ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 вересня 2023 року
м. Київ
Справа № 903/877/20 (903/826/21)
Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного господарського суду:
головуючого - Пєскова В.Г.,
суддів: Білоуса В.В., Картере В.І.,
за участю секретаря судового засідання Багнюка І.І.,
за участю представника ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Агро Таб", арбітражного керуючого Перепелиці Василя Володимировича - Приходька Д.В.,
розглянувши у відкритому судовому засіданні касаційні скарги ОСОБА_1 за вх. № 5244/2023 і ОСОБА_2 за вх. № 5246/2023
на постанову Північно-західного апеляційного господарського суду від 13.06.2023
у складі колегії суддів: Крейбух О.Г. (головуюча), Миханюк М.В., Саврія В.А.
у справі № 903/877/20 (903/826/21)
за позовом ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Агро Таб" -арбітражного керуючого Перепелиці Василя Володимировича
до ОСОБА_1, ОСОБА_2, Товариства з обмеженою відповідальністю "Форсажавто"
про визнання недійсними правочинів та повернення майна до складу ліквідаційної маси
в межах справи № 903/877/20
за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Фіто-Лек"
до Товариства з обмеженою відповідальністю "Агро Таб"
про банкрутство,
ВСТАНОВИВ:
Вступ.
1. У провадженні господарського суду на стадії ліквідаційної процедури перебуває справа про банкрутство підприємства.
Ліквідатор банкрута під час виконання своїх повноважень виявив, що менше, ніж за рік до відкриття провадження у справі про банкрутство, з власності боржника вибули транспортні засоби.
Так, 01.02.2020 між боржником", як комітентом, та ТОВ "Форсажавто", як комісіонером, укладено було два договори комісії щодо вчинення комісіонером правочинів з продажу двох автомобілів.
Цього ж дня комісіонер уклав з фізичними особами два договори купівлі-продажу транспортних засобів - автомобілів LEXUS NX З00Н (номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_1, рік випуску 2018, колір білий) та PORSCE CAYENNE (номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_2, рік випуску 2016, колір коричневий).
05.10.2021 арбітражний керуючий (ліквідатор) ТОВ "Агро Таб" Перепелиця Василь Володимирович звернувся до Господарського суду Волинської області з позовом до набувачів цих автомобілів та ТОВ "Форсажавто" про визнання недійсними двох договорів комісії та купівлі-продажу цих автомобілів, а також про повернення транспортних засобів до ліквідаційної маси банкрута.
На розгляд суду поставлено питання наявності ознак фраудаторності у спірних правочинах.
Хронологія подій та опис обставин, встановлених судами.
2. У провадженні Господарського суду Волинської області на стадії ліквідаційної процедури перебуває справа № 903/877/20 про банкрутство боржника ТОВ "Агро Таб".
3. Так, 08.12.2020 ухвалою Господарського суду Волинської області відкрито провадження у справі № 903/877/20 про банкрутство боржника ТОВ "Агро Таб".
4. При цьому, 29.05.2020 ТОВ "Таблетка А" змінило найменування на ТОВ "Агро Таб", також змінено місцезнаходження юридичної особи, керівника, що підтверджується витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 28.10.2020, що встановлено Господарським судом Волинської області в ухвалі від 08.12.2020 у справі № 903/877/20.
5. 27.04.2021 постановою Господарського суду Волинської області у справі № 903/877/20 ТОВ "Агро Таб" визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру. Ліквідатором ТОВ "Агро Таб" призначено арбітражного керуючого Перепелицю В.В.
