ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 жовтня 2022 року
м. Київ
cправа № 903/393/21
Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного господарського суду:
Васьковський О.В. - головуючий, Огороднік К.М., Погребняк В.Я.
за участю секретаря судового засідання Аліференко Т. В.
розглянув касаційну скаргу Акціонерного товариства "Державний експортно- імпортний банк України"
на постанову Північно-західного апеляційного господарського суду від 11.08.2022
та ухвалу Господарського суду Волинської області від 27.04.2022
у справі № 903/393/21
за заявою ОСОБА_1
про неплатоспроможність
Учасники справи:
від АТ "Державний експортно-імпортний банк України": не з`явився;
від ОСОБА_1 : не з`явився;
1. Рух справи
1.1. 01.06.2021 до Господарського суду Волинської області надійшла заява ОСОБА_1 (далі - ОСОБА_1, боржник) про відкриття провадження у справі про неплатоспроможність.
1.2. Ухвалою Господарського суду Волинської області від 15.06.2021 відкрито провадження у справі про неплатоспроможність боржника - ОСОБА_1, введено процедуру реструктуризації боргів боржника та мораторій на задоволення вимог кредиторів, керуючим реструктуризацією призначено арбітражного керуючого Темчишина Володимира Петровича.
1.3. Ухвалою Господарського суду Волинської області від 21.07.2021 визнано грошові вимоги Акціонерного товариства "Державний експортно-імпортний банк України" (далі - АТ "Укрексімбанк") до ОСОБА_1 в сумі 10583228,30 грн з включенням до другої черги задоволення, 2921271,62 грн - до третьої черги, 4540,00 грн - витрати, пов`язані з провадженням у справі про неплатоспроможність (витрати на оплату судового збору) відшкодовуються у повному обсязі до задоволення вимог кредиторів. Крім того, зобов`язано керуючого реструктуризацією боргів боржника ОСОБА_2 провести збори кредиторів в порядку п.4 ст. 122 Кодексу України з процедур банкрутства.
1.4. Постановою Господарського суду Волинської області від 15.10.2021 припинено процедуру реструктуризації боргів боржника та повноваження керуючого реструктуризацією Темчишина В.П., визнано боржника банкрутом та введено процедуру погашення боргів, керуючим реалізацією майна боржника призначено арбітражного керуючого Темчишина В.П.
1.5. Ухвалою Господарського суду Волинської області від 15.10.2021 затверджено звіт керуючого реструктуризацією майна боржника Темчишина В. П. про нарахування грошової винагороди, здійснення та відшкодування його витрат під час проведення процедури реструктуризації боргів боржника ОСОБА_1 за період з 15.06.2021 по 13.10.2021.
1.6. Ухвалою Господарського суду Волинської області від 10.11.2021 скасовано обтяження, арешти та заборони, накладені на майно фізичної особи ОСОБА_1 .
1.7. 24.01.2022 арбітражний керуючий подав до Господарського суду Волинської області звіт керуючого реалізацією майна боржника та клопотання про закриття провадження у справі.
2. Короткий зміст рішень судів першої та апеляційної інстанцій
2.1. Ухвалою Господарського суду Волинської області від 27.04.2022, яка залишена без змін постановою Північно-західного апеляційного господарського суду від 11.08.2022:
- затверджено звіт керуючого реалізацією майна ОСОБА_1 ;
- завершено процедуру погашення боргів боржника та повноваження керуючого реалізацією майна боржника;
- вимоги, не задоволені через недостатність майна боржника, вирішено вважати погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнати такими, що не підлягають виконанню;
- звільнено боржника - ОСОБА_1 від боргів, окрім боргів за вимогами, передбаченими частиною 2 статті 134 Кодексу України з процедур банкрутства;
- провадження у справі закрито.
2.2. Судові рішення мотивовані тим, що здійснити погашення вимог кредиторів у справі про банкрутство ОСОБА_1 та здійснювати подальше провадження процедури реалізації майна є неможливим, оскільки майно, яке б підлягало реалізації для задоволення вимог кредиторів, відсутнє.
