ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 червня 2023 року
м. Київ
cправа № 904/6032/21
Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного господарського суду:
Васьковського О.В. - головуючого, Білоуса В.В., Погребняка В.Я.,
за участі секретаря судового засідання Аліференко Т.В.
розглянув касаційну скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами "Ковін Капітал", що діє за рахунок та в інтересах Пайового венчурного недиверсифікованого закритого інвестиційного фонду "Рубін"
на постанову Центрального апеляційного господарського суду (головуючий - І.О. Вечірко, судді: Ю.Б. Парусніков, Т.А. Верхогляд) від 06.02.2023
за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Континент-Престиж"
до Товариства з обмеженою відповідальністю "Ніко Інвест"
про визнання банкрутом.
Учасники справи:
представник кредитора (ТОВ "Компанія з управління активами "Ковін Капітал", що діє за рахунок та в інтересах Пайового венчурного недиверсифікованого закритого інвестиційного фонду "Рубін") - Путря А.П., адвокат,
представник кредитора (Акціонерного товариства "Державний експортно-імпортний банк України") - Малік Т.І., адвокат,
представник боржника - не з`явився.
1. Короткий зміст вимог
1.1. 08.07.2021 Господарський суд Дніпропетровської області ухвалив відкрити за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Континент-Престиж" провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Ніко Інвест" (далі - Боржник), визнати грошові вимоги Кредитора до Боржника, ввести процедуру розпорядження майном, мораторій на задоволення вимог кредиторів та призначити розпорядника майна Боржника тощо.
1.2. 09.08.2021 Товариство з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами "Ковін Капітал", що діє за рахунок та в інтересах Пайового венчурного недиверсифікованого закритого інвестиційного фонду "Рубін" (далі - Кредитор) подало заяву про визнання грошових вимог до Боржника в сумі 24 975 365 грн 14 коп. з включенням їх до реєстру вимог кредиторів: в сумі 4 540 грн 00 коп. - із задоволенням у першу чергу та в сумі 24 970 825 грн 14 коп. - із задоволенням у четверту чергу.
1.3. Заява обґрунтована заборгованістю Боржника за договором позики, укладеним з Кредитором, а також щодо повернення поворотної відсоткової позики, наданої Кредитором Боржнику, через неналежне та несвоєчасне виконання ним зобов`язань з повернення суми позик та сплати суми процентів.
2. Короткий зміст рішення суду першої інстанції
2.1. 09.08.2022 Господарський суд Дніпропетровської області ухвалив про визнання грошових вимог Кредитора до Боржника в сумі 4 540 грн 00 коп. судового збору - із задоволенням у першу чергу, в сумі 24 970 825 грн 14 коп. заборгованості за сумою позики та в сумі 11 595 грн 44 коп. заборгованості за нарахованими процентами за користування позикою - із задоволенням у четверту чергу.
2.2. Судове рішення мотивоване обґрунтованістю та доведеністю доказами заявлених Кредитором грошових вимог до Боржника, що складають заборгованість за сумою позики та щодо сплати процентів за користування позикою, а також визнанням Боржником заявлених Кредитором грошових вимог.
3. Короткий зміст рішення суду апеляційної інстанції
3.1. 06.02.2023 Центральний апеляційний господарський суд постановив: частково задовольнити апеляційну скаргу Акціонерного товариства "Державний експортно-імпортний банк України", змінити ухвалу Господарського суду Дніпропетровської області від 09.08.2022, виклавши її резолютивну частину в редакції, відповідно до якої грошові вимоги Кредитора до Боржника визнаються в сумі 4 540 грн 00 коп. судового збору - із задоволенням у першу чергу, та в сумі 2 486 305 грн 00 коп. заборгованості за сумою позики та нарахованим процентам за користування позики - із задоволенням у четверту чергу; з відхиленням грошових вимог Кредитора до Боржника в іншій частині.
3.2. Судове рішення мотивоване обґрунтованістю грошових вимог лише на визнану суму, з якої 2 480 000 грн 00 коп. складає суму позики (надання якої Кредитором Боржнику підтверджується доказами у справи: укладеними між сторонами договорами та платіжними документами); а 6 305 грн 00 коп. - проценти за користування вказаною сумою позики за відповідний період. При цьому суд визнав неналежним доказом на підтвердження факту надання позики на відхилену суму вимог акт звірки розрахунків між сторонами, оскільки цей документ не є первинним документом та не підтверджує господарську операцію з надання позики на відповідну суму, а лише констатує стан розрахунків між сторонами, тоді як інші надані Кредитором докази, а саме договір позики, додаткові угоди до нього та розрахункові документи не підтверджують відповідні обставини та суми. Також апеляційний суд відхилив клопотання Кредитора про надання ним апеляційному суду як додаткових доказів, що не були надані суду першої інстанції, банківських виписок, оскільки Кредитор не навів об`єктивних причин неможливості їх подання місцевому суду.