6. Із листа № 31/3-2001 від 02.06.2021 Регіонального сервісного центру МВС у Волинській області ліквідатору Перепелиці В.В. стало відомо про наявність у власності боржника, який на той час мав назву ТОВ "Таблетка А", в минулому наступних транспортних засобів:
- LEXUS NX З00Н (номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_1, рік випуску 2018, колір білий), вибув з власності на підставі договору купівлі-продажу (СГ) від 07.02.2020, укладеним з ОСОБА_2, підрозділ що здійснив перереєстрацію ТСЦ 8047);
- PORSCE CAYENNE (номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_2, рік випуску 2016, колір коричневий, вибув з власності на підставі договору купівлі-продажу (СГ) від 07.02.2020, укладеним з ОСОБА_1, підрозділ що здійснив перереєстрацію ТСЦ 8047);
- RENAULT KANGOO (VIN НОМЕР_3, рік випуску 2008, колір жовтий, вибув з власності на підставі договору купівлі-продажу (СГ) від 03.07.2019 укладеним з ТОВ "Атлантас Ворлдввайд", код ЄДРПОУ 40025188, підрозділ що здійснив перереєстрацію ТСЦ 8045);
- RENAULT TRAFIC (VIN НОМЕР_4, рік випуску 2013, колір білий, вибув з власності на підставі договору купівлі-продажу (СГ) від 03.07.2019 укладеним з ТОВ "Атлантас Ворлдввайд", код ЄДРПОУ 40025188, підрозділ що здійснив перереєстрацію ТСЦ 8045) (т.1, а.с.18-22).
7. 27.07.2021 ухвалою Господарського суду Волинської області у справі № 903/877/20 заяву ліквідатора про витребування доказів було задоволено та зобов`язано Регіональний сервісний центр МВС в м. Києві (01011, м. Київ, вул. Арсенальна 9/11) надати належним чином завірені копії договорів купівлі-продажу транспортних засобів від 07.02.2020 та інших наявних документів, на підставі яких в ТСЦ № 8047 відбулася перереєстрація наступних транспортних засобів ТОВ "Агро Таб" (код ЄДРПОУ 40388290)/ попередня назва - ТОВ "Таблетка А" (код ЄДРПОУ 40388290):
- LEXUS NX З00Н (номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_1, рік випуску 2018, колір білий), вибув з власності на підставі договору купівлі-продажу (СГ) від 07.02.2020 укладеним з ОСОБА_2, підрозділ що здійснив перереєстрацію ТСЦ 8047);
- PORSCE CAYENNE (номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_2, рік випуску 2016, колір коричневий, вибув з власності на підставі договору купівлі-продажу (СГ) від 07.02.2020 укладеним з ОСОБА_1, підрозділ що здійснив перереєстрацію ТСЦ 8047).
8. Легковий автомобіль LEXUS NX 300Н (номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_1, рік випуску 2018, колір білий) належав боржнику на підставі свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу серії НОМЕР_5 від 27.07.2018 (т.1 а.с. 23).
9. 01.02.2020 боржник ТОВ "Таблетка А", як комітент, та ТОВ "Форсажавто", як комісіонер, уклали договір комісії № 5296/20/003819 від 01.02.2020, відповідно до п. 1.1 якого ТОВ "Форсажавто" зобов`язалось за дорученням боржника за комісійну плату вчинити один або декілька правочинів щодо продажу транспортного засобу - LEXUS NX 300Н (номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_1, рік випуску 2018, колір білий, за ціною не нижче 500 000 грн (т.1, а.с. 24-25).
10. Згідно з п.1.1 розділу І договору комісії комісіонер зобов`язується за дорученням комітента за комісійну плату вчинити за рахунок комітента від свого імені один/або декілька правочинів щодо продажу транспортного засобу (який підпадає під визначення вживаного транспортного засобу відповідно до пункту 189.3 статті 189 Податкового кодексу України): марка, модель LEXUS NX 300Н Універсал-В, 2018 року випуску, колір білий, VIN номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_1, свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_5, номерний знак НОМЕР_6, зареєстрований за власником (комітентом за договором комісії) транспортного засобу 27.07.2018, за ціною, не нижче узгодженої сторонами, а саме 500 000 грн.
11. Згідно з розділом VII договору комісії договір підписаний повноважними представниками сторін.
12. Відповідно до п.п. 2.1.4 п. 2.1 договору комісії № 5296/20/003819 від 01.02.2020 ТОВ "Форсажавто" зобов`язалось не пізніше 3-х робочих днів з моменту одержання від покупця відповідних коштів, як оплати за відчуження ТЗ, виплатити ТОВ "Таблетка А" належну частину цих коштів, за винятком коштів, що належать ТОВ "Форсажавто" як комісійна плата, прибуткового податку та компенсації додаткових витрат ТОВ "Форсажавто" (зберігання та передпродажна підготовка ТЗ), якщо такі виникли та були погоджені з ТОВ "Таблетка А", на виконання цього договору.