3. Встановлені судами першої та апеляційної інстанцій обставини справи
3.1. Боржник - ОСОБА_1 проживає за адресою: АДРЕСА_1, (в квартирі, що належить його матері ОСОБА_3 ).
3.2. Керуючим реалізацією майна боржника проведена інвентаризація майна фізичної особи ОСОБА_1 (інвентаризаційні описи від 03.08.2021), за результатами якої належного боржнику рухомого та нерухомого майна, запасів, дебіторської заборгованості, цінних паперів, фінансових інвестицій та інших активів, на які може бути звернено стягнення і від продажу яких можна було б задовільнити вимоги кредиторів, окрім особистих речей та речей, що використовуються боржником у повсякденному побуті, не виявлено.
3.3. З метою перевірки декларації ОСОБА_1, виявлення майнових активів боржника, під час процедури реструктуризації боргів боржника, керуючим реструктуризацією направлено запити до: ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо перетину ОСОБА_1 державного кордону за останні три роки; ГУ ДПС у Волинській області щодо отримання інформації про доходи ОСОБА_1 за останні три роки; Державної авіаційної служби; Регіонального сервісного центру МВС у Волинській області; Волинської митниці; ДАБІ України; ДАБІ у Волинській області; Державного підприємства "Український державний центр радіочастот"; Державної служби України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів; Головного управління Держгеокадастру у Волинській області; Головного управління Держпродспоживслужби у Волинській області; Головного управління статистики у Волинській області; філії "Головний інформаційно-обчислювальний центр" ПАТ "Укрзалізниця"; Державної служби морського та річкового транспорту України; Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку; Управління Держпраці у Волинській області.
3.4. Згідно отриманих відповідей встановлено, що судна, повітряні судна, права власності на повітряні судна, великотоннажні та інші технологічні транспортні засоби, що не підлягають експлуатації на вулично-дорожній мережі загального користування, а також об`єкти котлонагляду та підіймальних споруд, транспортні засоби, земельні ділянки, с/г техніка, трактори, самохідні шасі, самохідні сільськогосподарські, дорожньо-будівельні і меліоративні машини та інші механізми, локомотиви та вантажні вагони, під`їзні колії не зареєстровані.
3.5. ОСОБА_1, як громадянин, здійснив митне оформлення легкового автомобіля BMW 320D GT. Станом на 09.07.2021 відсутня заборгованість по сплаті платежів та не має товарів, які були ввезені ОСОБА_1 та не пройшли митного оформлення і перебувають під митним контролем.
3.6. Відповідно до пояснення ОСОБА_1, він дійсно 06.06.2018 здійснював митне оформлення легкового автомобіля BMW 320 DGT на прохання дружини свого брата ОСОБА_4, яка на той момент не змогла здійснити митне оформлення самостійно по сімейних обставинах (догляд за неповнолітніми дітьми). На даний час вказаний автомобіль зареєстрований за нею, що підтверджується копією свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу.
3.7. Державна прикордонна служба України надала інформацію про перетин кордону ОСОБА_1 за останні три роки. Перетин кордону в тому числі здійснювався транспортними засобами, державні номери НОМЕР_1, НОМЕР_2 .
3.8. Відповідно до пояснення ОСОБА_1 від 06.09.2021, він у період з 15.06.2018 по 15.06.2021 здійснював перетин кордону з метою оздоровлення своїх дітей за кошти своєї мами ОСОБА_3 . У вказаний період перетинав кордон на автомобілі НОМЕР_2 на прохання директора підприємства ТОВ "Сталь Профіль" та здійснював керування транспортним засобом, як водій. Автомобіль НОМЕР_2 зареєстрований за вказаним підприємством. Щодо автомобіля НОМЕР_1 повідомив, що перетин кордону здійснював на прохання ОСОБА_4 (власника автомобіля) та за її кошти.
3.9. ГУ ДПС у Волинській області надало інформацію про доходи ОСОБА_1 за останні три роки.
