Заслухавши та обговоривши звіт Тимчасової слідчої комісії Верховної Ради України з питань розслідування можливих порушень законодавства України у сфері отримання, розподілу, транспортування, зберігання, використання за цільовим призначенням гуманітарної та іншої допомоги, а також неефективного використання державного майна, яке може бути використане для тимчасового розміщення внутрішньо переміщених осіб та забезпечення інших потреб держави, Верховна Рада України постановляє:

1. Звіт Тимчасової слідчої комісії Верховної Ради України з питань розслідування можливих порушень законодавства України у сфері отримання, розподілу, транспортування, зберігання, використання за цільовим призначенням гуманітарної та іншої допомоги, а також неефективного використання державного майна, яке може бути використане для тимчасового розміщення внутрішньо переміщених осіб та забезпечення інших потреб держави (далі - Тимчасова слідча комісія), взяти до відома (додається).

2. Направити звіт Тимчасової слідчої комісії Президенту України, Прем’єр-міністру України.

3. Направити звіт Тимчасової слідчої комісії до Кабінету Міністрів України, Ради національної безпеки і оборони України, Міністерства оборони України, Міністерства соціальної політики України, Міністерства внутрішніх справ України, Національної поліції України, Офісу Генерального прокурора, Служби безпеки України, Державного бюро розслідувань, Національного антикорупційного бюро України, Національного агентства з питань запобігання корупції, Бюро економічної безпеки України, Фонду державного майна України, начальникам обласних військових адміністрацій та Київської міської військової адміністрації, міським головам міст - адміністративних центрів областей та Київському міському голові для розгляду в межах компетенції та відповідного реагування.

4. Рекомендувати Офісу Генерального прокурора, Національній поліції України, Бюро економічної безпеки України, Державному бюро розслідувань, Національному антикорупційному бюро України, Службі безпеки України забезпечити належне досудове розслідування кримінальних проваджень, відкритих за фактами порушення законодавства у сфері обігу гуманітарної та іншої допомоги, зазначеними у звіті Тимчасової слідчої комісії.

5. Кабінету Міністрів України протягом трьох місяців з дня набрання чинності цією Постановою підготувати та подати на розгляд Верховної Ради України законопроекти, спрямовані на вирішення проблемних питань, визначених у звіті Тимчасової слідчої комісії.

6. Кабінету Міністрів України, Раді національної безпеки і оборони України, Міністерству оборони України, Міністерству соціальної політики України, Міністерству внутрішніх справ України, Національній поліції України, Офісу Генерального прокурора, Службі безпеки України, Державному бюро розслідувань, Національному антикорупційному бюро України, Національному агентству з питань запобігання корупції, Бюро економічної безпеки України, Фонду державного майна України, начальникам обласних військових адміністрацій та Київської міської військової адміністрації, міським головам міст - адміністративних центрів областей та Київському міському голові поінформувати Верховну Раду України про результати розгляду звіту Тимчасової слідчої комісії у двотижневий строк.

7. Звіт Тимчасової слідчої комісії опублікувати в газеті "Голос України", а також оприлюднити на офіційному веб-сайті Верховної Ради України.

8. Припинити повноваження Тимчасової слідчої комісії.

9. Ця Постанова набирає чинності з дня її прийняття.

Постановою Верховної Ради України від 20 вересня 2022 року № 2603-IX утворено Тимчасову слідчу комісію Верховної Ради України з питань розслідування можливих порушень законодавства України у сфері отримання, розподілу, транспортування, зберігання, використання за цільовим призначенням гуманітарної та іншої допомоги, а також неефективного використання державного майна, яке може бути використане для тимчасового розміщення внутрішньо переміщених осіб та забезпечення інших потреб держави (далі - Тимчасова слідча комісія та/або Комісія).

Головою Тимчасової слідчої комісії обрано народного депутата України Козира Сергія В’ячеславовича (депутатська фракція ПОЛІТИЧНОЇ ПАРТІЇ "СЛУГА НАРОДУ"), заступником голови Комісії - народного депутата України Вельможного Сергія Анатолійовича (депутатська група "ДОВІРА").

До складу Тимчасової слідчої комісії обрано таких народних депутатів України: Горбенка Руслана Олександровича (депутатська фракція ПОЛІТИЧНОЇ ПАРТІЇ "СЛУГА НАРОДУ"); Демченка Сергія Олексійовича (депутатська фракція ПОЛІТИЧНОЇ ПАРТІЇ "СЛУГА НАРОДУ"); Культенка Артема Валерійовича (депутатська фракція ПОЛІТИЧНОЇ ПАРТІЇ "СЛУГА НАРОДУ"); Неклюдова Владлена Михайловича (депутатська фракція ПОЛІТИЧНОЇ ПАРТІЇ "СЛУГА НАРОДУ"); Павленка Юрія Олексійовича (депутатська група "Платформа за життя та мир"); Ткаченка Максима Миколайовича (депутатська фракція ПОЛІТИЧНОЇ ПАРТІЇ "СЛУГА НАРОДУ"); Третьякову Галину Миколаївну (депутатська фракція ПОЛІТИЧНОЇ ПАРТІЇ "СЛУГА НАРОДУ"); Фролова Павла Валерійовича (депутатська фракція ПОЛІТИЧНОЇ ПАРТІЇ "СЛУГА НАРОДУ"); Юрченка Олександра Миколайовича (депутатська група "Відновлення України").

Постановою Верховної Ради України від 23 лютого 2023 року № 2928-XI до складу Тимчасової слідчої комісії обрано: Кабаченка Володимира Вікторовича (депутатська фракція політичної партії Всеукраїнське об’єднання "Батьківщина"); Рудика Сергія Ярославовича (депутатська група "Партія "За майбутнє"); Піпу Наталію Романівну (депутатська фракція Політичної Партії "ГОЛОС"). Постановою Верховної Ради України від 14 липня 2023 року № 3263-IX Піпу Наталію Романівну увільнено від обов’язків члена Тимчасової слідчої комісії.

Кількісний склад Комісії - 13 народних депутатів України.

На першому засіданні 20 вересня 2022 року секретарем Тимчасової слідчої комісії шляхом відкритого голосування обрано народного депутата України Юрченка Олександра Миколайовича (депутатська група "Відновлення України").

Строк діяльності Тимчасової слідчої комісії - один рік із дня прийняття постанови про її утворення. Таким чином, Верховна Рада України має заслухати звіт про роботу Комісії до 20 вересня 2023 року.

Основними завданнями Тимчасової слідчої комісії визначено:

1) вивчення та розслідування можливих фактів порушень законодавства України у сфері отримання, розподілу, транспортування, зберігання та використання за цільовим призначенням гуманітарної та іншої допомоги, яка призначена для внутрішньо переміщених осіб, інших осіб, постраждалих від збройної агресії російської федерації проти України (в тому числі пенсіонерів, осіб з інвалідністю, дітей-сиріт), підрозділів Збройних Сил України та Сил територіальної оборони Збройних Сил України;

2) дослідження ефективності рішень центральних та місцевих органів виконавчої влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій та інших осіб щодо організації процесу отримання, розподілу, транспортування, зберігання та використання за цільовим призначенням гуманітарної та іншої допомоги;

3) розслідування обставин щодо використання майна загальносоюзних громадських об’єднань колишнього Союзу РСР, яке належить державі та перебуває у віданні Федерації професійних спілок України, та іншого державного майна з метою подальшого його цільового використання для потреб внутрішньо переміщених осіб та забезпечення інших потреб держави;

4) підготовка пропозицій щодо удосконалення механізму отримання, розподілу та надання гуманітарної допомоги, використання майна для потреб внутрішньо переміщених осіб, інших осіб, постраждалих від збройної агресії російської федерації проти України (в тому числі пенсіонерів, осіб з інвалідністю, дітей-сиріт), сектору безпеки та оборони, а також посилення контролю за дотриманням законодавства України у сфері гуманітарної та соціальної політики.

Правову основу роботи Комісії становлять Конституція України, Указ Президента України "Про введення воєнного стану в Україні" від 24 лютого 2022 року № 64/2022, затверджений Законом України "Про затвердження Указу Президента України "Про введення воєнного стану в Україні" від 24 лютого 2022 року № 2102-IX, Закон України "Про тимчасові слідчі комісії і тимчасові спеціальні комісії Верховної Ради України", Закон України "Про правовий режим воєнного стану", Закон України "Про передачу, примусове відчуження або вилучення майна в умовах правового режиму воєнного чи надзвичайного стану" та інші нормативно-правові акти.

За період роботи Тимчасової слідчої комісії проведено 32 засідання Комісії, з них 10 виїзних.

Засідання Тимчасової слідчої комісії проводилися з дотриманням принципів відкритості та неупередженості, всі учасники засідань були поінформовані про застосування засобів аудіофіксації для забезпечення стенографування.

Відповідно до строків та в порядку, передбачених законодавством, на засіданні 13 березня 2023 року Комісія затвердила попередній звіт про виконану за шість місяців роботу. На розгляд Верховної Ради України внесено відповідний проект постанови (реєстр. № 9106 від 15.03.2023).

Постановою Верховної Ради України від 11 квітня 2023 року № 3044-IX попередній звіт Тимчасової слідчої комісії взято до відома, 24 квітня 2023 року його направлено Президенту України, Прем’єр-міністру України, до Ради національної безпеки і оборони України, центральних органів виконавчої влади, правоохоронних органів, обласних військових адміністрацій, міським головам міст - адміністративних центрів областей та Київському міському голові, а також розміщено на офіційному веб-сайті Верховної Ради України- 1. Висновки Комісії також опубліковані в офіційних друкованих виданнях- 2.

Варто зазначити, що пунктом 4 Постанови Верховної Ради України від 11 квітня 2023 року № 3044-IX Кабінету Міністрів України, Раді національної безпеки і оборони України, Міністерству оборони України, Міністерству соціальної політики України, Міністерству внутрішніх справ України, Офісу Генерального прокурора, Службі безпеки України, Державному бюро розслідувань, Національному антикорупційному бюро України, Національній поліції України, Національному агентству з питань запобігання корупції, Бюро економічної безпеки України, Фонду державного майна України, начальникам обласних військових адміністрацій та Київської міської військової адміністрації, головам міських рад обласних центрів та міста Києва доручено поінформувати Верховну Раду України про результати розгляду попереднього звіту Тимчасової слідчої комісії у двотижневий строк.

Після попереднього звіту Тимчасова слідча комісія продовжила виконання своїх основних завдань, зосередивши увагу на питаннях, що потребували часткового або комплексного розслідування, додаткового аналізу матеріалів та вивчення обставин, зокрема в таких напрямах:

1. Проведення комплексного аналізу виконання (вжитих заходів) компетентними органами положень затвердженого попереднього звіту , а саме висновків та пропозицій Комісії. Актуалізація висновків та пропозицій з огляду на стан їх реалізації. Опрацювання письмових відповідей, наданих компетентними органами щодо пропозицій та зауважень до висновків та пропозицій Комісії.

2. Продовження системного аналізу положень законодавства України у сфері отримання, розподілу, транспортування, зберігання, використання за цільовим призначенням гуманітарної та іншої допомоги, розслідування фактів неефективного використання державного майна, яке може бути використане для тимчасового розміщення внутрішньо переміщених осіб та забезпечення інших потреб держави, для підготовки пропозицій щодо внесення змін; підготовка пропозицій щодо внесення змін до законодавства, що регулює діяльність тимчасових слідчих комісій.

3. Узагальнення та аналіз інформації, отриманої від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, акумульованої за весь період роботи Комісії.

4. Направлення додаткових запитів щодо надання інформації, необхідної для виконання основних завдань Комісії, у тому числі з метою отримання актуальних даних та уточненої інформації.

5. Продовження комунікації з представниками центральних органів виконавчої влади, правоохоронних органів, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій для встановлення об’єктивних обставин з питань, що належать до предмета відання Комісії.

6. Аналіз стану реагування та вжиття заходів представниками правоохоронних органів на підставі офіційних звернень Комісії та фактів, що стали їм відомі на засіданнях Комісії, зокрема здійснення процесуальних дій згідно із законодавством.

7. Продовження вивчення питання щодо майна, яке перебувало у віданні загальносоюзних громадських об’єднань (організацій) колишнього Союзу РСР, а нині перебуває у віданні Федерації професійних спілок України.

8. Продовження розслідування наявних та додатково виявлених обставин, які є важливими для виконання Комісією її основних завдань.

Зважаючи на постанови Верховної Ради України від 20 вересня 2022 року № 2603-IX та від 11 квітня 2023 року № 3044-IX, а також за результатами підготовки попереднього звіту Комісією складено висновки з урахуванням напрямів її діяльності протягом квітня - серпня 2023 року.

