ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 липня 2023 року
м. Київ
cправа № 904/221/22
Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного господарського суду: Баранець О.М. - головуючий, Вронська г. О., Кондратова І. Д.,
за участю секретаря Низенко В. Р.,
розглянувши у відкритому судовому засіданні касаційну скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю "Виробниче підприємство "Талав"
на постанову Центрального апеляційного господарського суду
у складі колегії суддів: Орєшкіної Е. В., Антоніка С. Г., Кощеєва І. М.
від 01.03.2023
у справі за позовом Акціонерного товариства "Покровський гірничо-збагачувальний комбінат"
до Товариства з обмеженою відповідальністю "Виробниче підприємство "Талав"
про стягнення 2 507 354,20 грн,
за участю представників:
від позивача: Переяславська М.В.,
від відповідача: Самсонова Н.В.
ВСТАНОВИВ:
Короткий зміст позовних вимог
У січні 2022 року Акціонерне товариство "Покровський гірничо-збагачувальний комбінат" звернулось до Господарського суду Дніпропетровської області з позовом про стягнення з Товариства з обмеженою відповідальністю "Виробниче підприємство "Талав" на свою користь 1 871 354,20 грн пені, 636 000,02 грн штрафу (з урахуванням заяви про збільшення позовних вимог від 08.06.2022).
Позовні вимоги обґрунтовані порушенням відповідачем умов договору №Т105/05 від 28.01.2021 в частині поставки товару у визначений ним строк, що стало підставою для нарахування штрафних санкцій.
Короткий виклад обставин справи, встановлених судами попередніх інстанцій
Судами попередніх інстанцій встановлено, що 28.01.2021 між Товариством з обмеженою відповідальністю "Виробниче підприємство "Талав" (продавець) та Акціонерним товариством "Покровський гірничо-збагачувальний комбінат" (покупець) укладений договір поставки №Т105/05 (надалі договір), відповідно до п. 1.1 якого постачальник зобов`язався передати у власність покупцеві товар, повне найменування якого (номенклатура, асортимент), марка, вид, сорт, кількісні та якісні характеристики, код товару за УКТ ЗЕД вказуються в специфікаціях (додатках) до договору (далі товар), які є його невід`ємною частиною, а покупець зобов`язався прийняти вказаний товар та оплатити його в порядку і на умовах передбачених цим договором.
Постачальник зобов`язується поставити покупцеві товар на умовах та у спосіб, зазначений в специфікаціях (додатках) до цього договору. Умови поставки визначаються згідно Міжнародних прав тлумачення торгових термінів Інкотермс або Інкотермс 2020 (зазначається в специфікаціях (додатках) (п. 3.1 договору).
Поставка товару здійснюється постачальником згідно з п. 3.1 цього договору тільки після отримання письмового підтвердження (належним чином оформленої заявки) покупця, яка направляється постачальнику поштою на юридичну адресу постачальника або за допомогою факсимільного, електронного засобу зв`язку за реквізитами, зазначеними в п. 16 договору. У письмовому підтвердженні (заявці) покупець вказує графік поставки, який містить обсяги і терміни поставки товару в межах періоду поставки, який сторони вказують в специфікаціях до цього договору (п. 3.2 договору).
Згідно з п. 3.3. договору разом з товаром, але не пізніше дати оплати постачальник зобов`язаний надати покупцю наступні оригінали документів, оформлені на державній мові та відповідно до вимог п. 2.4. Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України №88 від 24.05.1995, зокрема, рахунок (рахунок-фактура) (оригінал на державній мові); видаткову накладну на відпуск товару (оригінал на державній мові); акт приймання-передачі товару (згідно з додатком 3 договору) надається за умови акредитивної форми розрахунку, поставки та оплати за фактом завантаження, інших випадках.
Конкретний перелік повного та достатнього обсягу товаросупровідної документації на товар може зазначатися в специфікації (додатку), що буде мати пріоритет перед умовами, визначеними в договорі, але стосується виключно поставки товару за відповідною специфікацією (додатком) до договору.
Загальна вартість товару за даним договором становить суму партій товару за всіма специфікаціями (додатками) до цього договору (п. 4.1 договору).
Ціна кожного найменування товару, його марки, виду, сорту, одиниці виміру, а також загальний кожної партії товару вказується в специфікації (додатку) до договору (п. 4.2 договору).
