименко Р.О. до суду надійшла заява про ухвалення додаткового рішення за вх.№15884, в якій заявник просить ухвалити додаткове рішення та вирішити питання щодо розподілу судових витрат, а саме витрат на професійну правничу допомогу у розмірі 159 000, 00 грн, понесених ТОВ "Аксіома" у зв`язку з розглядом справи, та стягнути їх з ОСОБА_1 на користь ТОВ "Аксіома".
Представником позивача ( ОСОБА_1 ) адвокатом Аксаітовою М.Ю. до суду подано клопотання про зменшення витрат на оплату правничої допомоги адвоката, які підлягають розподілу між сторонами та залишення заяви про стягнення витрат без розгляду вх.16211, яку долучено судом до матеріалів справи.
У відзиві на позов (першій заяві по суті) відповідачем ТОВ "Аксіома" було надано орієнтовний розрахунок витрат на правничу допомогу та заявлено, що докази на підтвердження судових витрат будуть подані протягом п`яти днів після ухвалення рішення суду.
Відповідно до попереднього (орієнтовного) розрахунку суми судових витрат, відповідачем визначено суму у розмірі 81 000,00 грн:
- підготовка відзиву - 30 000,00 грн (10 годин);
- підготовка заперечення - 15 000,00 грн (5 годин);
- підготовка заяв, клопотань - 24 000,00 грн (8 годин);
- участь у судовому засіданні 1 інстанція (орієнтовно 4 засідання) - 12 000,0 грн (4 години).
На підтвердження витрат на професійну правничу допомогу у сумі 159 000,00 грн представником відповідача надано до суду наступні документи:
- детальний опис робіт, який викладено у заяві про ухвалення додаткового рішення;
- копію Договору про надання правової допомоги від 01.09.2021 №01-09;
- копію Додатку №1 до договору про надання правової допомоги №01-09 від 01.09.2021;
- копію Акта надання послуг від 05.12.2022 №1, за яким надано послуг на суму 159 000,00 грн;
- копію рахунку на оплату від 09.10.2022 №4 на суму 54 000,00 грн;
- копію рахунку на оплату від 23.02.2022 №2 на суму 48 000,00 грн;
- копію рахунку на оплату від 23.12.2021 №52 на суму 75 000,00 грн;
- копію платіжної інструкції від 24.12.2021 №10211 на суму 60 155,00 грн;
- копію платіжної інструкції від 29.04.2022 №10634 на суму 49 290,00 грн;
- копію платіжної інструкції від 11.11.2022 №10946 на суму 48 760,00 грн.
З поданих до суду документів вбачається, що 01.09.2021 між ТОВ "Аксіома" (Клієнт за Договором) та адвокатом Трофименко Р.О. (Адвокат за Договором) укладений договір про надання правової допомоги №01/09, (далі - Договір) відповідно до умов якого Адвокат бере на себе зобов`язання надавати необхідну правову допомогу Клієнту при провадженні, зокрема господарських справ в будь-яких судах всіх рівнів, маючи право виступати в якості захисника та/або представника Клієнта.
Відповідно до пункту 5.1 розмір та порядок оплати гонорару Адвоката встановлюється в Додатку №1 до даного Договору, що є його невід`ємною частиною.
Додатком №1 до Договору про надання правової допомоги від 01.09.2021 №01/09 Сторони визначили наступний розмір та порядок оплати гонорару Адвоката за надання правової допомоги за Договором:
- відповідно до пункту 1 Додатку №1 до Договору оплата за надання правової допомоги Адвоката проводиться Клієнтом наступним чином: шляхом оплати гонорару, визначеної згідно з пунктом 13 цього додатку до Договору, виходячи із вартості правової допомоги, визначеної пунктом 2 цього додатку до Договору, згідно виставлених рахунків;
- згідно із пунктом 2 Додатку №1 вартість послуг Адвоката з надання правової допомоги за Договором складає 3 000,00 грн за одну годину із застосування коефіцієнту складності, що становить близько 50% мінімальної заробітної плати;
- пунктом 7 Додатку №1 визначено, що оплата здійснюється готівкою або шляхом перерахування на банківський рахунок, у порядку, вказаному у пункті 1 даного додатку та у строки, погоджені Сторонами;
- відповідно до пункту 12 Додатку №1 до Договору за наслідками його виконання сторони підписують Акт виконаних робіт (наданих послуг).
Також ТОВ "АКСІОМА" в якості доказу на підтвердження витрат на професійну правничу допомогу додано Акт надання послуг від 05.12.2022 №1 до Договору від 01.09.2021 №01/09. Згідно з даним Актом Виконавцем виконані наступні роботи (надані такі послуги):