4. Встановлені судами обставини
4.1. 11.04.2014 між Кредитором та Боржником укладено договір позики № 3-0414-NІ (надалі - Договір позики), відповідно до пункту 1.1. якого Кредитор як позикодавець зобов`язалося надати Боржнику як позичальнику відсоткову позику в сумі 430 000 грн 00 коп., а Боржник зобов`язався повернути позику у встановлені строки та сплатити відсотки за користування нею.
Позикодавець надає позичальнику позику на строк з 11.04.2014 до 31.12.2014. При досягненні сторонами відповідних домовленостей вказаний строк може бути продовженим на новий або інший, визначений сторонами термін (пункт 2.1 Договору).
Позичальник зобов`язався щомісячно в строк до 10 числа наступного за звітним місяця сплачувати проценти за користування позикою в розмірі 0,1% річних від суми фактично отриманої і неповерненої на дату сплати процентів суми позики на підставі наданих позикодавцем рахунків-факту Позичальник зобов`язується повернути позику в строк, зазначений у пункті 2.1 договору, і сплатити проценти за час фактичного користування позикою шляхом перерахування відповідних грошових сум на банківський рахунок позикодавця (пункт 2.4 договору).
4.2. У період з 28.04.2014 до 30.12.2020 між сторонами було укладено додаткові угоди з № 1 по № 83 до Договору, якими змінювались розмір наданої боржнику позики та строк повернення грошових коштів.
31.12.2018 між сторонами укладено додаткову угоду № 80 до Договору позики, згідно з якою позикодавець надає позичальнику позику на строк з 11.04.2014 до 31.12.2019
30.12.2020 додатковою угодою № 83 до договору позики продовжено строк повернення позики до 30.06.2021.
4.3. Кредитор в заяві з грошовими вимогами до Боржника зазначив про те, що 31.12.2019 між сторонами "укладено" акт звірки взаємних розрахунків з 01.01.2019 до 31.12.2019, відповідно до якого зафіксовано заборгованість Боржника перед Кредитором станом на 31.12.2019 на загальну суму 23 269 441 грн 70 коп., з яких відповідно до розрахунку заборгованості за договором позики: 23 256 835 грн 70 коп. - заборгованість за сумою позики, 12 606 грн 00 коп. - нараховані проценти за користування позикою.
Між Боржником та Кредитором складено акт звірки взаємних розрахунків за період з 01.01.2020 до 31.12.2020, відповідно до якого кредитором у 2020 році. нараховані проценти за користування Боржником позикою в сумі 23 244 грн 19 коп.
4.4. 28.01.2021 Боржник здійснив оплату відсотків за Договором позики в сумі 35 853 грн 27 коп., що підтверджується платіжним дорученням № НИ000039 від 28.01.2019.
4.5. У червні 2021 року Кредитор надав Боржнику поворотну відсоткову позику у сумі 1 715 000 грн 00 коп., з яких: 315 000 грн 00 коп. перераховано 09.06.2021, 1 400 000 грн 00 коп. - 16.06.2021.
За твердженням Кредитора зазначені виплати здійснені як поворотна відсоткова позика, що підтверджується відповідними платіжними дорученнями № 698 від 09.06.2021, № 704 від 16.06.2021.
4.6. Кредитор в заяві зазначає, що загальна сума позики, яка була надана Кредитором та не повернута Боржником, становить 24 959 229 грн 70 коп.
4.7. За період з 01.01.2021 до 30.06.2021 Кредитором та Боржником складено акт звірки взаємних розрахунків, згідно з яким Кредитор впродовж січня - червня 2021 нарахував проценти за користування позикою в сумі 11 595 грн 44 коп., що також не були погашені боржником.
4.8. На підтвердження вимог Кредитора до Боржника до заяви про визнання грошових вимог додано такі документи: копію Договору позики з копіями додаткових угод з № 1 до № 83; копії актів здачі-приймання робіт (наданих послуг) "Проценти за користування позикою" та рахунків на оплату за період з січня 2020 до червня 2021; копію розрахунку заборгованості за Договором позики станом на 30.06.2021; копію акту звірки взаємних розрахунків з 01.01.2019 до 31.12.2019 до Договору позики; копію акту звірки взаємних розрахунків з 01.01.2020 до 31.12.2020 до Договору позики; копію акту звірки взаємних розрахунків з 01.01.2021 до 30.06.2021 до Договору позики; копії платіжних доручень № НИ000039 від 28.01.2021, № 698 від 09.06.2021, № 704 від 16.06.2021; роздруківки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань щодо Боржника та ТОВ "КУА "Ковін Капітал" (ПВНЗІФ "Рубін"); докази направлення кредиторської заяви Боржнику та розпоряднику майна Боржника; докази сплати судового збору.