28.01.2021 сторонами підписано специфікацію (додаток № 1 до договору), якою передбачено найменування, креслення, коди УКТ ЗЕД, кількість, вартість товару.
Загальна вартість товару за цією специфікацією становить 15 348 000,00 грн з ПДВ.
Умови поставки товару: DDP, склад АТ "Покровський ГЗК", м. Покров згідно з правилами Інкотермс 2010 (п. 2 специфікації).
Право власності на товар, усі ризики його псування, пошкодження та знищення переходять від постачальника покупцю в момент передачі товару на склад покупця, прийняття його за якістю і кількістю та підписання покупцем акту приймання-передачі товару за якістю та кількістю. Датою переходу права власності на товар до покупця є дата підписання уповноваженими сторонами акту приймання-передачі товару за якість і кількістю (п.3.1. специфікації).
Строк поставки - 250 календарних днів з дати відкриття акредитиву (п.5 специфікації).
З метою забезпечення виконання зобов`язань за цим додатком, постачальник зобов`язується оформити банківську гарантію виконання у розмірі 15% від суми даного додатку, але не більше 200 000,00 грн протягом 10 робочих днів з моменту підписання даного додатку (п. 7 специфікації).
Гарантія виконання, надана постачальником, повинна забезпечувати виконання таких зобов`язань за цим договором, визначених в одному, кількох або всіх пунктах: поставка товару в повному обсязі; поставка товару обумовленої якості; поставка товару обумовленого в обумовленій комплектації та з повним комплектом документів (товаросупровідних) на товар, що поставляється; поставка товару в обумовлений термін; поставка товару за обумовленими цінами; поставка товару відповідно до вимог, зазначених у даній специфікації (додатку) (п. 7.2 специфікації).
Порядок оплати та форма розрахунків: оплата товару, що поставляється згідно специфікації (додатку до договору), здійснюється шляхом відкриття акредитива з наступними характеристиками та умовами:
- вид акредитива: безвідкличний (п. 8.1 специфікації);
- термін відкриття акредитива: протягом 30 робочих днів з дати надання покупцю оригіналу банківської гарантії; у разі, якщо протягом 60 робочих днів з моменту надання гарантії виконання покупцем акредитив не буде відкритий, то сторони мають право розірвати договір зі складанням відповідної додаткової угоди; в такому випадку покупець повертає оригінал банківської гарантії продавцеві (п. 8.2 специфікації);
- сума акредитиву 15 348 000 грн з ПДВ; термін дії акредитиву - 300 календарних днів (п. 8.3 специфікації).
Виконання акредитивів шляхом платежу за пред`явленням документів: рахунку фактури, акту приймання передачі товару за якістю та кількістю, підписаного представниками сторін (оригінал), документу про якість товару, виданого виробником, товарно транспортної накладної, податкової накладної, квитанції про реєстрацію податкової накладної) (п.9.1 специфікації).
Строк пред`явлення документів до банку не раніше 30 календарних днів від дати підписання акту приймання передачі, підписаного уповноваженими представниками покупця (апліканта) з урахуванням їх персональної відповідальності (п.9.6 специфікації).
Платіжні інструкції - при отриманні документів банком емітентом у суворій відповідності з умовами акредитива, банк емітент перераховує необхідну суму протягом 5 банківських днів згідно інструкцій банку постачальника (п. 9.7 специфікації).
Виробником продукції є Товариство з обмеженою відповідальністю "Виробниче підприємство "Талав" (п. 11 специфікації).
Відповідно до умов специфікації до договору позивачем були відкриті наступні акредитиви:
- 29.01.2021 № 600U/UAH/7380 на загальну суму 7 278 000,18 грн, з ПДВ на поставку товару по 17 позиціям, строк дії акредитива 28.11.2021;
- 12.02.2021 № 600U/UAH/7394 на загальну суму 4 652 000,10 грн з ПДВ на поставку товару по 8 позиціям, строк дії акредитива 12.12.2021;
- 26.02.2021 № 600U/UAH/7429 на загальну суму 1 177 999,80 грн з ПДВ на поставку товару по 2-м позиціям, строк дії акредитива 26.12.2021;
- 31.03.2021 № 600U/UAH/7472 на загальну суму 2 239 999,92 грн з ПДВ на поставку товару по 2-м позиціям, строк дії акредитива 15.01.2022.