13. За виконання ТОВ "Форсажавто" його безпосередніх обов`язків за цим договором ТОВ "Таблетка А" зобов`язується сплатити комісійну плату у розмірі 100 грн (п. 1.3 договору комісії № 5296/20/003819 від 01.02.2020).
14. 01.02.2020 ТОВ "Форсажавто", як продавець, який діяв на підставі укладеного з боржником договору комісії № 5296/20/003819 від 01.02.2020, та громадянка України ОСОБА_2, як покупець, уклали договір купівлі-продажу транспортного засобу № 5296/20/003819 від 01.02.2020 (надалі - Договір № 5296/20/003819), відповідно до п. 1.1 якого ТОВ "Форсажавто" зобов`язалось передати у власність ОСОБА_2 транспортний засіб - LEXUS NX 300Н (номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_1, рік випуску 2018, колір білий (т. 1, а.с. 30-31).
15. Згідно з п. 3.1 Договору № 5296/20/003819, за домовленістю сторін ціна транспортного засобу складає 500 000 грн.
16. Покупець оглянув та ознайомився із майном, яке зазначене у п. 1.1 даного договору. Претензій щодо технічного стану та якісних характеристик відчужуваного транспортного засобу не має (п. 1.3 Договору № 5296/20/003819).
17. Відповідно до п. 2.1 Договору № 5296/20/003819 передача транспортного засобу продавцем і прийняття його покупцем здійснюється після повної оплати вартості майна в момент підписання цього договору.
18. Згідно з п. 2.2 Договору № 5296/20/003819 покупець набуває право власності на транспортний засіб з моменту підписання сторонами даного договору купівлі-продажу.
19. Задовільний технічний стан та укомплектованість транспортного засобу - LEXUS NX 300Н (номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_1, рік випуску 2018, колір білий, на момент продажу підтверджується актом огляду реалізованого транспортного засобу № 5296/20/003820 від 01.02.2020 (т. 1, а.с. 32) та актом технічного стану транспортного засобу або його складової частини, що має ідентифікаційний номер № 5296/20/003819 від 01.02.2020, відповідно до якого пробіг транспортного засобу на дату огляду склав 95 000 км (т. 1, а.с. 33).
20. У подальшому транспортний засіб - LEXUS NX 300Н (номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_1, рік випуску 2018, колір білий), зареєстровано на праві власності за ОСОБА_2, що підтверджується листом № 31/3-2001 від 02.06.2021 Регіонального сервісного центру МВС у Волинській області (т. 1, а.с. 18).
21. Відповідно до п. 5.1 Договору № 5296/20/003819 покупець ОСОБА_2 зобов`язувалася сплатити продавцю ТОВ "Форсажавто" ціну транспортного засобу, зазначену у п. 3.1 договору.
22. Докази оплати транспортного засобу ОСОБА_2 продавцю ТОВ "Форсажавто" відсутні.
23. ОСОБА_2 надала докази оплати за товар ТОВ "Таблетка А" у загальній сумі 500 000 грн, а саме дублікат чека від 12.03.2020 № 0.0.1645539331.2 про перерахування 298 999,99 грн та дублікат чека від 12.03.2020 № 0.0.1645554290.2 про перерахування ТОВ "Таблетка А" 201 000,01 грн (т. 1, а.с. 240-241).
24. Позивач стверджує, що кошти від продажу транспортного засобу - LEXUS NX 300Н (номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_1, рік випуску 2018, колір білий) на рахунки боржника не поступали.
25. Відповідно до консультативної довідки від 13.09.2021, підготовленої на замовлення арбітражного керуючого Перепелиці В.В. судовим експертом Коваль Ігорем Миколайовичем (Свідоцтво № 49 від 03.07.2015, видане на підставі рішення Центральної експертно-кваліфікаційної комісії при Міністерстві юстиції України), ринкова вартість автомобіля LEXUS NX 300Н з ідентифікаційним номером VIN НОМЕР_1 в технічно справному вигляді зі значенням пробігу 95 тис. км станом на дату 01.02.2020 може становити 1 049 776,78 грн (т. 1, а.с. 34-41).