3.10. Інформація щодо документів, які дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт і засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, де замовником будівництва є ОСОБА_1, відсутня. Відомості щодо реєстрації дозвільних документів на виконання будівельних (підготовчих) робіт та включення у перелік замовників та перелік об`єктів введених в експлуатацію будівництва ОСОБА_1 відсутні.
3.11. Дозволи на експлуатацію радіоелектронних засобів та випромінювальних пристроїв боржнику не видавались. Інформація про наявні радіоелектронні засоби та випромінювальні пристрої у ОСОБА_1 відсутня.
3.12. В Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій не значаться суб`єкти господарювання, керівником яких є ОСОБА_1 .
3.13. ОСОБА_1 серед власників пакетів акцій (5% і більше) акціонерних товариств відсутній. За результатами пошуку інформації через мережу інтернет, згідно бази даних інформації про власників голосуючих акцій (5% і більше) акціонерних товариств (офіційний веб-портал Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку ( ІНФОРМАЦІЯ_2 не виявлено зареєстрованих на праві власності за ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_3 ) та його дружиною ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_4 ). За результатами пошуку інформації через мережу інтернет, згідно бази даних інформації про власників голосуючих акцій (5% і більше) акціонерних товариств (офіційний веб-портал Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку ( ІНФОРМАЦІЯ_2 виявлено зареєстрований на праві власності за ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_5 ) - мати боржника, пакет акцій Приватного акціонерного товариства "Металіст" (код ЄДРПОУ: 21750320) в кількості 1133630 шт., номінальною вартістю 0,25грн., що становить частку в статутному капіталі товариства 19,90%.
3.14. Керуючим реалізацією майна боржника проведено пошук зареєстрованих прав інтелектуальної власності за ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_3 ), ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_5 ) - мати боржника та ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_4 ) - дружина боржника, у базах даних, що знаходяться у відкритому доступі в мережі інтернет на вебсайті Спеціалізованої інформаційної системи ДП "Укрпатент" www.sis.ukrpatent.org. За результатами пошуку не знайдено жодного запису.
3.15. Проведено пошук через офіційний веб-сайт Державної архітектурно-будівельної інспекції України (www.dabi.gov.ua, розділ "Реєстр будівельної діяльності") інформації щодо документів, які дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт і засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, де замовником будівництва є ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_3 ), ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_5 ) - мати боржника та ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_4 ). За результатами пошуку не знайдено жодного запису.
3.16. Отримано витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, станом на 18.07.2021, згідно якого ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_3 ) значиться засновником (учасником) Колективного підприємства "Ковельбуд". Проте 28.09.2017 КП "Ковельбуд" визнаний Господарським судом Волинської області банкрутом та 10.12.2018 припинена державна реєстрація юридичної особи - КП "Ковельбуд" в зв`язку з завершенням ліквідаційної процедури на підставі ухвали Господарського суду Волинської області №903/222/17 від 27.11.2018.
3.17. Дружина боржника - ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_4 ) не знайдена засновником (учасником) в юридичних особах, що підтверджується витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, станом на 14.09.2021.
3.18. Мати боржника - ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_5 ) є учасником ТОВ "ЗСП" (код ЄДРПОУ: 34276783, розмір частки у статутному капіталі 50%), що підтверджується витягом з ЄДР від 06.09.2021.
3.19. Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта від 18.07.2021 № 266296420 відсутні відомості про зареєстроване за ОСОБА_1 право власності на нерухоме майно. Відсутні відомості з єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна а також відсутні відомості з державного реєстру іпотек.
3.20. Проведено пошук інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_5 ) - мати боржника та ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_4 ) - дружина боржника.
3.21. Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта від 17.08.2021 № 270811644 відсутні відомості про зареєстроване за ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_4 ) - дружина боржника, право власності на нерухоме майно. Відсутні відомості з єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, а також відсутні відомості з державного реєстру іпотек.
3.22. Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта від 17.08.2021 №270770325, була отримана інформація з реєстру прав власності на нерухоме майно, власником якого зареєстрована ОСОБА_3 .