04.02.2021 позивач направив відповідачу лист "заявка-підтвердження" від 04.02.2021 №352/05 про здійснення поставки товару по 17 позиціям на загальну суму 7 278 000,18 грн з ПДВ, строк поставки товару до 05.10.2021 включно.
24.02.2021 позивач направив відповідачу лист "заявка-підтвердження" від 23.02.2021 №597-09 про здійснення поставки товару по 8 позиціям на загальну суму 4 652 000,10 грн з ПДВ, строк поставки товару до 20.10.2021.
04.03.2021 позивач направив відповідачу лист "заявка-підтвердження" від 04.03.2021 №715/05 про здійснення поставки товару по 2-м позиціям на загальну суму 1 177 999,80 грн з ПДВ, строк поставки товару до 03.11.2021.
05.04.2021 позивач направив відповідачу лист "заявка-підтвердження" від 05.04.2021 №1081/05 про здійснення поставки товару (вал ІІ у зборі, кр.М-5356.00.00 СБ у кількості 2 шт.) на загальну суму 2 239 999,92 грн з ПДВ, строк поставки товару до 06.12.2021.
Відповідач здійснив поставку позивачу товару за зазначеними заявками згідно видаткових накладних № 41 від 16.07.2021, № 69 від 08.11.2021, №21 від 11.05.2021, № 22 від 12.05.2021, № 26 від 25.05.2021, № 35 від 23.06.2021, № 33 від 15.06.2021, № 51 від 28.08.2021, № 54 від 02.09.2021, № 55 від 03.09.2021, № 56 від 07.09.2021, № 39 від 15.07.2021, № 46 від 02.08.2021, № 47 від 13.08.2021, № 51 від 28.08.2021, № 44 від 28.07.2021, № 45 від 30.07.2021, № 19 від 13.04.2021, № 23 від 14.05.2021, № 74 від 26.11.2021, № 75 від 29.11.2021, № 17 від 29.03.2021, № 57 від 08.09.2021, № 14 від 11.03.2021, № 64 від 01.10.2021, № 67 від 27.10.2021, № 36 від 23.06.2021, № 37 від 25.06.2021, № 28 від 28.05.2021, № 37 від 25.06.2021, № 34 від 15.06.2021, № 72 від 16.11.2021, № 73 від 18.11.2021, № 76 від 24.12.2021, № 1 від 04.01.2022, № 2 від 11.01.2022, № 38 від 07.07.2021, № 50 від 28.08.2021, № 62 від 22.09.2021, № 17 від 18.03.2022, №4 від 13.01.2022, № 6 від 19.01.2022.
Вказані поставки також підтверджуються актами приймання-передачі товару за якістю та кількістю.
Позивач зазначає, що відповідач здійснив поставку товару з простроченням:
- за акредитивом № 600U/UAH/7380 від 29.01.2021, а саме за видатковими накладними: № 69 від 08.11.2021 на суму 1 419 999,96 грн, № 74 від 26.11.2021 на суму 415 000,02 грн, № 75 від 29.11.2021 на суму 415 000,02 грн;
- за акредитивом № 600U/UAH/7394 від 12.02.2021, а саме за видатковими накладними: № 67 від 27.10.2021 на суму 1 419 999,96 грн, № 72 від 16.11.2021 на суму 187 000,02 грн, № 73 від 18.11.2021 на суму 748 000,08 грн, № 76 від 24.12.2021 на суму 187 000,02 грн, № 1 від 04.01.2022 на суму 187 000,02 грн, № 2 від 11.01.2022 на суму 187 000,02 грн;
- за акредитивом № 600U/UAH/7472 від 31.03.2021, а саме за видатковими накладними: № 17 від 18.03.2022 на суму 1 119 999,96 грн.
Крім того, позивач зазначає, що відповідач не здійснив поставку товару на суму 1 119 999,96 грн за акредитивом № 600U/UAH/7472 від 31.03.2021.