26. 01.02.2020 боржник ТОВ "Таблетка А", як комітент, та ТОВ "Форсажавто", як комісіонер, уклали договір комісії № 5296/20/003818 від 01.02.2020 (далі - Договір комісії № 5296/20/003818), відповідно до п. 1.1 якого ТОВ "Форсажавто" зобов`язалось за дорученням боржника за комісійну плату вчинити один або декілька правочинів щодо продажу транспортного засобу - PORSCE CAYENNE (номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_2, рік випуску 2016, колір коричневий) за ціною не нижче 730 000 грн (т. 1, а.с. 43-44).
27. Відповідно до п.п. 2.1.4 п. 2.1 Договору комісії № 5296/20/003818 ТОВ "Форсажавто" зобов`язалось не пізніше 3-х робочих днів з моменту одержання від покупця відповідних коштів, як оплати за відчуження ТЗ, виплатити ТОВ "Таблетка А" належну частину цих коштів, за винятком коштів, що належать ТОВ "Форсажавто" як комісійна плата, прибуткового податку та компенсації додаткових витрат ТОВ "Форсажавто" (зберігання та передпродажна підготовка ТЗ), якщо такі виникли та були погоджені з ТОВ "Таблетка А", на виконання цього договору.
28. Згідно з п. 1.3 договору комісії № 5296/20/003818, за виконання ТОВ "Форсажавто" його безпосередніх обов`язків за цим договором ТОВ "Таблетка А" зобов`язується сплатити комісійну плату у розмірі 100 грн.
29. 01.02.2020 ТОВ "Форсажавто", як продавець, який діяв на підставі укладеного з боржником договору комісії № 5296/20/003818 від 01.02.2020, та громадянка України ОСОБА_1, як покупець, уклали договір купівлі-продажу транспортного засобу № 5296/20/003818 від 01.02.2020 (далі - Договір № 5296/20/003818), відповідно до п. 1.1 якого ТОВ "Форсажавто" зобов`язалось передати у власність ОСОБА_1 транспортний засіб - PORSCE CAYENNE (номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_2, рік випуску 2016, колір коричневий) (т. 1, а.с. 45-46).
30. Згідно з п. 3.1 Договору № 5296/20/00381, за домовленістю сторін ціна транспортного засобу складає 730 000 грн.
31. Згідно з п. 1.3 Договору № 5296/20/003818 покупець оглянув та ознайомився із майном, яке зазначене у п. 1.1 даного договору. Претензій щодо технічного стану та якісних характеристик відчужуваного транспортного засобу не має.
32. Задовільний технічний стан та укомплектованість транспортного засобу - PORSCE CAYENNE (номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_2, рік випуску 2016, колір коричневий) на момент продажу підтверджується актом огляду реалізованого транспортного засобу № 5296/20/003818 від 01.02.2020 (т. 1, а.с. 67) та актом технічного стану транспортного засобу або його складової частини, що має ідентифікаційний номер № 5296/20/003818 від 01.02.2020, відповідно до якого пробіг транспортного засобу на дату огляду склав 95 000 км (т. 1, а.с. 68).
33. У подальшому транспортний засіб - PORSCE CAYENNE (номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_2, рік випуску 2016, колір коричневий) зареєстровано на праві власності за ОСОБА_1, що підтверджується листом № 31/3-2001 від 02.06.2021 Регіонального сервісного центру МВС у Волинській області.
34. Відповідно до п. 5.1 Договору № 5296/20/003818 покупець ОСОБА_1 зобов`язувалася сплатити продавцю ТОВ "Форсажавто" ціну транспортного засобу, зазначену у п. 3.1 договору.
35. Докази оплати транспортного засобу ОСОБА_1 продавцю ТОВ "Форсажавто" відсутні.
36. ОСОБА_1 надала докази оплати за товар ТОВ "Таблетка А" у загальній сумі 730 000 грн згідно з випискою ПАТ "Банк Восток" від 03.11.2021 по рахунку з 21.02.2020 по 21.02.2020 (т. 1, а.с. 189).
37. Позивач стверджує, що кошти від продажу транспортного засобу PORSCE CAYENNE (номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_2, рік випуску 2016, колір коричневий) на рахунки боржника не поступали.
