ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 жовтня 2023 року
м. Київ
cправа № 904/3074/20
Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного господарського суду:
Погребняка В.Я. - головуючого, Білоуса В.В., Васьковського О.В.
за участю секретаря судового засідання Громак В.О.
учасники справи:
боржник - Товариство з обмеженою відповідальністю "КОМ-ОД",
ліквідатор - арбітражний керуючий Чичва О.С., особисто (в режимі відеоконференції за допомогою системи відеоконференцзв`язку за посиланням на офіційний вебпортал судової влади України vkz.court.gov.ua.),
кредитор - Акціонерне товариство Комерційний Банк "Приватбанк",
представник кредитора - не з`явився,
кредитор - Головне управління ДПС у Дніпропетровській області,
представник кредитора - не з`явився,
кредитор - Приватне акціонерне товариство "Інгосстрах",
представник кредитора - Сидоренко Р.В., на підставі самопредставництва (в режимі відеоконференції за допомогою системи відеоконференцзв`язку за посиланням на офіційний вебпортал судової влади України vkz.court.gov.ua.),
розглянув у відкритому судовому засіданні (в режимі відеоконференції за допомогою системи відеоконференцзв`язку за посиланням на офіційний вебпортал судової влади України vkz.court.gov.ua.) касаційні скарги
Акціонерного товариства Комерційний Банк "Приватбанк" та
Головного управління ДПС у Дніпропетровській області
на ухвалу Господарського суду Дніпропетровської області
від 18.01.2023
у складі судді: Владимиренко І.В.,
та постанову Центрального апеляційного господарського суду
від 13.07.2023
у складі колегії суддів: Коваль Л.А. (головуючий), Мороза В.Ф., Чередка А.Є.
у справі за заявою
Акціонерного товариства Комерційний Банк "Приватбанк"
до Товариство з обмеженою відповідальністю "КОМ-ОД"
про банкрутство
ВСТАНОВИВ:
ІСТОРІЯ СПРАВИ
Короткий зміст руху справи
1. Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 16.08.2021 відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "КОМ-ОД" (далі - ТОВ "КОМ-ОД", боржник);
визнані грошові вимоги Акціонерного товариства Комерційний банк "Приватбанк" (далі - АТ КБ "Приватбанк", кредитор) в сумі 63 527,00 грн. - судові витрати та авансування витрат арбітражного керуючого (1 черга задоволення), 12 678 034,63 грн. - основний борг (4 черга задоволення);
введено мораторій на задоволення вимог кредиторів відповідно до вимог статті 41 Кодексу України з процедур банкрутства (далі - КУзПБ);
введено процедуру розпорядження майном боржника строком на сто сімдесят календарних днів;
розпорядником майна ТОВ "КОМ-ОД" призначено арбітражного керуючого Ткаченко Дениса Володимировича.
2. Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 10.11.2021 за підсумками попереднього засідання господарським судом ухвалено внести до реєстру вимог кредиторів розглянуті Господарським судом Дніпропетровської області в справі № 904/3074/20 грошові вимоги кредиторів до ТОВ "КОМ-ОД", а саме:
2.1. АТ КБ "Приватбанк" в сумі 63 527,00 грн. (1 черга задоволення) та 12 678 034,63 грн. (4 черга задоволення,) визнані ухвалою господарського суду від 16.08.2021;
2.2. Приватного акціонерного товариства "Страхова компанія "Інгосстрах" у розмірі 4 540,00 грн. (1 черга задоволення) та 20 000 000,00 грн. (4 черга задоволення);
2.3. Головного управління ДПС у Дніпропетровській області у розмірі 4 540,00 грн. (1 черга задоволення) та 84 542,88 грн. (3 черга задоволення), 103 413,78 грн. (6 черга задоволення).
3. Постановою Господарського суду Дніпропетровської області від 01.12.2021 припинено процедуру розпорядження майном ТОВ "КОМ-ОД";
припинено повноваження арбітражного керуючого Ткаченко Дениса Володимировича, як розпорядника майна ТОВ "КОМ-ОД";
визнано ТОВ "КОМ-ОД" - банкрутом;
відкрито ліквідаційну процедуру строком на 5 місяців;
ліквідатором ТОВ "КОМ-ОД" призначено арбітражного керуючого Чичву Олега Сергійовича.