Відповідно до п. 11.2 договору у разі порушення строків поставки товару за цим договором покупець має право стягнути з постачальника пеню в розмірі 0,5% від суми непоставленого (недопоставленого) товару за кожен день прострочення із розрахунку з наступного дня від кінцевої дати поставки (включаючи останній день поставки). Нарахування пені здійснюється протягом усього періоду прострочення виконання, незалежно від його тривалості. У разі продовження прострочення понад 10 календарних днів покупець має право додатково стягнути з постачальника штраф у розмірі 10% від суми непоставленого (недопоставленого товару).
Неналежне виконання відповідачем зобов`язання в частині своєчасної та в повному обсязі поставки товару за договором стало причиною звернення позивача до суду з позовом про стягнення з відповідача на його користь штрафних санкцій: 1 871 354,20 грн пені за порушення строку поставки продукції за загальний період прострочення з 07.10.2021 по 23.02.2022, 636 000,02 грн штрафу за порушення більше, ніж на 10 (десять) календарних днів строку поставки продукції (з урахуванням заяви про збільшення розміру позовних вимог від 08.06.2022).
Короткий зміст рішення місцевого господарського суду та постанови суду апеляційної інстанції
Господарський суд Дніпропетровської області рішенням від 29.08.2022 у справі № 904/221/22 позов задовольнив частково. Стягнув з Товариства з обмеженою відповідальністю "Виробниче підприємство "Талав" на користь Акціонерного товариства "Покровський гірничо-збагачувальний комбінат" пеню в розмірі 186 667,99 грн, штраф у розмірі 63 600,00 грн, витрати по сплаті судового збору у розмірі 37 538,85 грн; в іншій частині позову відмовив.
Рішення місцевого господарського суду мотивоване правомірністю та обґрунтованістю заявлених позовних вимог в частині стягнення штрафу в сумі 635 999,98 грн та пені в сумі 1 866 679,90 грн, які, з урахуванням положень статті 233 Господарського процесуального кодексу України, зменшені судом на 90% у зв`язку з встановленням факту затримки позивачем передачі відповідачу підписаних актів приймання передачі товару за якістю та кількістю з зазначенням номеру акредитиву, що унеможливило отримання відповідачем оплати за поставлений товар.
Центральний апеляційний господарський суд постановою від 01.03.2023 у справі № 904/221/22 рішення Господарського суду Дніпропетровської області від 29.08.2022 змінив в частині стягнення сум штрафу та пені, виклавши абзац 2,3,4 резолютивної частини рішення в наступній редакції:
"Стягнути з Товариства з обмеженою відповідальністю "Виробниче підприємство "Талав" на користь Акціонерного товариства "Покровський гірничо-збагачувальний комбінат" пеню в розмірі 933 339,95 грн, штраф у розмірі 318 000,00 грн, витрати по сплаті судового збору в розмірі 37 538,85 грн, про що видати наказ.
В іншій частині позову відмовити".
Стягнути з Товариства з обмеженою відповідальністю "Виробниче підприємство "Талав" на користь Акціонерного товариства "Покровський гірничо-збагачувальний комбінат" витрати по сплаті судового збору за розгляд апеляційної скарги в сумі 20 313,78 грн.
Апеляційну скаргу Aкціонерного товариства "Покровський гірничо - збагачувальний" на додаткове рішення Господарського суду Дніпропетровської області від 13.09.2022 у справі №904/221/22 задовольнив частково.
Додаткове рішення Господарського суду Дніпропетровської області від 13.09.2022 у справі №904/221/22 змінив в частині суми витрат на професійну правничу допомогу, що підлягає стягненню з Aкціонерного товариства "Покровський гірничо - збагачувальний" на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "Виробниче підприємство "Талав".
Виклав абзац 2 додаткового рішення Господарського суду Дніпропетровської області від 13.09.2022 у справі №904/221/22 в наступній редакції:
"Стягнути з Акціонерного товариства "Покровський гірничо-збагачувальний комбінат" на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "Виробниче підприємство "Талав" 18,6 грн витрат на професійну правничу допомогу, про що видати наказ".