1. Фонд Державного майна України повідомив Комісію (лист № 10-24-11494 від 10.05.2023) про необхідність прискорення прийняття законопроектів про правовий режим майна загальносоюзних громадських об’єднань (організацій) колишнього Союзу РСР (реєстр. № 6420 від 10.12.2021) та про мораторій на відчуження майна загальносоюзних громадських об’єднань (організацій) колишнього Союзу РСР (реєстр. № 6421 від 10.12.2021), оскільки це, на його думку, на законодавчому рівні остаточно визначить суб’єктів права власності майна загальносоюзних громадських об’єднань (організацій) колишнього Союзу РСР, розташованого на території України, зокрема майна, яке перебувало/перебуває у володінні або користуванні Федерації профспілок України (суб’єктів господарювання, створених за її участі) та колишньої загальносоюзної громадської організації "Добровільне товариство сприяння армії, авіації та флоту СРСР" станом на 24 серпня 1991 року та знаходилося на території України.

Фонд Державного майна України звернув увагу на обумовлені практикою Європейського суду з прав людини ризики повернення майна із приватної власності добросовісних набувачів у державну власність, зазначивши при цьому, що відповідно до позиції Європейського суду з прав людини ретроспективне скасування дійсного права власності становить позбавлення майна у розумінні статті 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод та розглядається як винятковий захід втручання у право власності ( пункт 41 рішення у справі "Кривенький проти України" від 16 лютого 2017 року, заява № 43768/07).

Водночас Фонд Державного майна України зазначив, що статтею 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод передбачено, що втручання у гарантовані нею права може бути виправдане у разі якщо таке втручання здійснюється на підставі закону, переслідує легітимну мету та забезпечує справедливий баланс суспільного та приватного інтересів.

2. Міністерство економіки України (далі - Мінекономіки) зазначило позицію (лист № 3211-01/20584-01 від 07.05.2023) щодо виконання пункту 5 висновків Тимчасової слідчої комісії, а саме що вирішення питання щодо забезпечення внутрішньо переміщених осіб тимчасовим житлом можливе за рахунок максимального використання для цих потреб державного майна, у тому числі майна, яке перебуває у віданні громадських організацій колишнього СРСР, зокрема Федерації професійних спілок України. На думку Мінекономіки, вирішити зазначене питання можливо лише у разі забезпечення відповідного рівня управління державою належним їй майном з урахуванням необхідності захисту прав доброчесних інвесторів, а саме шляхом прийняття поданих Кабінетом Міністрів України законопроектів про правовий режим майна загальносоюзних громадських об’єднань (організацій) колишнього Союзу РСР (реєстр. № 6420 від 10.12.2021) та про мораторій на відчуження майна загальносоюзних громадських об’єднань (організацій) колишнього Союзу РСР (реєстр. № 6421 від 10.12.2021), які прийняті за основу.

3. Міністерство з питань реінтеграції тимчасово окупованих територій України (далі - Мінреінтеграції) повідомило (лист № 22/11.1-5092-23 від 24.05.2023), що Кабінет Міністрів України 9 травня 2023 року прийняв постанову № 470 "Про координаційні центри підтримки цивільного населення", які створюються з метою координації надання допомоги постраждалому населенню.

Також зазначено, що Мінреінтеграції підтримує прийняття урядових законопроектів про правовий режим майна загальносоюзних громадських об’єднань (організацій) колишнього Союзу РСР (реєстр. № 6420 від 10.12.2021) та про мораторій на відчуження майна загальносоюзних громадських об’єднань (організацій) колишнього Союзу РСР (реєстр. № 6421 від 10.12.2021).

4. Міністерство соціальної політики України (далі - Мінсоцполітики) повідомило (лист № 12462/1/1-23 від 01.05.2023), що розробило проект постанови Кабінету Міністрів України "Деякі питання пропуску та обліку гуманітарної допомоги в умовах воєнного стану", який станом на 15.05.2023 розглянуто на засіданні Урядового комітету з питань реінтеграції тимчасово окупованих територій, соціальної політики та у справах ветеранів і доопрацьовується Мінсоцполітики з урахуванням пропозицій і зауважень Міністерства фінансів України та Міністерства юстиції України. Згодом було повідомлено, що зазначений проект постанови доопрацьовано Мінсоцполітики та 16.07.2023 повторно направлено до Кабінету Міністрів України.

5. Міністерство оборони України (далі - Міноборони) зазначило (лист № 220/6061 від 29.05.2023), що підтримує висновки попереднього звіту Тимчасової слідчої комісії щодо необхідності забезпечення тимчасовим житлом внутрішньо переміщених осіб за рахунок максимального використання для цих потреб державного майна, у тому числі за рахунок майна, яке перебуває у віданні громадських організацій колишнього СРСР, зокрема Федерації професійних спілок України.

Крім того, Міноборони в межах своїх повноважень готове долучитися до розроблення проекту акта щодо внесення змін до нормативно-правових актів України щодо удосконалення законодавства про гуманітарну допомогу, обмеження прав військовозобов’язаних осіб на виїзд за межі України, використання майна загальносоюзних громадських об’єднань (організацій) колишнього СРСР, а також у разі надходження відповідного проекту нормативно-правового акта, підготовленого згідно з вимогами Регламенту Кабінету Міністрів України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 18.07.2007 № 950, забезпечить його опрацювання в найкоротші строки.

6. Міністерство внутрішніх справ України (далі - МВС) повідомило Комісію (лист № 31001/7/38-7005-2023 від 05.05.2023) про дані статистики кримінальних правопорушень, а також надало інформацію про стан розслідування кримінальних проваджень слідчими підрозділами Національної поліції України, зокрема за фактами незаконних дій з гуманітарною допомогою, благодійними пожертвами та безоплатною допомогою, а також в інших кримінальних провадженнях, які були предметом обговорення на виїзних засіданнях Комісії.

7. Національна поліція України повідомила (лист № 4310/01/24-2023 від 04.05.2023), що з початку повномасштабного вторгнення російської федерації на територію України слідчими підрозділами поліції розпочато досудове розслідування в 746 кримінальних провадженнях за фактами незаконних дій з гуманітарною допомогою, благодійними пожертвами та безоплатною допомогою. У вчиненні 157 кримінальних правопорушень зазначеної категорії 135 особам повідомлено про підозру, обвинувальні акти в 57 таких кримінальних провадженнях направлено до суду. Стан виявлення, розкриття та розслідування таких кримінальних проваджень перебуває на контролі керівництва Національної поліції України, а також неодноразово обговорювався на нарадах (востаннє 15 березня 2023 року), за результатами яких начальникам головних управлінь Національної поліції України в Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, областях та м. Києві поставлено окремі завдання, виконання яких триває. Стан досудового розслідування у зазначених кримінальних провадженнях взято на контроль Головним слідчим управлінням Національної поліції України.

Головним слідчим управлінням Національної поліції України заплановано також заслуховування інформації про стан досудового розслідування в найбільш складних і таких, що викликають значний суспільний резонанс, кримінальних провадженнях за фактами незаконних дій з гуманітарною допомогою, благодійними пожертвами та безоплатною допомогою, а також в інших кримінальних провадженнях, які обговорювалися на виїзних засіданнях Комісії.

Відомості, викладені у попередньому звіті Тимчасової слідчої комісії, взято до уваги та з метою вжиття організаційних і практичних заходів щодо підвищення результативності роботи за вказаними напрямами службової діяльності заплановано розглянути на відеоселекторній нараді за участю керівництва Національної поліції України.

Крім того, за фактами неналежного здійснення досудового розслідування слідчими підрозділами вказаних головних управлінь в окремих кримінальних провадженнях, розпочатих на підставі відомостей, отриманих під час засідань Комісії, керівництво ГУНП у Дніпропетровській та Полтавській областях зобов’язано провести службові розслідування, за результатами яких буде прийнято рішення згідно із чинним законодавством України.

8. Рада національної безпеки і оборони України зауважила (лист № 2149/32-03/2-23 від 05.06.2023), що "в умовах існування окремих елементів правової невизначеності щодо державного контролю у сфері ввезення, зберігання та розподілу гуманітарної допомоги, а також незадовільного стану організації роботи щодо отримання, зберігання та розподілу гуманітарної та іншої допомоги військовими адміністраціями, про що свідчать пункти 1 і 6 висновків Тимчасової слідчої комісії Верховної Ради України, існують потенційні загрози національній безпеці України через ввезення на територію України неякісних товарів у режимі гуманітарної допомоги, які несуть ризик виникнення або загрозу життю чи здоров’ю людей, тварин або рослин, довкіллю чи природним ресурсам". У зв’язку з цим Рада національної безпеки і оборони України наголосила на доцільності опрацювання Тимчасовою слідчою комісією "у своїй подальшій роботі питання необхідності формування дієвої системи забезпечення якості та безпечності товарів (предметів), зокрема лікарських засобів і медичних виробів, продуктів харчування, предметів гігієни тощо, під час отримання, розподілу, транспортування, зберігання їх як гуманітарної та іншої допомоги".

9. Національне агентство з питань запобігання корупції повідомило (лист № 25-09/992623 від 08.05.2023), що згідно з пунктом 5 частини першої статті 11 Закону України "Про запобігання корупції" Національне агентство з питань запобігання корупції організовує проведення досліджень з питань вивчення ситуації щодо корупції.

Враховуючи критичну важливість питання щодо надання гуманітарної допомоги як напряму державної політики та інформацію про проблеми, які супроводжують процеси її надання, Національне агентство з питань запобігання корупції підготувало відповідний аналітичний документ.

Наразі Національне агентство з питань запобігання корупції продовжує аналіз сфери надання гуманітарної допомоги, зокрема, проводить аналіз корупційних та інших ризиків у процедурах забезпечення державою набувачів гуманітарною допомогою в умовах воєнного стану.

У рамках проведення зазначеного аналізу попередній звіт Тимчасової слідчої комісії стане одним із джерел інформації, на основі яких Національне агентство з питань запобігання корупції формуватиме свої рекомендації щодо мінімізації виявлених корупційних ризиків.

10. Бюро економічної безпеки України відзначило (лист № 11/4.6/10599-23 від 05.05.2023), що з початку повномасштабного вторгнення російської федерації на територію України виявлення та розслідування кримінальних правопорушень у сфері отримання, розподілу, транспортування, зберігання, використання за цільовим призначенням гуманітарної та іншої допомоги визначено одним із пріоритетних напрямів його діяльності.

За результатами роботи детективів Бюро економічної безпеки України до суду передано два кримінальні провадження зазначеної категорії. Наразі здійснюється досудове розслідування у п’яти кримінальних провадженнях.

Розслідування кримінальних проваджень перебуває на контролі, Бюро економічної безпеки України вживає всіх необхідних заходів для повного та всебічного з’ясування обставин вчинення злочинів і притягнення винних осіб до відповідальності.

11. Національне антикорупційне бюро України наголосило (лист № 02-002/14470 від 10.05.2023), що відповідно до пункту 7 висновків Тимчасової слідчої комісії керівництвом взято на контроль досудове розслідування у кожному кримінальному провадженні щодо можливих протиправних дій із гуманітарною допомогою.

Детективи Національного антикорупційного бюро України проводять необхідні процесуальні дії, спрямовані на повне, всебічне та неупереджене досудове розслідування з метою притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності та відшкодування завданих збитків.

12. Державне бюро розслідувань зазначило (лист № 12776-23/10-2-04-01-6151/23 від 10.05.2023), що станом на 05.05.2023 його слідчі здійснювали розслідування у 61 кримінальному провадженні щодо фактів, зазначених у попередньому звіті Комісії. У провадженні слідчих Державного бюро розслідувань перебуває 29 кримінальних проваджень зазначеної категорії, з них в одному оголошено про підозру, одне провадження зупинено. Повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень 14 особам. До суду направлено сім обвинувальних актів щодо восьми осіб.

Відповідно до інформації, наведеної у попередньому звіті Комісії, слідчі територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Мелітополі, проводили досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62022080020000047 від 29.03.2022 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого частиною четвертою статті 191 Кримінального кодексу України, за фактами привласнення і зловживання грошовими коштами та можливого зловживання з гуманітарною допомогою з боку посадових осіб Запорізької ОВА.

За інформацією Державного бюро розслідувань зазначене кримінальне провадження 17.05.2022 на підставі постанови прокурора Запорізької обласної прокуратури передано за підслідністю до Головного управління Національної поліції України в Запорізькій області.