4. 28.10.2022 до Господарського суду Дніпропетровської області від ліквідатора надійшов звіт ліквідатора за підсумками проведеної ліквідаційної процедури ТОВ "КОМ-ОД".
Короткий зміст ухвали суду першої інстанції
5. Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 18.01.2023 у цій справі, зокрема, затверджено звіт про нарахування та виплату додаткової грошової винагороди арбітражного керуючого Чичви О.С. за виконання повноважень ліквідатора ТОВ "КОМ-ОД" на суму 211 492,05 грн;
затверджено ліквідаційний баланс та звіт ліквідатора ТОВ "КОМ-ОД";
ліквідовано юридичну особу - ТОВ "КОМ-ОД".
6. Приймаючи вказане рішення суд виходив з тих обставин, що у підприємства-банкрута відсутнє будь-яке майно та грошові кошти, про що підтверджують довідки реєструючих органів, копії яких містяться в матеріалах справи.
В результаті ліквідаційної процедури встановлено, що розрахункові рахунки банкрута закриті, залишки коштів на них відсутні, іншого майна, крім зазначеного та реалізованого, за банкрутом не зареєстровано, що підтверджується доданими до звіту матеріалами.
Кредиторська заборгованість залишилась частково не погашеною у зв`язку з відсутністю майна та грошових коштів у підприємства-банкрута, про що підтверджують довідки реєструючих органів, копії яких містяться в матеріалах справи.
7. Під час розгляду справи судом першої інстанції встановлено:
7.1. Ліквідатором ТОВ "КОМ-ОД", на виконання вимог КУзПБ, проведені заходи з пошуку, виявлення і повернення майна ТОВ "КОМ-ОД", що знаходиться у третіх осіб.
7.2. За наслідками проведення інвентаризації було виявлено наступні майнові активи Боржника: Дебіторська заборгованість на загальну суму у розмірі 32 473,14 грн. (Акт № 4 інвентаризації розрахунків з дебіторами і кредиторами від 10.12.2021 р.); Товариство з обмеженою відповідальністю "ЕРРА" (код ЄДРПОУ 33669788) у розмірі 20 000,00 грн.; Товариство з обмеженою відповідальністю "КАНДЕЛЛА" (код ЄДРПОУ 33906849) у розмірі 3 844,07 грн.; Товариство з обмеженою відповідальністю "КОМОД" (код ЄДРПОУ 33808540) у розмірі 1 160,24грн.; Товариство з обмеженою відповідальністю "ОПФ" (код ЄДРПОУ 32930996) у розмірі 7 468,83 грн.
Фінансові інвестиції на загальну суму у розмірі: 3 034 805,75 грн. (Акт № 7 інвентаризації розрахунків з дебіторами і кредиторами від 10.12.2021 р.).
Отже, за результатом проведеної інвентаризації майна боржника ліквідатором було встановлено балансову вартість майнових активів у розмірі: 3 067 278,89 грн.
7.3. За результатом проведеної інвентаризації майна ТОВ "КОМ-ОД" активи підприємства ліквідатором були включені до ліквідаційної маси, яку було сформовано та в подальшому реалізовано у відповідності до вимог законодавства.
7.4. Умови продажу виявленої дебіторської заборгованості, яка не обтяжена заставою, відповідно до статті 75 КУзПБ, було погоджено рішенням комітету кредиторів від 08.08.2022.