3.23. Проведено пошук інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, щодо реєстрації ОСОБА_1 та членів сім`ї боржника підприємцями. За результатами пошуку ОСОБА_1 був зареєстрований підприємцем з 09.09.2004 по 21.12.2016. На звітну дату не зареєстрований як суб`єкт підприємницької діяльності. Дружина боржника - ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_4 ) не була зареєстрована як суб`єкт підприємницької діяльності. Мати боржника ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_5 ) зареєстрована як фізична особа-підприємець з 07.05.2010 по теперішній час.
3.24. За результатами пошуку інформації через мережу інтернет, згідно баз даних в Державному реєстрі цивільних повітряних суден України щодо прав власності на повітряні судна (офіційний веб-портал Державіаслужби (www.avia.gov.ua та www.data.gov.ua.) не виявлено зареєстрованих за ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_5 ) - мати боржника та ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_4 ) - дружина боржника, повітряних суден.
3.25. Відповідно із отриманих відповідей на запити та із відомостей, отриманих із витягів та інформаційних довідок з відповідних реєстрів, не було встановлено наявності в боржника та членів його сім`ї зазначених в деклараціях про майновий стан активів, про які не було зазначено в деклараціях про майновий стан, про що було зазначено у звіті про результати перевірки декларацій боржника.
3.26. В процедурі реструктуризації боргів боржника - фізичної особи ОСОБА_1 була проведена інвентаризація його (інвентаризаційні описи від 03.08.2021), в ході якої не виявлено належного боржнику рухомого та нерухомого майна, запасів, дебіторської заборгованості, цінних паперів, фінансових інвестицій та інших активів, на які може бути звернено стягнення і від продажу яких можна було б задовільнити вимоги кредиторів, окрім особистих речей та речей, що використовуються боржником у повсякденному побуті.
3.27. Після введення процедури погашення боргів керуючим реалізацією майна боржника повторно проведена інвентаризація майна ОСОБА_1 (Інветаризаційні описи від 08.11.2021), в ході якої не виявлено належного боржнику рухомого та нерухомого майна, запасів, дебіторської заборгованості, цінних паперів, фінансових інвестицій та інших активів, на які може бути звернено стягнення і від продажу яких можна було б задовільнити вимоги кредиторів, окрім особистих речей та речей, що використовуються боржником у повсякденному побуті та на які не може бути звернено стягнення.
3.28. Відкрито спеціальний банківський рахунок для зарахування коштів, що будуть отримані від продажу майна банкрута та здійснення розрахунків з кредиторами, що підтверджується довідкою АТ "Банк інвестицій та заощаджень" №02-5/7-30/21/455 від 17.11.2021. Закрито всі рахунки банкрута в установах банків, що підтверджується довідкою АТ "Укрексімбанк" від 21.12.2021.
3.29. Отримано Інформаційну довідку з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта від 15.12.2021 № 290443500, згідно якої відсутні відомості про зареєстроване за ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_3 ) право власності на нерухоме майно. Відсутні відомості з державного реєстру іпотек.
3.30. Отримано Інформаційну довідку з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта від 15.12.2021 № 290450573, згідно якої відсутні відомості про зареєстроване за дружиною боржника - ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_6 ) право власності на нерухоме майно. Відсутні відомості з державного реєстру іпотек.
3.31. Отримано витяги з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, щодо реєстрації ОСОБА_1 (станом на 14.12.2021) та дружини боржника - ОСОБА_5 (станом на 15.12.2021) засновником (учасником) в юридичних особах. За результатами пошуку ОСОБА_1 та ОСОБА_5 не значаться засновниками (учасниками) діючих юридичних осіб.
3.32. Проведено пошук через офіційний веб-сайт Державної інспекції архітектури та містобудування України (https://e-construction.gov.ua/reestri розділ "Реєстр будівельної діяльності") інформації, щодо документів, які дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт і засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, де замовником будівництва є ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_3 ), ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_5 ) - мати боржника та ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_4 ). За результатами пошуку не знайдено жодного запису.