4.9. Згідно із наданим Кредитором разом із заявою з грошовими вимогами до Боржника розрахунком заборгованість за отриманою позикою (тілом кредиту) на 31.12.2019 складає 835 грн 70 коп., за 2020 рік - 23 256 835 грн 70 коп., за 2021 рік - 24 959 229 грн 70 коп. Заборгованість за відсотками за користування позикою за 2021 рік складає 11 595 грн 44 коп.
Кредитор не надав доказів на підтвердження існування станом на 31.12.2019 заборгованості по тілу кредиту на вказану у розрахунку суму.
Згідно з пунктом 3 додаткової угоди № 79 до договору позики Позичальник (Боржник) зобов`язується повернути Позикодавцю (Кредитору) суму 765 000 грн 00 коп. протягом 15-ти днів з дати підписання даної додаткової угоди.
В матеріалах справи відсутні докази (платіжні документи), які свідчать про виконання Боржником зобов`язань по оплаті зазначеної у додатковій угоді суми.
4.10. Матеріали справи не містять будь-яких первинних документів, які свідчать про виникнення у Боржника з січня 2020 заборгованості по тілу кредиту в сумі 23 256 835 грн 70 коп.
Надані Кредитором із заявою про визнання вимог Договір позики та додаткові угоди № 1-83 до нього не свідчать про погодження сторонами надання позики у вказаному розмірі.
Додатковою угодою № 83 до договору позики сторони передбачили строк надання позики з 11.04.2014 до 30.06.2021.
Кредитором до господарського суду надано платіжні доручення № 704 від 16.06.2021 на суму 315 000 грн 00 коп. та № 698 від 09.06.2021 на суму 1 400 000 грн 00 коп., які свідчать про надання Боржнику поворотної фінансової допомоги згідно з Договором позики.
Доказів проведення розрахунків за отримані грошові кошти Боржник не надав.
Документально підтверджується наявність заборгованості Боржника по сумі позики згідно з додатковою угодою № 79 на суму 765 000 грн 00 коп. та згідно з платіжними дорученнями № 698 та № 704 на суму 1 715 000 грн 00 коп. Загальна сума заборгованості Боржника перед Кредитором по отриманій позиці складає 2 480 000 грн 00 коп.
4.11. Згідно зі зробленим апеляційним господарським судом розрахунком сума процентів за користування позикою, з урахуванням суми заборгованості в сумі 2 480 000 грн 00 коп. та умов Договору позики складає 6 305 грн 00 коп.
4.12. 21.12.2022 на адресу апеляційного господарського суду від Кредитора надійшли письмові пояснення на апеляційну скаргу, в яких кредитор просить визнати поважними та винятковими причини неподання доказів, які не були подані до суду першої інстанції, та долучити до матеріалів справи: копії банківських виписок за періоди з 11.04.2014 до 29.12.2014, з 20.01.2015 до 14.05.2015, з 28.05.2015 до 30.09.2015, з 09.10.2015 до 05.11.2015, з 30.11.2015 до 29.12.2015, з 17.03.2016 до 11.05.2016, з 12.05.2016 до 30.06.2016, з 13.07.2016 до 29.08.2016, з 01.09.2016 до 28.10.2016, з 03.11.2016 до 27.12.2016, за 2017 - 2019 роки та 2021 рік в підтвердження перерахування та повернення коштів згідно з Договором позики.
Клопотання про визнання поважними та винятковими причинами неподання доказів Кредитор обґрунтував тим, що обставини, пов`язані в тому числі із завданням ракетних ударів по об`єктам енергетичної інфраструктури та, як наслідок, систематичними відключеннями електроенергії, дійсно значно ускладнили своєчасну підготовку як відзиву Кредитора на апеляційну скаргу, так і даних пояснень, та фактично вплинули на можливість представника Кредитора у найкоротші строки виконувати обов`язки, покладені на учасника провадження у справі чинним процесуальним законодавством. Кредитор також звернув увагу, що при розгляді грошових вимог Кредитора господарський суд на підставі долучених до заяви про визнання грошових вимог документів дійшов висновку про їх обґрунтованість, а також з огляду на відсутність будь-яких заперечень та зауважень з боку інших учасників провадження у справі під час їх розгляду судом першої інстанції, необхідності у наданні більшої кількості документів, підтверджуючих грошові вимоги Кредитор не виконав.