Суд апеляційної інстанції мотивував своє рішення тим, що у постанові Центрального апеляційного господарського суду від 19.09.2022 у справі №904/655/22 судом встановлено:
- дати видаткових накладних співпадають з датами, зазначеними в актах приймання передачі товару за якістю та кількістю;
- жодних інших дат у видаткових накладних та актах приймання-передачі товару за якістю та кількістю не зазначено, крім фактичної дати оформлення документу, а тому доводи позивача (відповідач у справі №904/221/22) про затримання надання актів приймання-передачі товару за якістю та кількістю є необґрунтованими та безпідставними;
- доводи заявника апеляційної скарги про умисне порушення з боку AT "Покровський ГЗК" договірних зобов`язань за договором поставки №Т105/05 від 28.01.2021 та порушення прямих приписів специфікації у частині нездійснення оплати покупцем за поставлений товар; право позивача висувати вимоги про стягнення з AT "Покровський ГЗК" штрафних санкцій за невиконання грошового зобов`язання, про сплату річних та інфляційних втрат за порушення строків оплати товару, не входять до предмету доказування у даній справі та можуть бути підставою для іншої самостійної позовної заяви ТОВ "ВП "Талав".
Також у справі № 904/655/22 встановлено, що згідно з умовами банківської гарантії, AT "Покровський ГЗК" вимагав від AT "Банк Кредит Дніпро" сплатити кошти в розмірі 101 380,00 грн, які за розрахунком покупця складає 50,69 % від суми гарантії, що пропорційно вартості товару, поставленого не в обумовлені терміни і не в повному обсязі. Тобто, підставою для вимог стало порушення постачальником - ТОВ "ВП "Талав" умов договору поставки № Т105/05 від 28.01.2021, в частині строків і обсягів поставки товару.
Після встановлення факту настання гарантійного випадку AT "Банк Кредит Дніпро" сплатив суму банківської гарантії на користь АТ "Покровський ГЗК" в розмірі 101 380,00 грн, згідно до платіжного доручення №21623 від 05.01.2022 .
Враховуючи встановлені обставини, а саме: що на момент розгляду справи спірний товар повністю оплачений, а його частина так і не поставлена, що підтверджено представниками сторін - суд апеляційної інстанції дійшов висновку про те, що справедливим та розумним буде зменшення штрафних санкцій, які підлягають задоволенню, на 50 %, а тому до стягнення підлягає пеня в розмірі 933 339,95 грн та штраф у розмірі 318 000,00 грн.
Короткий зміст вимог касаційної скарги та аргументи учасників справ
Товариство з обмеженою відповідальністю "Виробниче підприємство "Талав" 30.03.2023 звернулося до Верховного Суду з касаційною скаргою на постанову Центрального апеляційного господарського суду від 01.03.2023 у справі № 904/221/22, у якій просило її скасувати та залишити в силі рішення Господарського суду Дніпропетровської області від 29.08.2022.
Касаційна скарга подана на підставі пунктів 1, 4 абзацу 1 частини другої статті 287, пункту 4 частини третьої статті 310 Господарського процесуального кодексу України.
В обґрунтування підстави касаційного оскарження судових рішень скаржником зазначено, що судом апеляційної неправильно застосовано норми статті 233 Господарського кодексу України та статті 551 Цивільного кодексу України, без врахування висновків про їх застосування у подібних правовідносинах, викладених у постановах Великої Палати Верховного Суду від 20.03.2019 у справі № 761/26293/16-ц, від 21.08.2019 у справі № 727/9352/17, у постановах Верховного Суду від 22.03.2018 у справі № 911/1351/17, від 13.01.2020 у справі № 902/855/18, від 06.11.2018 у справі № 913/89/18, від 04.12.2018 у справі № 916/65/18, від 03.07.2019 у справі № 917/791/18.
Також зазначив, що суд апеляційної інстанції не дослідив належним чином зібрані у справі докази, натомість зробив низку хибних висновків стосовно того, що спірний товар повністю оплачений, а його частина так і не поставлена, у зв`язку з чим безпідставно збільшив розмір стягнення штрафних санкцій з 10% до 50%.
Позивач у відзиві на касаційну скаргу просив у задоволенні касаційної скарги відмовити, постанову суду апеляційної інстанції залишити без змін.
Зазначив, що суд першої інстанції необґрунтовано зменшив штрафні санкції на 90 %, оскільки відповідач на час постановлення судом рішення свої зобов`язання з поставки товару згідно з умовами специфікації №1 від 28.01.2021 до договору № Т105/05 від 28.01.2021 у повному обсязі не виконав, поставки Вал ІІ у зборі у кількості 1 шт. (креслення № М-5356.00.00СБ) на загальну суму 1 119 999,96 грн з ПДВ не здійснив.