7.5. За результатами проведених перших повторних аукціонів було реалізоване наступне майно боржника: Право вимоги до Товариства з обмеженою відповідальністю "ЕРРА" (код ЄДРПОУ 33669788) на суму 20 000,00 грн. Ціна реалізації лоту 160,00 грн. Посилання на аукціон https://ubiz.ua/sale3/auction/BRD001-UA-20220905-38527; Право вимоги до Товариства з обмеженою відповідальністю "КАНДЕЛЛА" (код ЄДРПОУ 33906849) на суму 3 844,07 грн. Ціна реалізації лоту 30,75 грн. Посилання на аукціон https://ubiz.ua/sale3/auction/BRD001-UA-20220905-50586; Право вимоги до Товариство з обмеженою відповідальністю "КОМОД" (код ЄДРПОУ 33808540) на суму 1 160,24 грн. Ціна реалізації лоту 9,28 грн. Посилання на аукціон https://ubiz.ua/sale3/auction/BRD001-UA-20220905-11467; Право вимоги до Товариства з обмеженою відповідальністю "ОПФ" (код ЄДРПОУ 32930996) на суму 7 468,83 грн. Ціна реалізації лоту 59,75 грн. Посилання на аукціон https://ubiz.ua/sale3/auction/BRD001-UA-20220905-72853; Частка у статутному капіталі Товариство з обмеженою відповідальністю "УКРЕНЕРГОРЕСУРС" (код ЄДРПОУ 32931057) у розмірі 5,2 % від статутного капіталу. Ціна реалізації 14 874,60 грн. Посилання на аукціон https://ubiz.ua/sale3/auction/BRD001-UA-20220905-17627; Акції прості бездокументарні іменні Відкритого акціонерного товариства "УКРСПЕЦПРОММОНТАЖ" (код ЄДРПОУ 32591962) в кількості 211395 шт. Ціна реалізації 422,79 грн. Посилання на аукціон https://ubiz.ua/sale3/auction/BRD001-UA-20220905-28939; Акції прості бездокументарні іменні Приватного акціонерного товариства "ГАЗОВІ МЕРЕЖІ" (код ЄДРПОУ 35448991) в кількості 7037 шт. Ціна реалізації 56,30 грн. Посилання на аукціон https://ubiz.ua/sale3/auction/BRD001-UA-20220905-34930.
7.6. На підтвердження відчуження майна банкрута на зазначених аукціонах, які відбулися 15.09.2022, ліквідатором додані до звіту копії протоколів проведення електронних аукціонів, акти про придбання майна на аукціонах та платіжні доручення.
7.7. Ліквідатором було забезпечено супроводження справи № 904/3074/20 (904/5871/20) про стягнення з Акціонерного товариства Комерційний банк "Приватбанк" (01001, місто Київ, вулиця Грушевського, 1Д, код ЄДРПОУ 14360570) на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "КОМ-ОД" (код: 35410271, адреса: Україна, 49094, Дніпропетровська обл., місто Дніпро, вул. Набережна Перемоги, будинок 32) безпідставно набуті кошти. Ліквідатор, отримавши наказ Господарського суду Дніпропетровської області від 08.02.2022 по справі №904/3074/20 (904/5871/20), звернувся до Печерського районного відділу державної виконавчої служби у місті Києві Центрального міжрегіонального управління міністерства юстиції (м. Київ) для відкриття виконавчого провадження. В рамках виконавчого провадження на ліквідаційний рахунок були перераховані кошти у розмірі 1 312 223,94 грн. та 1 124 834,62 грн.
7.8. Відповідно до вимог КУзПБ, після здійснення витрат процедури та виплати основної грошової винагороди, яка була погоджена комітетом кредиторів, на банківському рахунку ТОВ "КОМ-ОД" залишилась сума у розмірі 2 898 331,64 грн. Вищевказані кошти були розподілені між кредиторами.
7.9. Загальний розмір вимог кредиторів визнаних господарським судом складає суму у розмірі 35 342 532,27 грн.
7.10. За результатом розподілу коштів були повністю погашені вимоги 1 черги задоволення вимог кредиторів та 3 черги задоволення вимог кредиторів у розмірі 157 149,88 грн. Не погашеним залишилась частково 4 черга та 6 черга, загальною сумою вимог у розмірі 32 444 200,63 грн.
7.11. Вимоги кредиторів у загальному розмірі 32 444 200,63 грн. залишились не погашені у зв`язку з недостатністю майна та відповідно до частини 7 КУзПБ вважаються погашеними.