3.33. Відповідно до листа Комунального підприємства "Волинське обласне бюро технічної інвентаризації" №126 від 12.01.2022, станом на 31.12.2021 право власності на квартиру, яка знаходиться за адресою АДРЕСА_2, за за ОСОБА_1 не зареєстровано. Надати інформацію про зареєстровані права власності на нерухоме майно без зазначення точної адреси майна в межах Волинської області не являється можливим, оскільки облік інвентаризаційних справ в БТІ проводиться по-адресно.
3.34. Як і на дату відкриття провадження про неплатоспроможність так і на звітну дату, ОСОБА_1 не працевлаштований і не отримує доходів. Під час процедури погашення боргів боржника не виявлено майна, що було отримано боржником у власність після визнання його банкрутом, а також не виявлено майна, що є часткою боржника у спільній власності.
3.35. В межах процедури погашення боргів, арбітражним керуючим не виявлено належних боржнику активів (ліквідаційної маси), за рахунок яких можливо повністю або частково задовольнити вимоги кредиторів.
3.36. 12.01.2022 на зборах кредиторів відмовлено у схваленні звіту керуючого реалізацією майна про проведену роботу. Представник АТ "Укрексімбанк" (єдиний кредитор) зазначив, що оскільки керуючим реалізацією майна боржника не виявлено жодних активів, за рахунок яких можна погасити кредиторські вимоги, тому не можна вважати, що вчинено усю повноту дій в розумінні статті 65 Кодексу України з процедур банкрутства (далі - КУзПБ), а відтак є необхідність вчинення керуючим реалізацією майна боржника додаткових заходів з виявлення активів та погашення заборгованості.
3.37. За висновком суду першої інстанції, приписи КУзПБ не передбачають схвалення комітетом кредиторів звіту ліквідатора. Тобто в ліквідаційній процедурі комітет кредиторів діє як орган управління, приймаючи рішення щодо усунення ліквідатора та щодо звернення із заявами про визнання недійсними правочинів боржника. Крім того, рішення зборів кредиторів не є нормативними актами, вони є доказами факту волевиявлення, які оцінюються судом нарівні з іншими доказами у справі при вирішенні певних питань у процедурах банкрутства.
3.38. Судом відхилено посилання АТ "Укрексімбанк" на невчинення керуючим реалізацією майна всієї повноти дій в розумінні статті 65 КУзПБ, оскільки кредитором не вказано конкретних дій, які б сприяли виявленню активів боржника, наявність таких активів. Натомість судом встановлено вчинення керуючим реалізацією майна боржника всіх необхідних заходів в процедурі погашення боргів, вчинення адекватних дій щодо виявлення активів боржника.
4. Короткий зміст касаційної скарги
4.1. 07.09.2022 АТ "Укрексімбанк" звернулося до Верховного Суду з касаційною скаргою, в якій просило скасувати постанову Північно-західного апеляційного господарського суду від 11.08.2022 та ухвалу Господарського суду Волинської області від 27.04.2022, ухвалити нове рішення, яким відмовити керуючому реалізацією майна арбітражному керуючому Темчишину В. П. у задоволенні клопотання про закриття провадження у справі та затвердженні звіту, направити справу № 903/393/21 до місцевого господарського суду для продовження розгляду.
5. Узагальнені доводи касаційної скарги
5.1. Судами попередніх інстанцій не були враховані висновки, викладені у постановах Верховного Суду від 07.10.2021 у справі № 914/3812/15, від 27.02.2020 у справі № 910/21227/16 відносно того, що обов`язком ліквідатора є здійснення всієї повноти заходів, спрямованих на виявлення активів боржника, до того ж ні у кого не повинен виникати обґрунтований сумнів, щодо їх належного здійснення (принцип безсумнівної повноти дій ліквідатора у ліквідаційній процедурі).
5.2. Суди дійшли помилкового висновку про повноту вчинених керуючим реалізацією майна дій, оскільки керуючий реалізацією майна не перевірив наявність майна у дружини боржника, не проаналізував, які обставини вплинули на те, що боржник є безробітним та не отримує заробітної плати, за рахунок якої можна було б частково погашати борг, та чи не ухиляється боржник від працевлаштування з метою непогашення боргів.