Крім того, з огляду на інформацію, викладену у попередньому звіті Комісії, Головне слідче управління Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 620191000000001170 від 20.08.2019 за фактами незаконного відчуження службовими особами Федерації професійних спілок України, ПрАТ "Укрпрофоздоровниця", ПрАТ "Укрпрофтур" державного майна, неналежного виконання службовими особами Фонду державного майна України своїх обов’язків, зловживання своїм службовим становищем в інтересах третіх юридичних осіб з боку колишніх керівників Головного управління з питань майна (назва змінювалася) Київської міської державної адміністрації, внесення в акти приймання-передачі майна під час формування статутних фондів ПрАТ "Укрпрофоздоровниця", ПрАТ "Укрпрофтур" недостовірних відомостей щодо належності (права власності) цього майна (фактично майно є державним, а вказувалося як власність громадської організації), підбурювання до надання неправомірної вигоди за вчинення службовою особою, яка займає відповідальне становище, відповідних дій (частина перша статті 15, частина п’ята статті 191, частина друга статті 364, частина друга статті 367, частина друга статті 366, частина третя статті 369 Кримінального кодексу України).

Встановлено, що у період з 1992 року і дотепер службові особи ПрАТ "Укрпрофоздоровниця", ПрАТ "Укрпрофтур", Федерації професійних спілок України, діючи за попередньою змовою групою осіб із невстановленими особами, з метою умисного збагачення за рахунок чужого майна здійснюють відчуження курортно-оздоровчих, спортивних та інших державних комплексів, які перебувають у їхньому віданні, без погодження з Фондом державного майна України, що призводить до заподіяння матеріальної шкоди (збитків) державі в особливо великих розмірах.

У межах досудового розслідування на підставі отриманих даних та зібраних доказів з метою запобігання незаконному відчуженню майна накладено арешт на 248 об’єктів нерухомості (пансіонати, спортивні комплекси, адміністративні будівлі, концертні зали, готелі тощо), які вже передано Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для здійснення заходів з управління ними.

На підставі зібраних у кримінальному провадженні доказів повідомлено про підозру керівникам Головного управління з питань майна (назва змінювалася) Київської міської державної адміністрації у зловживанні ними своїм службовим становищем, а саме в умисному, з метою одержання неправомірної вигоди для інших юридичних осіб, використанні службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки (зокрема, зазначеними особами незаконно оформлено право власності на ряд майнових комплексів/об’єктів нерухомого майна).

08.12.2022 прокурор Офісу Генерального прокурора виділив в окреме провадження чотири кримінальні провадження.

12.12.2022 у кримінальному провадженні повідомлено про підозру заступнику Голови Федерації профспілок України за фактом розтрати чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненим за попередньою змовою групою осіб, в особливо великих розмірах (зокрема, за фактом організації та безпосередньої участі разом з іншими особами у незаконному відчуженні на користь ТОВ "Київінвест" нежилого будинку - курортної бальнеолікарні площею 11629,30 м-2за адресою: вул. Попудренка, 34, м. Київ, загальна вартість якого згідно з висновком судової оціночно-будівельної експертизи становить 138308921 грн). 12.12.2022 суд обрав підозрюваному запобіжний захід - взяття під варту з альтернативою у виді застави в розмірі 124 млн грн. Крім того, підозрюваного відсторонено від займаної посади.

Як зазначає Державне бюро розслідувань, у кримінальному провадженні під час документування протиправної діяльності вищезазначеного підозрюваного вдалося запобігти новому епізоду його злочинної діяльності. Так, встановлено, що підозрюваний надав вказівку своєму знайомому передати суддям Київського апеляційного суду неправомірну вигоду у розмірі 150000 доларів США за зміну в суді запобіжного заходу з тримання під вартою на нічний домашній арешт. Під час транспортування 03.04.2023 зазначеною особою цих грошових коштів його автомобіль Toyota Land Cruiser Prado було зупинено слідчими Державного бюро розслідувань, які провели невідкладний обшук транспортного засобу, під час якого виявили та вилучили грошові кошти в сумі 150000 доларів США.

03.04.2023 слідчі Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань за цим фактом внесли відомості до ЄРДР за частиною третьою статті 369 Кримінального кодексу України. Досудове розслідування триває.

Крім того, Державне бюро розслідувань поінформувало, що на адресу Тимчасової слідчої комісії направлено лист (№ 28137-22/10-5-04-01-11992/22 від 14.11.2022) із пропозиціями щодо перегляду, доопрацювання та/або удосконалення положень статті 201-2"Незаконне використання з метою отримання прибутку гуманітарної допомоги, благодійних пожертв або безоплатної допомоги" Кримінального кодексу України.

Державне бюро розслідувань зазначає, що, з огляду на важливість для забезпечення інтересів держави питань протидії кримінальним правопорушенням у сфері отримання, розподілу, транспортування, зберігання, використання за цільовим призначенням гуманітарної та іншої допомоги, а також неефективному використанню державного майна, яке може бути використане для тимчасового розміщення внутрішньо переміщених осіб, та забезпечення своєчасної, систематичної та ефективної діяльності щодо запобігання, виявлення, припинення, розкриття та розслідування таких правопорушень, робота за цими напрямами триває та перебуває на контролі керівництва.

13. Служба безпеки України повідомила (лист № 6/6597 від 15.05.2023) про таке.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22022170000000189 від 15.12.2022 за підозрою Мамая О.Ф. у вчиненні злочину, передбаченого частиною другою статті 114-2 Кримінального кодексу України, а саме несанкціонованого поширення інформації про розташування підрозділу Збройних Сил України з можливістю його ідентифікації на місцевості, що здійснювалося слідчими слідчого відділу Управління СБУ в Полтавській області, закінчено. 28.02.2023 обвинувальний акт стосовно Мамая О.Ф. скеровано до Октябрського районного суду м. Полтави. Судовий розгляд триває.

Кримінальне провадження № 12022170000000318 від 06.06.2022 за частиною другою статті 364, статтею 227 Кримінального кодексу України, в якому досліджуються обставини закупівлі Управлінням адміністративних послуг Полтавської міської ради у ТОВ "Продоптом" недоброякісної продукції (м’ясних консервів) для внутрішньо переміщених осіб, 25.10.2022 за рішенням прокурора об’єднане з кримінальним провадженням № 22022170000000058 від 22.04.2022 за частиною першою статті 114, частиною другою статті 113, частиною другою статті 364, частиною другою статті 227 Кримінального кодексу України за аналогічним фактом (під № 22022170000000058).

19.04.2023 Офісом Генерального прокурора підслідність злочинів у зазначеному кримінальному провадженні визнано за слідчим відділом Управління Служби безпеки України в Полтавській області. На сьогодні досудове розслідування триває, вживаються заходи щодо встановлення винних осіб з метою притягнення їх до кримінальної відповідальності.

У кримінальному провадженні № 22022270000000072 від 05.10.2022 за фактом організації незаконного каналу виїзду за кордон військовозобов’язаних чоловіків за винагороду та внесення недостовірних даних до інформаційної системи "Шлях" слідчими слідчого відділу Управління Служби безпеки України в Чернігівській області 24.12.2022 повідомлено про підозру кільком громадянам України у вчиненні злочинів, передбачених частиною першою статті 114-1 та частиною третьою статті 332 Кримінального кодексу України.

25.12.2022 суд обрав підозрюваним запобіжний захід у виді тримання під вартою (продовжено до 24.05.2023).

У рамках зазначеного кримінального провадження 03.03.2023 слідчими Управління Служби безпеки України в Чернігівській області повідомлено про ще одну підозру у вчиненні злочинів, передбачених частиною першою статті 114-1, частиною третьою статті 332 Кримінального кодексу України.

30.03.2023 частину матеріалів кримінального провадження виділено в окреме провадження № 22023270000000060, досудове розслідування в якому зупинене у зв’язку з розшуком підозрюваного. На сьогодні співробітниками Управління Служби безпеки України в Чернігівській області вживаються заходи щодо встановлення місцезнаходження підозрюваного.

08.05.2023 частину матеріалів кримінального провадження № 22022270000000072 виділено в окреме провадження № 22023270000000093, досудове розслідування в якому закінчено та 15.05.2023 обвинувальний акт скеровано до Деснянського районного суду м. Чернігова для розгляду по суті. Судовий розгляд триває.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22022270000000072 за фактом організації незаконного каналу виїзду за кордон військовозобов’язаних чоловіків за винагороду та внесення недостовірних даних до інформаційної системи "Шлях" на сьогодні триває. Співробітниками Управління Служби безпеки України в Чернігівській області вживаються заходи щодо встановлення та перевірки причетності інших осіб до вчинення цього кримінального правопорушення з метою прийняття законного і обґрунтованого процесуального рішення.

Інша інформація, викладена у попередньому звіті Тимчасової слідчої комісії, врахована в оперативно-службовій діяльності підрозділів СБУ в межах визначеної компетенції.

14. Від Офісу Генерального прокурора інформація за результатами розгляду попереднього звіту Комісії на виконання пункту 4 Постанови Верховної Ради України від 11 квітня 2023 року № 3044-IX не надходила.

Комісія наголосила про це у зверненні до керівництва Офісу Генерального прокурора (лист № 442д9/9-2023/175072 від 11.08.2023), у відповідь на яке було повідомлено (лист № 09.4-229вих-23 від 15.08.2023), що Кабінет Міністрів України 01.05.2023 надіслав до Офісу Генерального прокурора Постанову Верховної Ради України від 11 квітня 2023 року № 3044-IX. За результатами розгляду 30.05.2023 в межах компетенції відповідну інформацію надано лише Кабінету Міністрів України.

Зазначене підтверджує невиконання Офісом Генерального прокурора пункту 4 Постанови Верховної Ради України від 11 квітня 2023 року № 3044-IX щодо обов’язку поінформувати Верховну Раду України про результати розгляду попереднього звіту Тимчасової слідчої комісії у двотижневий строк.

Слід зазначити, що з доданого до відповіді на звернення Комісії листа Офісу Генерального прокурора, адресованого Кабінету Міністрів України (вих. № 09/4-146ВИХ-23 від 30.05.2023), вбачається, що Офіс Генерального прокурора приділяє особливу увагу питанням забезпечення ефективного досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності, пов’язаних із корупцією, розкраданням і розтратою державного майна, гуманітарної допомоги, благодійних пожертв або безоплатної допомоги.

За інформацією Офісу Генерального прокурора, відповідно до відомостей ЄРДР органами Національної поліції України здійснюється досудове розслідування 443 кримінальних проваджень за статтею 201-2 Кримінального кодексу України. Крім того, розслідується ще понад 200 кримінальних проваджень щодо неправомірних дій з гуманітарною допомогою, розпочатих за іншою кваліфікацією (шахрайство, привласнення та розтрата майна, крадіжка, хабарництво тощо).

За результатами досудового розслідування повідомлено про підозру 168 особам у 113 кримінальних провадженнях, з них за статтею 201-2 Кримінального кодексу України - 114 особам у 77 кримінальних провадженнях. До суду направлено 74 обвинувальні акти, з них за статтею 201-2 Кримінального кодексу України - 48.

За результатами судового розгляду ухвалено 28 обвинувальних вироків, з них за частиною третьою статті 201-2 Кримінального кодексу України - 13.

Закрито 181 кримінальне провадження, з них за статтею 201-2 Кримінального кодексу України - 96.

Крім того, прокурорами обласних прокуратур здійснюється процесуальне керівництво у п’яти кримінальних провадженнях про злочини, пов’язані з незаконним використанням з метою отримання прибутку гуманітарної допомоги, благодійних пожертв або безоплатної допомоги, з кваліфікуючою ознакою "вчинені організованою групою або в особливо великому розмірі, або під час надзвичайного або воєнного стану" за частиною третьою статті 201-2 Кримінального кодексу України. У зазначених кримінальних провадженнях повідомлено про підозру 22 особам. До суду скеровано три кримінальні провадження, які перебували на розгляді. У двох кримінальних провадженнях досудове розслідування триває.

Прокурорами Офісу Генерального прокурора забезпечується процесуальне керівництво у дев’яти кримінальних провадженнях про злочини зазначеної категорії без кваліфікуючої ознаки "вчинені організованою групою або в особливо великому розмірі, або під час надзвичайного або воєнного стану". У кримінальних провадженнях повідомлено про підозру двом особам. До суду скеровано одне кримінальне провадження, у восьми провадженнях досудове розслідування триває.

Також слідчими Головного слідчого управління та слідчого відділу Управління Служби безпеки України в Одеській області з 2022 року здійснюється досудове розслідування у двох кримінальних провадженнях за частиною третьою статті 201-2 Кримінального кодексу України за фактами продажу товарів гуманітарної допомоги. Про підозру особам не повідомлялося. Досудове розслідування триває.

Слідчими органів ДБР здійснюється досудове розслідування в 11 кримінальних провадженнях за статтею 201-2 Кримінального кодексу України. За результатами досудового розслідування обвинувальні акти у чотирьох кримінальних провадженнях за обвинуваченням п’яти осіб направлено до суду. Судовий розгляд триває.

З метою підвищення результативності діяльності на цьому напрямі, поліпшення якості процесуального керівництва у кримінальних провадженнях відповідної категорії у березні 2023 року керівникам обласних прокуратур скеровано відповідний лист.