7.12. Ліквідатором були закриті банківські рахунки боржника відкриті у АТ КБ "Приватбанк", АТ "ОТР Банк" та АТ "Акцент - банк".
7.13. В межах справи про банкрутство ТОВ "КОМ-ОД", під час процедури розпорядження майном та проведення аналізу фінансово-господарської діяльності, не встановлено фактів щодо порушенням керівником вимог частини 6 статті 34 КУзПБ.
7.14. Ліквідатором, підчас виконання свої повноважень, додатково проаналізовано установчі документи підприємства, виписки по рахунку боржника та документи передані колишнім керівником арбітражному керуючому.
7.15. За висновком ліквідатора, підставою загрози неплатоспроможності ТОВ "КОМ-ОД" послугувало списання з рахунку боржника на користь АТ КБ "ПриватБанк" коштів у сумі 3 321 605,07 грн. на підставі рішення Господарського суду Дніпропетровської області від 07.08.2017 по справі № 904/6463/17.
7.16. На праві власності ТОВ "КОМ-ОД" належало єдиний об`єкт нерухомого майна адміністративна будівля, загальною площею 13664,8 кв.м., яке розташовано за адресою Дніпропетровська обл., м. Дніпропетровськ, вулиця Героїв Сталінграда, будинок 169, яке перебувало у податковій заставі. У вересні 2018 року вищезазначене нерухоме майно було реалізовано на аукціоні майданчика ДП "Сетам".
7.17. 14.12.2017 директором ТОВ "КОМ-ОД" було скликано загальні збори учасників, серед питань порядку денного було питання про припинення Товариства шляхом ліквідації.
За результатами проведення загальних зборах учасників ТОВ "КОМ-ОД" було прийнято рішення про припинення ТОВ "КОМ-ОД" як юридичної особи, шляхом його ліквідації відповідно до статей 105, 110, 111 ЦК України, без ініціювання процедури банкрутства у зв`язку з скрутним матеріальним становищем Товариства, що спричинено складною та критичною ситуацією на аграрному ринку відповідного регіону. Відповідно до даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців та громадських формувань ТОВ "КОМ-ОД" (код ЄДРПОУ: 35410271) перебувало в стані припинення з 14.12.2017 року шляхом створення ліквідаційної комісії.
7.18. На момент прийняття рішення загальними зборами ТОВ "КОМ-ОД" про ліквідацію, в законодавстві були відсутні положення, які б зобов`язували керівника звернутися до суду з заявою про відкриття провадження у справі.
Отже, керівник ТОВ "КОМ-ОД" здійснив всі належні заходи які б свідчили про добросовісні дії керівника боржника.
7.19. Ліквідатором було проаналізовано дії керівника ТОВ "КОМ-ОД" та не виявлено фактів, що свідчили б про наявність підстав для застосування до нього солідарної відповідальності.
Короткий зміст постанови суду апеляційної інстанції
8. Постановою Центрального апеляційного господарського суду від 13.07.2023 апеляційні скарги Головного управління ДПС у Дніпропетровській області та Акціонерного товариства Комерційний банк "Приватбанк" на ухвалу Господарського суду Дніпропетровської області від 18.01.2023 у справі №904/3074/20 залишено без задоволення.
Ухвалу Господарського суду Дніпропетровської області від 18.01.2023 у справі №904/3074/20 залишено без змін.
9. Апеляційний господарський суд вказав, що надавши оцінку здійснення ліквідатором банкрута ліквідаційної процедури відповідно до вимог КУзПБ, оцінивши повноту дій ліквідатора по здійсненню ліквідаційної процедури, суд першої інстанції дійшов обґрунтованого висновку про наявність правових підстав для затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу, як таких, що відповідають вимогам КУзПБ і закриття провадження у справі на підставі пункту 5 частини 1 статті 90 КУзПБ .
Короткий зміст вимог касаційних скарг
10. Акціонерне товариство Комерційний банк "Приватбанк" та Головне управління ДПС у Дніпропетровській області звернулися до Верховного Суду з касаційними скаргами на ухвалу Господарського суду Дніпропетровської області від 18.01.2023 та постанову Центрального апеляційного господарського суду від 13.07.2023 у справі № 904/3074/20 Господарського суду Дніпропетровської області.