4.13. 10.01.2023 на адресу апеляційного господарського суду від Кредитора надійшло клопотання, в якому кредитор просить долучити до матеріалів справи докази: копію додаткової угоди від 01.03.2018 до Договору позики; копії банківських виписок за 2014 - 2019, в підтвердження перерахування та повернення коштів згідно з Договором позики; копії банківської виписки за 2021 в підтвердження сплати Боржником відсотків за користування позикою за Договором позики; копії платіжних доручень за 2019 рік та 2021 рік в підтвердження перерахування сум поворотної відсоткової позики за Договором позики на 25 аркушах.
Вказане клопотання мотивовано тим, що 21.12.2022, користуючись наданими учаснику провадження у справі правами, передбаченими статтею 42 ГПК України з метою підтвердження правомірності заявлених і визнаних судом першої інстанції вимог Кредитора, а також з метою своєчасного, всебічного, повного та об`єктивного встановлення всіх обставин справи Кредитором додатково подано до апеляційного господарського суду пояснення від 19.12.2022 на апеляційну скаргу, до яких було долучено копії банківських виписок за період з 2014 до 2019 роки, а також за 2021 рік, що підтверджують рух грошових коштів та перерахування Кредитором на рахунок Боржника сум позики за відповідним Договором позики. Проте, при підготовці до судового засідання в апеляційному господарському суді, призначеному на 21.12.2022, у Кредитора була відсутня можливість забезпечити надання доданих до пояснень від 19.12.2022 на апеляційну скаргу копій документів у належній якості. В той же час, звернувшись до банківської установи з проханням надати відповідні документи, Кредитор отримав їх у належній якості, у зв`язку з чим Кредитор вважає за необхідне долучити до матеріалів справи належним чином засвідчені копії документів: банківські виписки за період з 2014 до 2019 роки та за 2021 рік, а також платіжні доручення за 2019 рік та 2021 рік в підтвердження перерахування сум поворотної відсоткової позики за Договором позики.
5. Короткий зміст вимог касаційної скарги
5.1. 22.03.2023 Кредитор подав касаційну скаргу, в якій просить скасувати постанову Центрального апеляційного господарського суду від 06.02.2023, а ухвалу Господарського суду Дніпропетровської області від 09.08.2022 залишити без змін.
6. Доводи особи, яка подала касаційну скаргу
6.1. Згідно з аргументами в касаційній скарзі, підставою для касаційного оскарження судового рішення апеляційного суду у цій справі є положення пункту 1 частини другої статті 287 ГПК України, оскільки апеляційний суд, врахувавши висновки Верховного Суду в постанові від 22.12.2022 у справі № 910/14293/20 щодо процесуальної можливості подання додаткових доказів на підтвердження грошових вимог до боржника під час апеляційного перегляду справи, між тим не врахував в контексті цих висновків обставини, що склалися у цій справі, а саме режим воєнного стану в Україні, дистанційну роботу представника Кредитора, що перебував в місті Дніпропетровську, тоді як Кредитор територіально перебував в місті Києві, що ускладнювало оперативну комунікацію між представником та Кредитором та отримання представником від Кредитора необхідних для подання місцевому суду документів. Також скаржник вказав на стабілізаційні відключення електричної енергії внаслідок завдання ракетних ударів по інфраструктурі України протягом жовтня-грудня 2022 року.
6.2. Скаржник також зауважив, що заявник апеляційної скарги - АТ "Укрексімбанк", не заперечував проти визнання грошових вимог Кредитора на всю заявлену суму вимог до Боржника, а жодний з учасників та суд першої інстанції не ставили під сумнів доведеність цих вимог та достатність доказів, наданих на їх підтвердження, внаслідок чого необхідність їх подання виникла лише на стадії апеляційного провадження у цій справі, а відповідні докази (первинні документи: банківські виписки та платіжні доручення) підтверджують реальність господарських операцій з надання Кредитором Боржнику позики на всю заявлену у цій справі суму грошових вимог.
При цьому скаржник вказав про застосування апеляційним судом формального підходу при перегляді оскаржуваної ухвали суду першої інстанції та на неврахування відповідних висновків - щодо реальності господарських операцій, що сформульовані Верховним Судом, зокрема, в постановах від 25.05.2021 у справі № 554/4300/16-ц, від 24.05.2019 у справі № 816/4537/14, а також щодо доказів схвалення правочинів - від 16.05.2018 у справі № 910/1163/17, від 25.04.2018 у справі № 910/9915/17, від 10.04.2018 у справі № 910/11079/17.