Хід та результати досудового розслідування у відповідних кримінальних провадженнях взято на контроль Офісом Генерального прокурора та обласними прокуратурами. Періодично проводяться заслуховування кримінальних проваджень, використовуються надані кримінальним процесуальним законодавством можливості для забезпечення повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінальних правопорушень, притягнення винних осіб до встановленої законом відповідальності.

Вінницька, Волинська, Донецька, Запорізька, Кіровоградська, Миколаївська, Одеська, Сумська, Хмельницька, Черкаська, Чернігівська ОВА, Київська міська військова адміністрація розглянули попередній звіт Комісії та надали інформацію про вжиті заходи і прийняті рішення щодо отримання, надання, оформлення, розподілу і контролю за використанням гуманітарної допомоги, щодо розміщення внутрішньо переміщених осіб, а також повідомили, що висновки Комісії, викладені у попередньому звіті, будуть використані у подальшій роботі.

Закарпатська, Івано-Франківська, Київська, Львівська, Рівненська, Харківська ОВА та Кропивницька міська рада розглянули попередній звіт Комісії та повідомили, що звіт взято до відома і буде використано у подальшій роботі.

Херсонська ОВА надала інформацію щодо розгляду попереднього звіту Комісії та зауважила про відсутність значних порушень з боку Херсонської ОВА вимог закону щодо отримання, надання, оформлення, розподілу і контролю за використанням гуманітарної допомоги.

Чернівецька ОВА також додатково повідомила про вжиті заходи з мінімізації корупційних ризиків під час внесення відомостей до системи "Шлях".

Волинська ОВА за результатами розгляду попереднього звіту Комісії надала інформацію про випадки примусового вилучення, відчуження майна на території області та рекомендувала: "При формуванні змін до Закону України "Про гуманітарну допомогу" врахувати механізм контролю за розподілом гуманітарної допомоги з використанням консультаційної підтримки обласних рад внутрішньо переміщених осіб, що створюються при відповідних органах виконавчої влади в регіонах. Питання модернізації та контролю автоматизованої системи реєстрації гуманітарної допомоги доручити Міністерству цифрової трансформації та використати як механізм ідентифікації транзакцій можливості Порталу "Дія" і затвердити відповідні зміни до регіональних програм цифровізації для фінансування створення окремих регіональних модулів для забезпечення сучасного обліку гуманітарних складів, хабів, інших установ".

Полтавська ОВА ознайомилася з попереднім звітом Комісії та не погоджується з висновками Комісії, підкреслюючи, що не використовувала безпосередньо гуманітарну допомогу, а діяла як "логістичний хаб".

Тернопільська ОВА розглянула попередній звіт Комісії та надала інформацію про вжиті заходи і прийняті рішення щодо отримання, надання, оформлення, розподілу і контролю за використанням гуманітарної допомоги. Крім того, Тернопільська ОВА зауважила, що не погоджується з твердженнями Комісії, які зазначені у попередньому звіті, щодо ненадання інформації про кількість отриманої гуманітарної допомоги, оскільки не вважає себе кінцевим користувачем (отримувачем, набувачем) гуманітарної допомоги.

Станом на 20.09.2023 Комісії не надано відповіді щодо розгляду попереднього звіту Комісії Дніпропетровською ОВА та Івано-Франківською, Вінницькою, Дніпровською, Житомирською, Запорізькою, Луцькою, Львівською, Миколаївською, Одеською, Полтавською, Рівненською, Сумською, Тернопільською, Ужгородською, Харківською, Хмельницькою, Черкаською, Чернівецькою, Чернігівською міськими радами.

З аналізу відповідей, отриманих від міністерств, установ, правоохоронних органів, обласних військових адміністрацій та міських рад за результатами розгляду висновків і пропозицій, викладених у попередньому звіті Комісії, вбачається, що більшість взяли до відома зазначену інформацію. При цьому з усіх ОВА та міських рад, які надали інформацію про розгляд попереднього звіту Комісії, лише Львівська ОВА надала копію доручення, в якому зазначені заходи і строки їх виконання. Тернопільська та Полтавська ОВА повідомили, що не погоджуються з окремими твердженнями Комісії, викладеними у попередньому звіті.

У зв’язку з відсутністю відповідей від значної кількості міських рад слід наголосити на неналежному реагуванні органів місцевого самоврядування на попередній звіт Тимчасової слідчої комісії.

З аналізу відповідей правоохоронних органів за результатами розгляду попереднього звіту Тимчасової слідчої комісії вбачається, що більшість із них врахували висновки та пропозиції Комісії, викладені упопередньому звіті, взяли під контроль досудове розслідування кримінальних правопорушень у сфері отримання, розподілу, транспортування, зберігання, використання за цільовим призначенням гуманітарної та іншої допомоги, а також неефективного використання державного майна, яке може бути використане для тимчасового розміщення внутрішньо переміщених осіб.

Однак відсутність конкретики у відповідях правоохоронних органів свідчить про неефективність проведення досудового розслідування органами слідства та процесуального керівництва органами прокуратури у кримінальних провадженнях відповідної категорії, поверхневе реагування або його повну відсутність (Офіс Генерального прокурора) на висновки та пропозиції, викладені у попередньому звіті Комісії.

Зважаючи на те, що у попередньому звіті Комісією було акцентовано увагу на неприпустимості безпідставного чи необґрунтованого застосування механізму примусового вилучення (відчуження) майна в умовах воєнного стану, зокрема у зв’язку з можливими витратами з державного бюджету на відшкодування вартості такого майна власникам у подальшому, у своїх відгуках на попередній звіт Комісії на це звернули увагу не міністерства та відомства, а лише окремі обласні військові адміністрації.

Так, Житомирська ОВА повідомила, що з метою з’ясування обставин подальшого розподілу та передачі примусово відчуженого (вилученого) майна було надіслано листи до Житомирської митниці Держмитслужби та ТОВ "Комфі трейд".

Вінницька ОВА повідомила, що накази від 01.03.2022 № 13, від 04.03.2022 № 32, від 30.03.2022 № 214 щодо примусового вилучення майна визнано такими, що втратили чинність як такі, що не були реалізовані та необхідність у яких відпала.

Волинська ОВА зазначила, що попередній звіт Комісії доведено до відома начальників районних військових адміністрацій та запропоновано вжити заходів з налагодження централізованого обліку та контролю за виконанням погоджених ними рішень (наказів) військових частин чи інших органів/підрозділів про примусове відчуження (вилучення) майна, уникати надалі погодження подібних наказів у випадках, якщо предметом таких дій є майно, придатність якого для потреб оборони є сумнівною, а також враховувати, що власники такого майна мають право на компенсацію його вартості за рахунок коштів державного бюджету.

Донецька ОВА акцентувала увагу на вимогах частини другої статті 4 Закону України "Про передачу, примусове відчуження або вилучення майна в умовах правового режиму воєнного чи надзвичайного стану", згідно з якою у місцевостях, де ведуться бойові дії, примусове відчуження або вилучення майна здійснюється за рішенням військового командування, без погодження з органами, зазначеними у частині першій цієї статті (зокрема обласною державною адміністрацією), крім випадків, передбачених частиною третьою цієї статті.

Запорізька ОВА повідомила, що зерно пшениці, щодо якого приймалося рішення про примусове відчуження від 11.03.2022, повернуто власникам, які погодилися сплатити витрати на транспортування та зберігання вилученого майна. Станом на 30.04.2023 зерно пшениці вагою 138,7 тонни все ще перебувало на зберіганні, оскільки його власник відмовився від оплати зазначених витрат.

Реагування з боку Міноборони та інших службових, посадових осіб військового командування щодо зазначеного питання на адресу Тимчасової слідчої комісії не надходило. Водночас відзначимо, що рішення про примусове вилучення (відчуження) майна приймається командуванням військових частин та погоджується військовими адміністраціями, тож Комісія вважає за доцільне, щоб Міноборони вжило заходів, спрямованих на запобігання необґрунтованому примусовому вилученню (відчуженню) майна фізичних та юридичних осіб в умовах воєнного стану.

У період з квітня по серпень 2023 року Тимчасова слідча комісія за участі представників органів державної влади, зокрема правоохоронних органів, підприємств та організацій, провела 11 засідань. Серед розглянутих питань, що є необхідними для належної роботи Комісії та виконання її основних завдань, варто виокремити такі.

1. 10 квітня 2023 року відбулося засідання Тимчасової слідчої комісії у м. Києві, на якому заслухано інформацію керівників правоохоронних органів Дніпропетровської та Полтавської областей щодо стану розслідування кримінальних проваджень, які обговорювалися під час виїзних засідань Тимчасової слідчої комісії у м. Дніпрі та у м. Полтаві (05.10.2022, 08.02.2023 та 09.02.2023) і були зареєстровані після проведення зазначених засідань, а також щодо причин зволікання у цих провадженнях, невстановлення фактів, що мають значення, і неприйняття необхідних процесуальних рішень-3.

За результатами заслуховування правоохоронних органів Полтавської області було наголошено на необхідності надання Комісії інформації щодо:

кількості скерованих заяв до Вищої ради правосуддя, органів прокуратури та Національної поліції України, Державного бюро розслідувань про неналежне проведення досудового розслідування та можливі процесуальні порушення і зловживання з боку суддів у кримінальному провадженні № 22022170000000189, в якому фігурує Мамай О.Ф.;

кількості зареєстрованих кримінальних проваджень, що стосуються предмета відання Тимчасової слідчої комісії, стану їх досудового розслідування, вчинених процесуальних дій, наявних перешкод, які заважають належному, об’єктивному та швидкому проведенню досудового розслідування.

За результатами заслуховування правоохоронних органів Полтавської області Комісією прийнято рішення:

1) взяти до уваги доповідь правоохоронних органів Полтавської області;

2) визнати незадовільною роботу Головного управління Національної поліції України в Полтавській області щодо кримінальних проваджень № 12022170000000318, № 22022170000000189, № 42021172060000202 та інших, що обговорювалися на засіданні Тимчасової слідчої комісії.

За результатами заслуховування правоохоронних органів Дніпропетровської області було наголошено на необхідності надання Тимчасовій слідчій комісії інформації щодо:

стану досудового розслідування, процесуальних дій, вчинених органами слідства та процесуальним керівником, наявних перешкод, які заважають належному, об’єктивному та швидкому проведенню досудового розслідування у кримінальних провадженнях № 12022043010000024 ("справа Дніпромлин") та № 42023040000000126;

причин відсутності реагування правоохоронних органів області на неправомірні дії колишнього начальника Дніпропетровської ОВА Резніченка В.М.

За результатами заслуховування правоохоронних органів Дніпропетровської області Комісією прийнято рішення:

1) взяти до уваги доповідь правоохоронних органів Дніпропетровської області;

2) визнати незадовільною роботу Головного управління Національної поліції України в Дніпропетровській області щодо кримінальних проваджень № 12022043010000024, № 42023040000000126, № 12023040000000144, № 12023040000000142, № 12023040000000141 та № 12023040000000143.

2. 28 квітня 2023 року відбулося засідання Тимчасової слідчої комісії за участі голови громадської організації "Об’єднання переселенців "Спільна справа" Зикова Ю.В., представників Вінницької ОВА, Вінницької міської ради, на якому обговорено питання щодо підтримки та можливих фактів умисного перешкоджання реалізації проекту "Нове будівництво багатоквартирного житлового будинку з вбудованими нежитловими приміщеннями…" для забезпечення житлом внутрішньо переміщених осіб та учасників бойових дій-4.

За результатами засідання прийнято рішення про необхідність отримання від громадської організації "Об’єднання переселенців "Спільна справа", Вінницької ОВА та Вінницької міської ради додаткових матеріалів та копій документів, у тому числі щодо реалізації проекту, будівництва зазначеного житлового будинку та підведення до нього комунікацій, а також про направлення звернення до правоохоронних органів згідно з повноваженнями, визначеними законодавством, для надання належної оцінки обставинам, перевірки можливої неправомірної діяльності та вжиття необхідних заходів реагування відповідно до закону.

Крім документів, які після проведення засідання були надані громадською організацією "Об’єднання переселенців "Спільна справа", Вінницькою ОВА та Вінницькою міською радою, до Комісії надійшло звернення окремих членів Обслуговуючого кооперативу "Житлово-будівельний кооператив "Спільна справа" щодо неправомірних, на їхню думку, дій голови кооперативу Зикова Ю.В. Отримані звернення, листи, копії документів, відео- та інші матеріали (загальний обсяг - понад 50 Гб) було узагальнено та підготовлено для передачі правоохоронним органам.