10.1. АТ КБ "Приватбанк" просить Суд скасувати оскаржені судові рішення, передати справу до суду першої інстанції для подальшого розгляду.
10.2. Головне управління ДПС у Дніпропетровській області просить Суд, скасувати оскаржені судові рішення, ухвалити нове рішення, яким відмовити в схваленні звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу, призначити нового ліквідатора, в порядку встановлену законом.
КАСАЦІЙНЕ ПРОВАДЖЕННЯ У ВЕРХОВНОМУ СУДІ
11. Автоматизованою системою документообігу суду для розгляду справи № 904/3074/20 було визначено колегію суддів у складі: головуючий суддя - Погребняк В.Я., суддя - Білоус В.В., суддя - Жуков С.В., що підтверджується протоколом автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 03.08.2023.
12. У зв`язку з відпусткою судді Білоуса В.В. автоматизованою системою документообігу суду для розгляду справи № 904/3074/20 було визначено колегію суддів у складі: головуючий суддя - Погребняк В.Я., суддя - Васьковський О.В., суддя - Жуков С.В., що підтверджується протоколом повторного автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 21.08.2023 та протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду від 21.08.2023.
13. Ухвалою Верховного Суду від 28.08.2023 відкрито касаційне провадження у справі № 904/3074/20 за касаційними скаргами АТ КБ "Приватбанк" та Головного управління ДПС у Дніпропетровській області на ухвалу Господарського суду Дніпропетровської області від 18.01.2023 та постанову Центрального апеляційного господарського суду від 13.07.2023; об`єднано в одне касаційне провадження касаційні скарги АТ КБ "Приватбанк" та Головного управління ДПС у Дніпропетровській області; розгляд касаційних скарг призначено на 17.10.2023 о 11 год. 00 хв. про що повідомлено учасників справи.
14. 20.09.2023 до Верховного Суду від арбітражного керуючого Чичви О.С. надійшов відзив на касаційні скарги з запереченнями проти вимог та доводів скаржників.
15. 05.10.2023 засобами електронного зв`язку на адресу Касаційного господарського суду від арбітражного керуючого Чичви О.С. надійшла заява про проведення судового засідання у справі № 904/3074/20 в режимі відеоконференції.
16. Ухвалою Верховного Суду від 11.10.2023 клопотання арбітражного керуючого Чичви Олега Сергійовича про проведення судового засідання дистанційно у режимі відеоконференції поза межами приміщення суду задоволено.
Ухвалено проведення судового засідання в режимі відеоконференції здійснити за допомогою системи відеоконференцзв`язку за посиланням на офіційний вебпортал судової влади України vkz.court.gov.ua.
17. 12.10.2023 засобами електронного зв`язку на адресу Касаційного господарського суду від Приватного акціонерного товариства "Страхова компанія "Інгосстрах", надійшла заява про проведення судового засідання у справі №904/3074/20 в режимі відеоконференції.
18. Ухвалою Верховного Суду від 13.10.2023 Клопотання ПрАТ "Страхова компанія "Інгосстрах" про проведення судового засідання дистанційно у режимі відеоконференції поза межами приміщення суду задоволено.
Ухвалено проведення судового засідання в режимі відеоконференції здійснити за допомогою системи відеоконференцзв`язку за посиланням на офіційний вебпортал судової влади України vkz.court.gov.ua.
19. 17.10.2023 до Верховного Суду від ПрАТ "Страхова компанія "Інгосстрах" надійшли пояснення на касаційні скарги АТ КБ "Приватбанк" та Головного управління ДПС у Дніпропетровській області.
20. У зв`язку з відпусткою судді Жукова С.В. автоматизованою системою документообігу суду для розгляду справи № 904/3074/20 було визначено колегію суддів у складі: головуючий суддя - Погребняк В.Я., суддя - Білоус В.В., суддя - Васьковський О.В., що підтверджується протоколом повторного автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 17.10.2023 та протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду від 17.10.2023.