38. Відповідно до консультативної довідки від 13.09.2021, підготовленої на замовлення арбітражного керуючого Перепелиці В.В. судовим експертом Коваль Ігорем Миколайовичем (Свідоцтво № 49 від 03.07.2015, видане на підставі рішення Центральної експертно-кваліфікаційної комісії при Міністерстві юстиції України), ринкова вартість автомобіля PORSCE CAYENNE з ідентифікаційним номер НОМЕР_2 в технічно справному вигляді зі значенням пробігу 95 тис. км станом на дату 01.02.2020 може становити 1 675 014,84 грн (т. 1, а.с. 34-41).
Подання позову до суду.
39. 05.10.2021 арбітражний керуючий (ліквідатор) ТОВ "Агро Таб" Перепелиця Василь Володимирович звернувся до Господарського суду Волинської області з позовом до ОСОБА_1, ОСОБА_2, ТОВ "Форсажавто" про:
- визнання недійсним договору комісії № 5296/20/003819 від 01.02.2020, укладеного між ТОВ "Таблетка А" та ТОВ "Форсажавто";
- визнання недійсним договору купівлі-продажу транспортного засобу № 5296/20/003819 від 01.02.2020, укладеного між ТОВ "Форсажавто", як продавцем, який діяв на підставі укладеного з ТОВ "Таблетка А" договору комісії № 5296/20/003819 від 01.02.2020, та громадянкою України ОСОБА_2, як покупцем;
- зобов`язання ОСОБА_2 повернути до складу ліквідаційної маси ТОВ "Агро Таб" транспортний засіб - легковий автомобіль марки LEXUS модель NX 300Н Універсал-В, рік випуску 2018, колір білий, номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_1 ;
- визнання недійсним договору комісії № 5296/20/003818 від 01.02.2020, укладеного між ТОВ "Таблетка А" та ТОВ "Форсажавто";
- визнання недійсним договору купівлі-продажу транспортного засобу № 5296/20/003818 від 01.02.2020, укладеного між ТОВ "Форсажавто", як продавцем, який діяв на підставі укладеного з ТОВ "Таблетка А" договору комісії № 5296/20/003818 від 01.02.2020, та громадянкою України ОСОБА_1, як покупцем;
- зобов`язання ОСОБА_1 повернути до складу ліквідаційної маси ТОВ "Агро Таб" транспортний засіб - легковий автомобіль марки PORSCE модель CAYENNE Універсал-В, рік випуску 2016, колір коричневий, номер кузова (шасі, рама) НОМЕР_2 (т. 1, а.с. 1-81).
40. Позивач доводив, що покупець майна боржника, громадянка України ОСОБА_1, є заінтересованою особою стосовно боржника.
41. Так у період з 16.08.2016 по 28.05.2019 ОСОБА_1 була учасником боржника з часткою у статутному капіталі - 90 %, поки не продала свою частку у статутному капіталі боржника Акціонерному товариству "Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд "ЮГ-Девелопмент" (код ЄДРПОУ 42712922) (копія статуту боржника в редакції, затв. протоколом загальних зборів учасників № 3 від 16.08.2016 - додаток 12, копія акту приймання-передачі частки у статутному капіталі ТОВ "Таблетка А" від 28.05.2019 (т. 1, а.с. 47-61).
42. У той же час станом на дату укладення Договору купівлі-продажу транспортного засобу № 5296/20/003818 від 01.02.2020 ОСОБА_1 була кінцевим бенефіціарним власником (контролером) юридичної особи - Акціонерного товариства "Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд "ЮГ-Девелопмент", код ЄДРПОУ 42712922.
43. Водночас, Акціонерне товариство "Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд "ЮГ-Девелопмент", код ЄДРПОУ 42712922, станом на 01.02.2020 володіло часткою у статутному капіталі боржника в розмірі 90 % (копія витягу з ЄДР щодо боржника станом на 01.02.2020, копія заяви про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 29.05.2019).
44. Тобто позивач вважав, що станом на дату укладення договору купівлі-продажу транспортного засобу № 5296/20/003818 від 01.02.2020 ОСОБА_1 здійснювала опосередковане бенефіціарне володіння боржником.