Так, Тимчасова слідча комісія направила звернення до Офісу Генерального прокурора (вих. № 442д9/9-2023/118992 від 01.06.2023) та до Державного бюро розслідувань (вих. № 442д9/9-2023/118982 від 01.06.2023) з проханням:

розглянути матеріали та в межах повноважень провести перевірку щодо реалізації проекту "Нове будівництво багатоквартирного будинку з вбудованими нежитловими приміщеннями по вул. С. Зулінського б/н" для забезпечення житлом внутрішньо переміщених осіб та учасників бойових дій;

за результатами перевірки, за наявності достатніх правових підстав, вжити заходів відповідно до наданих повноважень щодо внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань (далі - ЄРДР) про вчинення кримінального правопорушення та надати Тимчасовій слідчій комісії витяг з ЄРДР відповідно до вимог статті 214 Кримінального процесуального кодексу України.

Тимчасова слідча комісія також направила звернення до ГУНП у Вінницькій області (вих. № 442д9/9-2023/118982 від 01.06.2023) про надання вичерпної інформації щодо кримінального провадження, зареєстрованого за фактом можливих неправомірних дій голови Обслуговуючого кооперативу "Житлово-будівельний кооператив "Спільна справа" Зикова Ю.В.

Станом на дату складення звіту до Комісії надійшла відповідь лише від Державного бюро розслідувань (лист № 17641/14-01-04/23 від 29.06.2023), яке повідомило, що матеріали звернення Комісії № 442д9/9-2023/118982 від 01.06.2023 щодо можливих дій службових осіб Вінницької міської ради та Вінницької ОВА, працівників Вінницького районного управління Головного управління Національної поліції у Вінницькій області, а також з інших питань направлено до Головного управління Національної поліції у Вінницькій області для вирішення питання по суті. При цьому у своєму листі до Головного управління Національної поліції у Вінницькій області Державне бюро розслідувань зазначило, що "з матеріалів звернення не вбачається обставин, які вказують на ознаки складу злочину і які б свідчили про вчинення злочину суб’єктами, віднесеними до підслідності органів Державного бюро розслідувань".

3. Тимчасова слідча комісія продовжила вивчення питання забезпечення дотримання вимог щодо належного оформлення ввезення відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 01.03.2022 № 174 (далі - постанова № 174) за гарантійними листами товарів гуманітарної допомоги та контролю за їх отриманням і цільовим використанням-5.

29.05.2023 відбулося засідання Тимчасової слідчої комісії з питань дотримання вимог щодо належного оформлення ввезення відповідно до постанови № 174 за гарантійними листами товарів гуманітарної допомоги та контролю за їх отриманням і цільовим використанням за участі представників Державної служби експортного контролю України (далі - Держекспортконтроль), Державної митної служби України (далі - Держмитслужба), Державної служби спеціального зв’язку та захисту інформації України (далі - Держспецзв’язку), Державної прикордонної служби України (далі - ДПС), Державної служби України з надзвичайних ситуацій (далі - ДСНС), Офісу Генерального прокурора, Міноборони, Національної поліції України, Служби безпеки України, МВС.

За результатами розгляду матеріалів, наданих Держекспортконтролем листами від 11.11.2022 та 21.04.2023, виступів представників міністерств та відомств і народних депутатів України - членів Тимчасової слідчої комісії та обговорення, яке відбулося під час засідання Комісії, встановлено таке.

Станом на 01.04.2023 Держекспортконтролем опрацьовано 2372 копії гарантійних листів, отримані від Держмитслужби. Від кінцевих користувачів надійшло 630 листів-підтверджень (26,5 відсотка загальної кількості отриманих Держекспортконтролем копій гарантійних листів). Станом на 10.11.2022 Держекспортконтролем проаналізовано 1671 копію гарантійних листів, отримано 196 листів-підтверджень (11,7 відсотка).

У ході аналізу Держекспортконтролем виявлено низку проблемних питань при оформленні кінцевими користувачами документів відповідно до вимог постанови № 174, що може свідчити про порушення порядку ввезення гуманітарних вантажів на митну територію України. Згідно з інформацією, наданою Комісії, Держекспортконтролем розроблено та надано державним органам та установам, до функціональних обов’язків яких належить підготовка гарантійних листів, рекомендації щодо належного оформлення ввезення окремих категорій товарів гуманітарної допомоги.

Крім того, Держекспортконтролем у процесі перевірки виявлено факти підробки гарантійних листів, подвійного використання і ненадання інформації командирами частин.

Основні категорії товарів, отриманих за гарантійними листами: пластини для бронежилетів, тепловізори, переносні радіостанції, біноклі, квадрокоптери. Існують також гарантійні листи, які готуються для відправлення, за якими майно поки не отримано, які підготовлені, але товари не включені до переліку, визначеного постановою № 174.

Встановлено, що існують непоодинокі випадки, коли серед кінцевих отримувачів гуманітарної допомоги, які видавали у 2022 році гарантійні листи, є юридичні особи, не включені до переліку кінцевих одержувачів, визначеного в абзаці шостому пункту 1 постанови № 174 (ОВА, благодійні фонди, громадські організації тощо).

За інформацією ДПС з початку збройної агресії російської федерації проти України оформлено понад 67000 транспортних засобів з гуманітарними вантажами (66964 - автомобільним, дев’ять - авіаційним, 596 - залізничним транспортом).

Держмитслужбою складено 205 протоколів про порушення митних правил щодо товарів гуманітарної допомоги та у 2023 році направлено 154 повідомлення про кримінальні правопорушення за статтями 201-2, 358, 191 Кримінального кодексу України (за 2022 рік - 29 повідомлень). Повідомлено, що товари, які ввозяться на територію України з порушенням митних правил, конфіскуються та передаються на потреби Збройних Сил України.

Органами Національної поліції України проводиться розслідування 443 кримінальних проваджень за статтею 201-2 Кримінального кодексу України та понад 200 кримінальних проваджень щодо неправомірних дій з гуманітарною допомогою за іншими складами злочинів (крадіжка, шахрайство тощо). Крім того, спільно з представниками Головного слідчого управління вивчено матеріали кримінальних проваджень щодо ввезення гуманітарної допомоги подвійного призначення за гарантійними листами. На сьогодні розслідується 54 таких проваджень.

Головним слідчим управлінням Національної поліції України на засіданні Комісії 29.05.2023 було повідомлено про факти продажу гуманітарної допомоги (а саме пластин для бронежилетів загальною вартістю 1266000 грн), у тому числі ввезеної на підставі гарантійного листа військової частини (сталеві пластини до бронежилетів загальною вартістю 450000 грн). Обвинувальні акти скеровані до суду за статтею 201-2 Кримінального кодексу України. Розглядаються повідомлення інших державних органів про порушення законодавства щодо гуманітарної допомоги, ввезеної на підставі гарантійних листів. Наголошено на необхідності проведення взаємних звірок.

Державне бюро розслідувань розслідувало 61 кримінальне провадження щодо кримінальних правопорушень, пов’язаних із незаконним використанням гуманітарної допомоги.

Під час засідання члени Комісії наголошували на необхідності проведення взаємозвірки наявної у міністерств та відомств інформації щодо виданих гарантійних листів, листів про отримання зазначених у гарантійних листах товарів та вжиття заходів для забезпечення цільового використання товарів, визначених у додатку 2 до постанови № 174 .

За результатами засідання члени Комісії одноголосно ухвалили рішення звернутися до Кабінету Міністрів України з пропозицією провести звірку для отримання актуальної інформації щодо ввезення, отримання та цільового використання товарів, визначених у додатку 2 до постанови № 174 , та, у разі потреби, направити матеріали до відповідних правоохоронних органів.

Комісія звернулася до Кабінету Міністрів України з листом (№ 442д9/7-2023/120595 від 05.06.2023), в якому висловила пропозицію надати відповідні доручення щодо проведення міжвідомчої наради, на якій необхідно:

визначити заходи і порядок проведення в найкоротший строк взаємозвірки наявної в міністерствах та відомствах (з урахуванням підрозділів, які їм підпорядковані) інформації про кількість товарів, які ввозилися за гарантійними листами, кількість отриманих таких товарів, кількість надісланих листів-підтверджень про отримання таких товарів, кількість товарів, не отриманих кінцевим користувачем;

розробити план дій щодо забезпечення цільового використання товарів, визначених у додатку 2 до постанови № 174, які ввозилися за гарантійними листами, що були видані особами, які не є (чи на дату видачі гарантійного листа не були) кінцевими користувачами у розумінні зазначеної постанови;

визначити порядок взаємодії правоохоронних органів щодо виявлення порушень вимог постанови № 174, які призвели до нецільового використання товарів, що ввозилися за гарантійними листами.

На виконання доручення Прем’єр-міністра України від 08.06.2023 № 17113/1/1-23, виданого на вищезазначений лист Комісії, отримано таку інформацію.

Мінсоцполітики повідомило (лист № 7929/0/2-23/20 від 17.06.2023), що вбачається за необхідне розглянути на міжвідомчій нараді за участі представників Мінфіну, Міноборони, МВС, ДСНС, Держекспортконтролю, Держспецзв’язку, Держмитслужби та Національної поліції України питання щодо розроблення механізму отримання від Держмитслужби вичерпної інформації, достатньої для проведення взаємозвірки наявних даних щодо товарів гуманітарної допомоги, ввезених за гарантійними листами, та визначення центрального органу виконавчої влади, що відповідно до компетенції уповноважений здійснювати аналіз інформації про отримання таких товарів та їх цільове використання.

Крім того, Мінсоцполітики повідомило, що з метою врегулювання відносин у сфері гуманітарної допомоги та створення механізму, який сприятиме підвищенню прозорості її розподілу, розроблено проект постанови Кабінету Міністрів України "Деякі питання пропуску та обліку гуманітарної допомоги в умовах воєнного стану", що передбачає внесення отримувачами гуманітарної допомоги інформації про товари, які на період дії воєнного стану визнаються гуманітарною допомогою за декларативним принципом, а також звітів про їх розподіл та використання до автоматизованої системи реєстрації гуманітарної допомоги.

Листом № 9089/0/2-23/20 від 07.07.2023 Мінсоцполітики повідомило, що 06.07.2023 проведено міжвідомчу нараду за участі представників Держмитслужби, Держекспортконтролю, ДПС, Держспецзв’язку, ДСНС, Національної поліції України та МВС. За результатами обговорення та аналізу отриманої інформації виявлено:

наявність різниці у кількості гарантійних листів, наведеної в інформації Державної митної служби України та Держспецзв’язку, що зумовлено наданням при перетині кордону гарантійних листів на товари, відсутні в додатку 2 до постанови № 174;

наявність різниці у кількості наданих центральними органами виконавчої влади (їх підрозділами), військовими адміністраціями гарантійних листів та кількості гарантійних листів, наданих Держмитслужбі при перетині кордону товарами, що зумовлює необхідність здійснення відповідними центральними органами виконавчої влади ґрунтовного аналізу кількості наданих ними (підпорядкованими їм підрозділами) гарантійних листів;

наявність різниці у кількості наданих центральними органами виконавчої влади (їх підрозділами), військовими адміністраціями гарантійних листів та кількості гарантійних листів, за якими поінформовано Держекспортконтроль про отримання та облік товарів;

випадки надання центральними органами виконавчої влади (їх підрозділами), військовими адміністраціями гарантійних листів, товари за якими фактично не отримані кінцевими користувачами.

Зважаючи на викладене, вирішено продовжити роботу щодо проведення взаємозвірки інформації про ввезені товари гуманітарної допомоги за гарантійними листами та контроль за їх отриманням, обліком і цільовим використанням шляхом надання Мінсоцполітики до 01.07.2023 центральними органами виконавчої влади (з урахуванням їх підрозділів), військовими адміністраціями узагальненої інформації про надані гарантійні листи та отримані за ними товари в розрізі даних, наданих Держмитслужбою та Держекспортконтролем. У результаті проведеної роботи планується виявити гарантійні листи, за якими здійснено пропуск товарів гуманітарної допомоги та які не надавалися відповідними центральними органами виконавчої влади (їх підрозділами), військовими адміністраціями або товари за якими не отримані кінцевими користувачами.

Мінсоцполітики листом № 11114/0/2-23/58 від 10.08.2023 повідомило, що станом на 09.08.2023 міністерством спільно з МВС, Національною поліцією України, ДСНС, Держспецзв’язку, Адміністрацією ДПС, Держекспортконтролем та Держмитслужбою проведено ґрунтовну роботу щодо взаємозвірки наявної інформації про надані гарантійні листи та ввезені за ними товари.

За результатами проведеного аналізу підтверджено видачу центральними органами виконавчої влади більше 100 гарантійних листів та отримання товарів за ними, виявлено вісім гарантійних листів, товари за якими не отримано, та понад 40 гарантійних листів, надання яких не підтверджено відповідними центральними органами виконавчої влади. Зазначена інформація базується на даних Держмитслужби щодо загальної кількості гарантійних листів, за якими протягом 2022-2023 років на митну територію України було ввезено товари.