21. Арбітражний керуючий Чичва О.С. в судовому засіданні 17.10.2023 (в режимі відеконференції) проти вимог та доводів скаржників заперечив з підстав викладених у відзиві на касаційні скарги, просив Суд ухвалу Господарського суду Дніпропетровської області від 18.01.2023 та постанову Центрального апеляційного господарського суду від 13.07.2023 у цій справі залишити без змін.
22. Представник кредитора - ПрАТ "Страхова компанія "Інгосстрах", в судовому засіданні 17.10.2023 (в режимі відеконференції), проти касаційних скарг заперечив з підстав викладених у письмових поясненнях, просив Суд оскаржені судові рішення у справі №904/3074/20 залишити без змін.
23. Інші учасники провадження у справі у судове засідання повноважених представників не направили. Про дату, час та місце розгляду касаційної скарги учасники справи були повідомлені належним чином.
За інформацією, отриманою з автоматизованої системи документообігу суду КП "ДСС", документ в електронному вигляді: (ЄДРСР) ст. 294 ГПК України Ухвала Верховного Суду про відкриття касаційного провадження від 28.08.2023 у справі №904/3074/20 надіслано в електронний кабінет одержувачів, зокрема: АТ КБ "Приватбанк" та Головного управління ДПС у Дніпропетровській області. Документ доставлений одержувачам 30.08.2023 о 14.08.
Оскільки, явка представників сторін не була визнана обов`язковою, колегія суддів Касаційного господарського суду дійшла висновку про можливість розгляду справи за відсутністю повноважних представників учасників судового процесу, які не з`явились.
24. Суд констатує, що до визначеної дати проведення судового засідання (17.10.2023) від учасників справи не надійшло заяв, клопотань пов`язаних з рухом касаційної скарги, в т.ч. про перерву чи відкладення розгляду справи, що унеможливило б розгляд справи у судовому засіданні 17.10.2023.
25. З урахуванням положень Указу Президента України від 24.02.2022 № 64/2022 "Про введення воєнного стану в Україні" (затвердженого Законом України "Про затвердження Указу Президента України "Про введення воєнного стану в Україні" від 24.02.2022 № 2102-IX), Указу Президента України від 01.05.2023 №254/2023 "Про продовження строку дії воєнного стану в Україні", затвердженого Законом України "Про затвердження Указу Президента України "Про продовження строку дії воєнного стану в Україні" від 02.05.2023 № 3057-IX Верховний Суд розглядає справу № 910/969/22 (910/11/23) у розумний строк, тобто такий, що є об`єктивно необхідним для забезпечення можливості реалізації учасниками справи відповідних процесуальних прав.
УЗАГАЛЬНЕНІ ДОВОДИ УЧАСНИКІВ СПРАВИ
Доводи скаржника
(АТ КБ "Приватбанк")
26. Скаржник посилається на порушення та неправильне застосування судами статті 215 ГК України, статей 2, 61, 65, 90 КУзПБ, порушення норм процесуального права (статей 12, 73, 79, 86, 236 ГПК України), прийняття оскаржених рішень без врахування висновків Верховного Суду щодо застосування норми права у подібних правовідносинах, зокрема, щодо судового контролю під час завершення ліквідаційної процедури, щодо принципів безсумнівної повноти дій ліквідатора у ліквідаційній процедурі, щодо покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника на керівника, учасників боржника та інших осіб, які мали змогу визнати його дії.
Доводи скаржника
(ГУ ДПС у Дніпропетровській області)
27. Скаржник посилається на порушення судами норм матеріального та процесуального права, не врахування, під час прийняття оскаржених рішень, правових висновків Верховного Суду щодо застосування норми права.
Доводи арбітражного керуючого
(Чичва Олег Сергійович)
28. Арбітражний керуючий доводить:
28.1. ліквідатором ТОВ "КОМ-ОД" здійснена вся повнота дій та виконані всі обов`язки передбачені КУзПБ. Вимоги статті 65 КУзПБ щодо змісту звіту ліквідатора, ліквідаційного балансу та надання документів, відомостей та інформації кредиторам та суду ліквідатором виконані в повному обсязі;