Разом з тим за результатами проведеного аналізу виявлено такі неузгодженості та проблематику:

відсутня інформація щодо наданих гарантійних листів та отриманих за ними товарів від Міноборони та підпорядкованих йому підрозділів;

реквізити окремих гарантійних листів та зазначені в них отримувачі, наведені в інформації МВС (Національної гвардії України), Національної поліції України, Адміністрації ДПС та Держмитслужби, не збігаються, що потребує аналізу копій відповідних гарантійних листів суб’єктами, що, ймовірно, їх видавали, з метою підтвердження або спростування факту їх надання.

Враховуючи необхідність продовження роботи із взаємозвірки наявної інформації та відсутність інформації від Міноборони, Мінсоцполітики звернулося до Кабінету Міністрів України з проханням продовжити контрольний термін виконання доручення Прем’єр-міністра України від 08.06.2023 № 17113/1/1-23 до 28.08.2023.

Листом № 12544/0/2-23/58 від 29.08.2023 Мінсоцполітики зауважило про доцільність продовження контрольного терміну (до 18.09.2023) з метою необхідності продовження роботи щодо взаємозвірки наявної інформації та відсутності інформації від Міноборони, МВС, Національної поліції України та Служби безпеки України.

Держекспортконтроль повідомив (лист № 3266/34-с-23 від 14.06.2023) Комісію, що він звернувся з листом (№ 3178/22-с-23 від 08.06.2023) до Першого віце-прем’єр-міністра України - Міністра економіки України з пропозицією розглянути можливість проведення міжвідомчої наради, під час якої порушити питання:

організації здійснення звірки узагальнення даних, що стосуються питань підтвердження отримання підпорядкованими підрозділами Міноборони, МВС, Держспецзв’язку, Служби безпеки України товарів гуманітарної допомоги, визначених у додатку 2 до постанови № 174;

організації контролю за фактичним отриманням товарів та дотриманням гарантійних зобов’язань кінцевими користувачами;

забезпечення ефективної скоординованої взаємодії державних органів з питань дотримання відповідних законодавчих норм та регуляцій у процесі отримання, розподілу та використання гуманітарної допомоги.

З метою проведення звірки Держекспортконтролем підготовлено та листами №№ 165/22-с-23дск, 166/22-с-23дск, 167/22-с-23дск, 168/22-с-23дск, від 06.06.2023 направлено на адреси Служби безпеки України, Міноборони, МВС, Держспецзв’язку узагальнену інформацію для здійснення відповідної звірки.

Зважаючи на інформацію-6, опубліковану 14.06.2023 на офіційному веб-сайті Держмитслужби, Комісія направила до Держмитслужби звернення (№ 442д/9-2023/131741 від 19.06.2023) з проханням, серед іншого, надати інформацію про спільні перевірки, проведені Держмитслужбою та Міноборони щодо отримання військовими частинами і територіальними центрами комплектування та соціальної підтримки товарів, що переміщуються через митний кордон на їхню адресу як гуманітарна допомога, протягом січня - травня 2023 року та зазначити, який саме механізм створений Держмитслужбою щодо контролю за надходженням до військових частин товарів гуманітарної допомоги, який дає можливість здійснити перевірку більше 5 тисяч фактів переміщення товарів гуманітарної допомоги на адресу близько 100 військових частин.

За результатами розгляду цього звернення Держмитслужба надала інформацію (лист № 08-20-02-01/1/4249 від 28.06.2023), що, станом на 20.06.2023, у результаті спільних заходів Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби і Департаменту внутрішнього аудиту Міноборони щодо проведення перевірок отримання військовими частинами та територіальними центрами комплектування та соціальної підтримки товарів, що переміщувалися через митний кордон на їхню адресу як гуманітарна допомога, встановлено 743 випадки непідтвердження отримання гуманітарної допомоги. Кількість неотриманих товарів - 963 товарні позиції загальною вагою 1282,9 тонни.

Створений Держмитслужбою спільно з Міноборони механізм контролю за надходженням до військових частин товарів гуманітарної допомоги, який дав змогу провести перевірку більше 5 тисяч фактів переміщення товарів гуманітарної допомоги на адресу близько 100 військових частин, передбачає послідовне здійснення таких дій:

визначення суб’єктів контролю (військові частини, територіальні центри комплектування та соціальної підтримки) для проведення аудиту Департаментом внутрішнього аудиту Міноборони надходження та обліку гуманітарної допомоги (у тому числі за ініціативою Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби);

підготовка Держмитслужбою інформації про ввезену через митний кордон України гуманітарну допомогу на адресу суб’єктів контролю, а також направлення цієї інформації до Міноборони для перевірки надходження гуманітарної допомоги;

проведення Міноборони перевірки надходження гуманітарної допомоги, здійснення її обліку (здійснюється Департаментом внутрішнього аудиту та територіальними підрозділами аудиту, а в окремих випадках - військовими частинами самостійно);

направлення Міноборони до Держмитслужби інформації про виявлені випадки ненадходження гуманітарної допомоги;

проведення Держмитслужбою перевірки отриманої від Міноборони інформації про ненадходження гуманітарної допомоги, вжиття заходів до порушників законодавства (складання протоколів про порушення митних правил, направлення до правоохоронних органів повідомлень про протиправне діяння).

Проведення перевірок отримання військовими частинами, територіальними центрами комплектування та соціальної підтримки товарів, що переміщувалися через митний кордон на їхню адресу як гуманітарна допомога, стало можливим за спільної ініціативи та підтримки таких заходів і Держмитслужбою, і Міноборони.

Окремо слід зазначити, що, станом на 28.06.2023, митними органами оформлено майже 1,4 млн тонн товарів та 101,8 тис. шт. транспортних засобів, що переміщувалися як гуманітарна допомога.

За інформацією Держмитслужби, враховуючи значні обсяги ввезення в Україну гуманітарної допомоги, обмеженість ресурсів у Держмитслужби та Міноборони, такі перевірки здійснюються вибірково.

У всіх інших випадках ввезення в Україну гуманітарної допомоги проведення додаткових заходів контролю здійснюється за наявності ризиків незаконного переміщення гуманітарної допомоги, її нецільового використання або продажу з метою отримання прибутку.

Зважаючи на викладене, здійснення повної перевірки даних щодо всіх товарів, ввезених на митну територію України як гуманітарна допомога, та проведення звірки з усіма отримувачами таких товарів Держмитслужбою не планується у зв’язку з відсутністю у неї належних ресурсів та повноважень.

Тимчасова слідча комісія констатує, що з початку дії постанови № 174 не було проведено належної роботи щодо налагодження взаємодії між органами державної влади в частині контролю за цільовим використанням гуманітарної допомоги.

Лише після того, як Комісія звернула увагу на відсутність належної взаємодії між державними органами в частині контролю за гуманітарною допомогою, ввезеною в порядку, встановленому постановою № 174, та звернулася до Кабінету Міністрів України з пропозицією надати відповідні доручення щодо проведення міжвідомчої наради (лист № 442д9/7-2023/120595 від 05.06.2023), Кабінетом Міністрів України було надано відповідні доручення щодо такої наради, а міністерства і відомства почали проводити взаємозвірки наявної інформації про надані гарантійні листи та ввезені за ними товари.

Таким чином, на основі отриманих матеріалів Комісія дійшла висновку, що відсутність належним чином організованого контролю та міжвідомчої взаємодії з першого дня набрання чинності постановою № 174 унеможливлює оперативне відстеження відповідності кількості оформлених гарантійних листів та підтверджень про отримання товарів кількості товарів, зазначених у таких листах та фактично отриманих кінцевими користувачами.

Організація взаємозвірок наявної інформації про надані гарантійні листи та ввезені за ними товари на постійній основі усіма задіяними центральними органами виконавчої влади дасть змогу забезпечити своєчасне виявлення можливих невідповідностей та порушень, а також своєчасно інформувати правоохоронні органи про виявлені випадки неотримання товарів за гарантійними листами або їх нецільового використання для ретельного розслідування та притягнення винних до відповідальності.

Запровадження систематичних звірок та контролю, а також жорстке реагування на можливі порушення сприятимуть запобіганню зловживанням та ефективному використанню гуманітарної допомоги за цільовим призначенням.

4. Комісія продовжувала приділяти увагу існуючим проблемам контролю за ввезенням, переміщенням, зберіганням та розподілом гуманітарної допомоги. Зокрема, на засіданні Комісії 29.06.2023 заслухано директора ТОВ "Євротелеком" Булавіна П.Г. з презентацією про систему моніторингу та контролю обігу гуманітарної допомоги "Helpmarker".

Як було зазначено, метою впровадження цієї системи є:

облік та ефективний контроль використання гуманітарної допомоги;

мінімізація ризиків будь-яких зловживань щодо гуманітарної допомоги;

контроль ефективності використання міжнародної допомоги;

отримання об’єктивних даних для аналітики та прогнозування поставок;

спрощення та автоматизація процедур.

Тимчасова слідча комісія обговорила запропонований механізм контролю та ухвалила рішення взяти інформацію до відома.

Зважаючи на отриману додаткову інформацію про результати впровадження системи "Helpmarker", на засіданні Комісії 27.07.2023 ухвалено рішення рекомендувати Мінсоцполітики та Комітету Верховної Ради України з питань соціальної політики та захисту прав ветеранів використати надані матеріали під час роботи над запровадженням ефективного механізму контролю за рухом та цільовим використанням гуманітарної допомоги.

Враховуючи те, що під час своєї роботи Комісія дійшла висновку про незадовільний стан організації роботи щодо отримання, зберігання та розподілу гуманітарної та іншої допомоги, що відображено у попередньому звіті Комісії, а також у зв’язку з тим, що в Україні наразі відсутній уніфікований механізм, який може забезпечити облік та ефективний контроль за використанням гуманітарної допомоги, Тимчасова слідча комісія звернулася до Мінсоцполітики (лист № 442д9/7-2023/166583 від 01.08.2023) з рекомендацією щодо ознайомлення (за потреби - із залученням представників інших центральних органів виконавчої влади) із зазначеною програмою та визначення доцільності її інтегрування в комплексний механізм контролю за обігом та використанням гуманітарної допомоги. Комісія отримала відповідь (лист № 11102/0/2-23/58 від 10.08.2023), що пропозиції щодо забезпечення обліку та ефективного контролю за використанням гуманітарної допомоги шляхом запровадження її маркування від будь-яких установ чи організацій до Мінсоцполітики не надходили. Інформацію про систему моніторингу та контролю обігу гуманітарної допомоги "Helpmarker" взято до відома.

5. Реагування Тимчасової слідчої комісії на звернення та публікації в медіа, що стосуються предмета відання Комісії, також можуть свідчити про можливі порушення законодавства щодо гуманітарної допомоги.

До Тимчасової слідчої комісії надійшло письмове звернення громадянина України, в якому наведено інформацію, яка, на його думку, свідчить про можливі порушення, пов’язані з діяльністю представництва міжнародної організації в Україні (завищення цін, надання донорам інформації про реалізовані гуманітарні проекти, які фактично не здійснювалися, закупівлю за завищеними цінами товарів та послуг у пов’язаних з окремими працівниками представництва юридичних осіб тощо).

З метою повного, всебічного та неупередженого розгляду наведених фактів Тимчасова слідча комісія на своєму засіданні 27.07.2023 заслухала інформаційну довідку, підготовлену секретаріатом Комісії на основі отриманих разом із зверненням копій документів, про діяльність українського представництва міжнародної організації, яка публічно задекларувала, що допомагає Україні підсилювати та відновлювати медичну інфраструктуру під час повномасштабного вторгнення російської федерації в Україну, надавати гуманітарну та фінансову допомогу постраждалим українцям та переселенцям, закуповує для України медичне обладнання, медикаменти, транспортні засоби та надає іншу допомогу.

Після обговорення наявної інформації Комісія дійшла висновку, що з високою ймовірністю окремі наймані працівники представництва (які є громадянами України, мають зв’язки з суб’єктами господарювання, що можуть бути пов’язані з державою-агресором, її юридичними особами чи громадянами, особами, проти яких порушено кримінальні справи, зокрема щодо розкрадання коштів державного бюджету в особливо великих розмірах та підриву обороноздатності країни) можуть бути причетні до введення в оману закордонних донорів щодо результатів своєї діяльності в Україні та до можливого розкрадання донорських коштів і гуманітарної допомоги, що впливає на значне зменшення якості та кількості надання гуманітарної допомоги (товарів і виконаних робіт). За результатами заслуховування зазначена інформація направлена до правоохоронних органів для вивчення та доповіді Комісії про прийняті рішення-7.

Крім того, на засіданні розглянуто питання щодо факту виявлення в лютому 2023 року в с. Убині Львівської області складських приміщень з більше ніж 1200 палетами різноманітної гуманітарної допомоги, який широко висвітлювався в медіа.

Зважаючи на великий суспільний резонанс даного факту, Комісія заслухала представників Львівської обласної прокуратури, територіального підрозділу Бюро економічної безпеки у Львівській області та Головного управління Національної поліції України у Львівській області про стан розслідування кримінального провадження № 720231400000000031, порушеного за даним фактом.

У результаті встановлено такі обставини:

територіальний підрозділ Бюро економічної безпеки у Львівській області розпочав досудове розслідування 04.02.2023 за частиною першою статті 212 Кримінального кодексу України (ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), яке належить до податкових правопорушень), а не за статтею 201-2 Кримінального кодексу України (незаконне використання з метою отримання прибутку гуманітарної допомоги), що є логічним з огляду на характер вилученої гуманітарної допомоги, та провадив досудове розслідування протягом чотирьох місяців, а Львівська обласна прокуратура як орган, що здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, не вживала заходів щодо належної правової кваліфікації та визначення підслідності за повноважним органом досудового розслідування;

02.06.2023 процесуальним керівником обласної прокуратури були відокремлені матеріали в окреме провадження № 72023140000000111 за частиною третьою статті 201-2 Кримінального кодексу України та об’єднано їх в одне провадження;

того самого дня процесуальним керівником обласної прокуратури були відокремлені матеріали в окреме провадження № 72023140000000112 за частиною третьою статті 201-2 Кримінального кодексу України та передано для провадження досудового слідства до слідчого управління Головного управління Національної поліції України у Львівській області;

вартість вилученої гуманітарної допомоги не встановлена, вилучені майнові цінності одразу передано Силам оборони та Херсонській і Миколаївській ОВА;

встановлені особи та організації, причетні до цього факту, але про підозру жодній особі не повідомлено;

співробітники територіального підрозділу Бюро економічної безпеки у Львівській області не змогли повідомити зміст показів, наданих власником та користувачем зазначених складських приміщень, посилаючись на те, що долучили оригінали протоколів допиту зазначених осіб до провадження № 72023140000000112, яке знаходиться у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції України у Львівській області;

керівництво слідчого управління Головного управління Національної поліції України у Львівській області, у свою чергу, зазначило, що кримінальне провадження № 72023140000000112 фізично перебувало у слідчому управлінні один день та 02.06.2023 витребуване Львівською обласною прокуратурою і на момент засідання (27.07.2023) знаходиться у Львівській обласній прокуратурі;

перспектива прийняття законного рішення щодо кожного із зазначених кримінальних проваджень оголошена не була.

За результатами розгляду отриманих від правоохоронних органів відповідей на запити Комісії та обговорення питання на засіданні Тимчасова слідча комісія дійшла висновку, що розслідування даного кримінального провадження та стан досудового слідства є незадовільними, а також що існують обґрунтовані підстави вважати, що територіальний підрозділ Бюро економічної безпеки у Львівській області порушив кримінальне провадження за невірною кваліфікацією та тримає його у своєму провадженні з метою зловживання своїм становищем та владою і проведення незаконних слідчих дій, про що повідомлено Офіс Генерального прокурора, Бюро економічної безпеки України і Національну поліцію України.

Комісія запропонувала провести чергове засідання у серпні 2023 року в м. Києві за участі керівників зазначених відомств, після проведення якого 25.08.2023 було встановлено, що кримінальне провадження № 720231400000000031 за частиною першою статті 212 Кримінального кодексу України (ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів) закрито на підставі статті 284 Кримінального процесуального кодексу України. Провадження № 72023140000000111 та № 72023140000000112 за частиною третьою статті 201-2 Кримінального кодексу України об’єднано в одне провадження та передано для проведення розслідування до центрального апарату Бюро економічної безпеки України 03.08.2023. На час засідання керівництво Бюро економічної безпеки України не змогло повідомити про стан розслідування та перспективу прийняття законного рішення. Стан розслідування цього провадження Комісією визнано як незадовільний.

6. Підсумкове засідання Тимчасової слідчої комісії 25.08.2023 щодо результатів діяльності правоохоронних органів у частині питань, віднесених до предмета діяльності Комісії.

25 серпня 2023 року у м. Києві відбулося засідання Комісії, на якому заслухана інформація керівництва Офісу Генерального прокурора, Національної поліції України, Бюро економічної безпеки України, Державного бюро розслідувань, Служби безпеки України, а також представників Національного антикорупційного бюро України та правоохоронних органів обласного рівня щодо результатів розгляду попереднього звіту Тимчасової слідчої комісії, реагування правоохоронними органами на звернення Комісії під час засідань, встановлення причин невнесення до ЄРДР таких звернень та стану їх досудового розслідування, стану досудового розслідування у резонансних кримінальних провадженнях, реакції правоохоронних органів на відомості, одержані від Держаудитслужби.

Зокрема, Комісією наголошено, що за весь період її роботи правоохоронним органам різного рівня було повідомлено про 31 випадок можливих неправомірних дій та можливого вчинення кримінальних правопорушень, з яких лише щодо 21 випадку мало місце реагування правоохоронців у межах законодавства, щодо 10 звернень реагування відсутнє з незрозумілих для Комісії причин.

Обговорено стан досудового розслідування у найбільш резонансних кримінальних провадженнях у сфері протиправних дій щодо гуманітарної допомоги. Загалом про істотні зміни у стані досудового розслідування представники правоохоронних органів не повідомили.

Однак представники Національного антикорупційного бюро України повідомили про викриття кримінальних правопорушень щодо зловживання колишніми та чинними високопосадовцями Міністерства економіки України та Міністерства аграрної політики та продовольства України на суму 62,5 млн грн при закупівлі АТ "Укрзалізниця" продуктів харчування для забезпечення потреб держави у період воєнного стану. 24.08.2023 чиновникам повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень.

Щодо кримінальних проваджень, зареєстрованих за фактом примусового відчуження зерна пшениці на підставі розпоряджень начальника Дніпропетровської ОВА Резніченка В.М., заступник Генерального прокурора Мустеца І.В. повідомив, що з обвинувальними актами до суду скеровано виділені провадження щодо начальника елеватора ТОВ "ДМК "Дніпромлин" Ткача І.А. за частиною другою статті 364-1 Кримінального кодексу України (згідно з відомостями ЄДРСР цьому кримінальному провадженню присвоєно № 42023042030000071) та колишнього начальника станції Дніпро-Головний структурного підрозділу "Дніпровська дирекція залізничних перевезень" регіональної філії "Придніпровська залізниця" АТ "Укрзалізниця" Плітка С.В. за частиною другою статті 367 Кримінального кодексу України (№ 12023041030001354).

Разом з тим Комісія зауважує, що згідно з відомостями ЄДРСР при розгляді слідчим суддею клопотання органу досудового розслідування про обрання запобіжного заходу у кримінальному провадженні № 42023042030000071 підозру за частиною другою статті 364-1 Кримінального кодексу України визнано необґрунтованою.

Крім того, заступник голови Національної поліції України Цуцкірідзе М.С. зазначив, що 05.06.2023 було скеровано листа до Дніпропетровської обласної прокуратури щодо визначення підслідності у кримінальному провадженні щодо колишнього голови Дніпропетровської ОВА та станом на 25.08.2023 зазначене питання залишається невирішеним. Слідчі дії у кримінальному провадженні не проводяться у зв’язку з тим, що зібрані в ході їх проведення докази можуть бути визнані недопустимими, зважаючи на порушення підслідності.

При цьому питання визначення належної підслідності та передання кримінального провадження до Національного антикорупційного бюро України або Державного бюро розслідувань виносилося на розгляд членами Комісії під час засідань 09.02.2023 та 10.04.2023. Тому Комісія звернулася до заступника голови Національної поліції України з проханням ініціювати службове розслідування стосовно органів поліції Дніпропетровської області щодо несвоєчасного застосування заходів, спрямованих на передання кримінального провадження до належного органу досудового розслідування.

У засіданні Комісії брав участь заступник голови Держаудитслужби Шкуропат О.Г., який надав відомості про кількість проведених ревізій окремих питань фінансово-господарської діяльності обласних військових адміністрацій та їх структурних підрозділів з питань гуманітарної допомоги та зазначив, що отримані в ході ревізій матеріали спрямовуються до правоохоронних органів.

Протягом періоду діяльності Комісією проаналізовано акти ревізій Держаудитслужби щодо обласних та Київської міської військових адміністрацій з питань гуманітарної допомоги та майнових цінностей, що мають гуманітарне значення, та встановлено, що з початку повномасштабного вторгнення російської федерації проведено перевірки щодо 17 областей та м. Києва і в кожного з об’єктів перевірок виявлено численні порушення, що мали наслідком багатомільйонні збитки.

Усі висновки ревізій були скеровані до правоохоронних органів, переважна більшість ще у жовтні - листопаді 2022 року. При цьому в актах ревізій та матеріалах наявні відомості про конкретних посадових осіб, винних у допущених порушеннях або на яких було покладено обов’язки контролю, обліку та розподілу гуманітарної допомоги, зокрема в Запорізькій, Сумській, Полтавській ОВА, Київській МВА.

Самі по собі акти ревізій та зібрані органами Держаудитслужби матеріали можуть бути використані органами досудового розслідування як докази винуватості або принаймні причетності посадовців ОВА до вчинення розтрати товарів гуманітарної допомоги та бюджетних коштів, що виділялися на їх закупівлю.

На жаль, присутні на засіданні Комісії представники правоохоронних органів не змогли надати жодних відомостей щодо стану досудових розслідувань у кримінальних провадженнях, зареєстрованих на підставі звернень Держаудитслужби (відомості відображені у відповідному блоці звіту).

Враховуючи заслухану на засіданні Комісії інформацію про кількісні та якісні показники роботи правоохоронних органів, а також інші матеріали, отримані від представників правоохоронних органів за період своєї діяльності, Комісія дійшла висновку про необхідність взяття до відома такої інформації з метою включення її до цього звіту.

Комісія неодноразово звертала увагу керівництва правоохоронних органів на відсутність належної комунікації між правоохоронними органами, низький рівень ефективності досудового розслідування у кримінальних провадженнях, необхідність проведення досудового розслідування у розумні строки, а також дотримання всіх вимог, встановлених законодавством. Таким чином, Комісія акцентувала увагу на необхідності вжиття керівництвом правоохоронних органів заходів, спрямованих на забезпечення здійснення ефективного досудового розслідування у зареєстрованих кримінальних провадженнях.

Разом з тим слід наголосити, що після проведеного засідання Тимчасової слідчої комісії 25.08.2023 Офісом Генерального прокурора (лист № 09/4-247ВИХ-23 від 28.08.2023) повідомлено таку інформацію.

За результатами судового розгляду обвинувальних актів у кримінальних провадженнях цієї категорії, у яких здійснювалося досудове розслідування слідчими органами Національної поліції України, вироки щодо посадових та службових осіб органів державної влади та місцевого самоврядування, державних установ та організацій, військового командування не ухвалювалися. Разом з тим у 36 кримінальних провадженнях ухвалено вироки щодо 39 осіб - за статтею 201-2Кримінального кодексу України, за статтею 191 Кримінального кодексу України - щодо однієї особи, за статтею 190 Кримінального кодексу України - щодо 13 осіб, за статтею 185 Кримінального кодексу України - щодо шістьох осіб (приватні підприємці, працівники підприємства та працездатні особи, які не працюють і не навчаються).

Також Офісом Генерального прокурора було зазначено, що за наслідками озвученої Тимчасовою слідчою комісією інформації про можливі порушення вимог кримінального процесуального законодавства у кримінальних провадженнях № 72023140000000031 від 04.02.2023 та № 720231400000000112 від 02.06.2023 було ініційовано проведення службового розслідування з приводу дій прокурорів Львівської обласної прокуратури під час здійснення процесуального керівництва у кримінальному провадженні № 720231400000000112 від 02.06.2023.

Також у кримінальному провадженні № 12023040000000142 від 10.02.2023 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами Дніпропетровської обласної військової адміністрації при виданні розпоряджень щодо примусового відчуження зерна, яке перевозилось у вагонах регіональної філії "Придніпровська залізниця" AT "Укрзалізниця" до ТОВ "ДМК "Дніпромлин", Офісом Генерального прокурора 28.08.2023 здійснення досудового розслідування доручено Головному слідчому управлінню Державного бюро розслідувань.

Тому можна зробити висновок, що після засідання Комісії 25.08.2023 Офісом Генерального прокурора вжито ряд заходів, спрямованих на реагування на озвучену на засіданні інформацію.

У ході роботи Комісії над попереднім звітом до Державної аудиторської служби України (далі - Держаудитслужба) було направлено запит (№ /9-2022/174052 від 16.10.2022) з проханням надати відомості про здійснення з 24.02.2022 заходів контролю щодо дотримання вимог законодавства у сфері отримання, розподілу, транспортування, зберігання, використання за цільовим призначенням гуманітарної та іншої допомоги, а також про результати таких заходів, повідомлення про виявлені порушення правоохоронних органів.

Зазначений запит Тимчасової слідчої комісії було скеровано Держаудитслужбою до своїх територіальних органів з відповідним дорученням (№ 002000-18/8449-2022 від 24.10.2022).

Крім того, Комісією було додатково направлено запит до Держаудитслужби (№ 442д9/11-2023/128468 від 14.06.2023) з метою актуалізації відомостей про проведені ревізії.

За період діяльності Комісії за зазначеними запитами надійшли матеріали та копії актів ревізій, проведених територіальними органами Держаудитслужби у Вінницькій, Волинській, Дніпропетровській, Житомирській, Запорізькій, Івано-Франківській, Київській обласній та Київській міській, Кіровоградській, Одеській, Полтавській, Рівненській, Сумській, Тернопільській, Харківській, Хмельницькій, Черкаській, Чернігівській ОВА та їх окремих структурних підрозділах (департаментах/управліннях). Через значний обсяг матеріалів, що надійшли, їх опрацювання тривало і в період другого півріччя діяльності Комісії.

Як випливає з відповіді Держаудитслужби (№ 002000-11/6829-2023 від 16.06.2023), заходи державного контролю у Донецькій, Закарпатській, Луганській, Львівській, Миколаївській, Херсонській та Чернівецькій ОВА з 24.02.2022 до дня надання відповіді на запит Комісії не проводилися.

Крім того, на адресу Комісії супровідним листом Південного офісу Держаудитслужби (№ 151508-17/320-2023 від 11.07.2023) надійшов акт ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Одеської ОВА за період з 24.02.2022 по 30.06.2022. У зв’язку із завершенням ревізії та ненаданням Одеською ОВА документів для ревізії питання щодо отримання, стану збереження, обліку та розподілу гуманітарної допомоги на території Одеської області та питання дотримання законодавства щодо примусового відчуження майна у юридичних та фізичних осіб для потреб держави в умовах правового режиму воєнного стану залишаються необревізованими.

За результатами опрацювання Комісією наданих територіальними офісами Держаудитслужби відомостей узагальнено інформацію про проведені перевірки та виявлені порушення (див. таблицю).

Проаналізувавши відомості, надані за результатами проведення ревізій окремих питань фінансово-господарської діяльності, Комісією встановлено допущення порушень, які є типовими для багатьох суб’єктів перевірок-8.

1. Незастосування до постачальників товарів штрафних санкцій згідно з постановами Кабінету Міністрів України "Деякі питання здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для задоволення нагальних потреб функціонування держави в умовах воєнного стану" від 02.03.2022 № 185 (далі - постанова № 185), "Деякі питання забезпечення населення продовольчими товарами в умовах воєнного стану" від 20.03.2022 № 328 (далі - постанова № 328), "Деякі питання фінансування закупівлі товарів тривалого зберігання в умовах воєнного стану" від 03.05.2022 № 528 (далі - постанова № 528) та придбання товарів за завищеними цінами

Відповідно до зазначених постанов Кабінету Міністрів України на умовах тристороннього договору на постачання продовольчих товарів та договору на постачання продовольчих товарів тривалого зберігання та/або пакувальних товарів для їх фасування, розміщених у вільному доступі на веб-сайті АТ "Укрзалізниця", обласні військові адміністрації виступали замовниками продовольчих і пакувальних товарів.

Сторонами відповідних договорів є військові адміністрації або центральні органи виконавчої влади (далі - замовник), АТ "Укрзалізниця" (далі - платник), юридична особа або фізична особа - підприємець, яка здійснила акцепт (прийняття) умов договору шляхом приєднання до його умов (далі - постачальник).

У результаті проведених заходів встановлено, що через неприйняття сторонами договору (обласними військовими адміністраціями та AT "Укрзалізниця") управлінських рішень щодо застосування до постачальників, які затримали поставки товару, передбачених договором заходів відповідальності (сплати пені) АТ "Укрзалізниця" (державним бюджетом) недоотримано можливі надходження від сплати пені. Наприклад, за укладеними Тернопільською ОВА договорами недоотримано 9135433,51 грн (станом на 31.08.2022), Запорізькою ОВА - 1048486,59 грн, Кіровоградською ОВА - 880598,05 грн, Черкаською ОВА - 379290 грн, Київською міською військовою адміністрацією не нараховано пеню 19 постачальникам продуктів харчування за недотримання термінів поставки, що призвело до недоотримання коштів на загальну суму 2689037,76 грн. Заперечення, надані Київською міською військовою адміністрацією, прийняті частково. Ненарахування пені згідно з умовами тристоронніх договорів може призвести до недоотримання відповідних надходжень у майбутньому.

Щодо Тернопільської ОВА, зважаючи на інформацію з листа № 01-7772/16 від 22.08.2023, слід зазначити, що замовлення, придбання, постачання та оплата продовольчих і пакувальних товарів здійснювалися на умовах тристороннього договору на постачання продовольчих товарів тривалого зберігання та/або пакувальних товарів для їх фасування, розміщеного у вільному доступі на офіційному веб-сайті АТ "Укрзалізниця" (https://uz.gov.ua/about/procurement). Умовами договору визначено, що у разі затримки поставки товару або поставки не в повному обсязі, заявленому замовником, постачальник сплачує на зазначений у цьому договорі рахунок платника пеню у розмірі подвійної облікової ставки Національного банку України від вартості непоставленого товару за кожний день затримки. Платником у такому разі є АТ "Укрзалізниця".

Тернопільська ОВА не була суб’єктом застосування штрафних санкцій, передбачених умовами договору (сплата пені), до постачальників товару. Разом з тим Тернопільська ОВА в межах повноважень самостійно (у порядку самопредставництва) звернулася до суду з позовами до ТОВ "Біонеріка Рітейл" та ТОВ "Зовнішторгресурс" про відшкодування шкоди, заподіяної неналежним виконанням договору на постачання продовольчих товарів. Рішенням Господарського суду Івано-Франківської області від 08.02.2023 у справі № 909/981/22 відмовлено у позові Тернопільської ОВА до ТОВ "Біонеріка Рітейл" про зобов’язання перерахувати АТ "Укрзалізниця" 305090 грн 84 коп. пені. Постановою Західного апеляційного господарського суду від 01.06.2023 у справі № 909/981/22 рішення Господарського суду Івано-Франківської області від 08.02.2023 у справі № 909/981/22 залишено без змін, а апеляційну скаргу Тернопільської ОВА - без задоволення, а 01.08.2023 ухвалою Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду відмовлено у відкритті касаційного провадження у справі № 909/981/22 за касаційною скаргою Тернопільської ОВА на рішення Господарського суду Івано-Франківської області від 08.02.2023 та постанову Західного апеляційного господарського суду від 01.06.2023.

Разом з тим прокуратура Тернопільської області звернулася до Господарського суду Івано-Франківської області з позовом в інтересах держави в особі Тернопільської ОВА, Міністерства розвитку громад, територій та інфраструктури України до ТОВ "Біонеріка Рітейл" про стягнення пені за несвоєчасне виконання взятих на себе зобов’язань з поставки товару в сумі 6065607,54 грн (справа № 909/532/23) та з позовною заявою в інтересах держави в особі Тернопільської ОВА та Міністерства розвитку громад, територій та інфраструктури України до ТОВ "Біонеріка Рітейл" за участю третьої особи на стороні позивачів, яка не заявляє самостійних вимог щодо предмета спору, - АТ "Укрзалізниця" про стягнення пені у зв’язку із несвоєчасним виконанням узятих на себе зобов’язань з поставки товару в сумі 305090 грн 84 коп. (провадження у справі ще не відкрито).

Також Тернопільська ОВА в межах повноважень самостійно (у порядку самопредставництва) звернулася до суду з позовом до Господарського суду Дніпропетровської області про зобов’язання ТОВ "Зовнішторгресурс" невідкладно перерахувати АТ "Укрзалізниця" борг (пеню за несвоєчасно поставлений товар) у сумі 870597,70 грн як пеню у розмірі подвійної облікової ставки Національного банку України від суми непоставленого товару за кожний день затримки. Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 13.03.2023 повернуто позовну заяву і додані до неї документи без розгляду, постановою Центрального апеляційного господарського суду від 03.07.2023 у справі № 904/1213/22 апеляційну скаргу Тернопільської ОВА на ухвалу Господарського суду Дніпропетровської області від 13.03.2023 у справі № 904/1213/22 залишено без задоволення, ухвалу Господарського суду Дніпропетровської області від 13.03.2023 у справі № 904/1213/22 - без змін.

При цьому органами Держаудитслужби встановлено придбання товарів у постачальників за завищеними цінами. Зокрема, звертаємо увагу, що при укладанні таких договорів Тернопільською ОВА різниця у вартості товарів порівняно із середньоринковою становила 20177616,16 грн.

З метою визначення ринкової вартості товарів тривалого зберігання, які були закуплені для формування продовольчих наборів, директор Департаменту агропромислового розвитку Тернопільської ОВА звернувся до Тернопільського НДЕКЦ МВС України з листом-клопотанням № 1-77/2.3 від 18.01.2023 про проведення товарознавчого дослідження. За результатами проведеного експертного дослідження Тернопільським НДЕКЦ МВС України надано висновок № ЕД-19/120-23/817-ТВ від 30.01.2023, згідно з яким під час проведення закупівлі товарів тривалого зберігання їх вартість не перевищувала ринкової вартості таких товарів.

Внаслідок закупівлі Волинською ОВА у березні - квітні 2023 року (платник - АТ "Укрзалізниця") пшениці 2-го та 3-го класів в обсязі 4000 тонн за цінами, вищими за ринкові (за даними моніторингу ринкових цін на зернові культури Аграрної біржі, з урахуванням дати та регіону поставки, якісних характеристик зерна), зайво витрачено бюджетних коштів на суму 5530,0 тис. грн.

Київською міською військовою адміністрацією придбано пшеницю 2-го та 3-го класів за цінами, вищими за середньоринкові (за даними Аграрної біржі по Київській області), внаслідок чого фактична вартість 23224,05 тонни пшениці перевищила середньоринкову на загальну суму 27185720,00 грн.

Київською обласною військовою адміністрацію здійснено закупівлю 13000 тонн пшениці за цінами, вищими за середньоринкові (за даними Аграрної біржі по Київській області), на загальну суму 17177138,30 грн.

Ревізією встановлено, що Департаментом агропромислового розвитку Кіровоградської ОВА придбано "консерву яловичу" у постачальника ТОВ "Експо-Юкрейн" за завищеною ціною на загальну суму 10910592,00 грн.

Крім того, зазначеним департаментом Кіровоградської ОВА при проведенні заходів щодо закупівлі пшениці 2-го класу в обсязі 11300 тонн за ціною 8999,9 грн за 1 тонну з ПДВ, придбано зерно пшениці 2-го класу за завищеною ціною на загальну суму 16033311,86 грн, чим завдано матеріальної шкоди (збитків) державному бюджету на відповідну суму.

Внаслідок порушення пункту 6 частини першої статті 7 Бюджетного кодексу України Департаментом агропромислового розвитку Сумської ОВА придбано пшеницю за завищеними цінами (за даними моніторингу ринкових цін на зернові культури Аграрної біржі, з урахуванням дати та регіону поставки, якісних характеристик зерна). Внаслідок зазначеного порушення зайво понесені витрати на загальну суму 3185380,84 грн, що призвело до завдання матеріальної шкоди (збитків) державному бюджету на відповідну суму.

2. Невідображення відомостей про отриману та передану набувачам гуманітарну допомогу в бухгалтерському обліку

Територіальні управління Держаудитслужби в ході проведених ревізій неодноразово наголошували на недотриманні вимог пункту 5 статті 9 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" в частині відображення в обліку надходження майнових цінностей, що мають значення для забезпечення гуманітарних потреб.

Встановлено, що Волинською ОВА у бухгалтерському обліку не відображено операції щодо придбання, оприбуткування, списання продовольчих товарів та послуг, пов’язаних з їх зберіганням, на суму 63760,59 тис. грн.

Дніпропетровською ОВА на порушення частин третьої, шостої, сьомої статті 8, частин першої та третьої статті 9 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та підпунктів 1.2 та 2.13 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88 , не забезпечено організацію ведення бухгалтерського обліку, фіксування фактів здійснення господарських операцій, складання звітності з отримання, зберігання та використання продовольчих та пакувальних товарів, закуплених за кошти державного бюджету відповідно до постанови № 185 та постанови № 328.

Органами Держаудитслужби встановлено, що на порушення вищезазначених вимог законодавства про бухгалтерський облік Житомирською ОВА за період з 24.02.2022 по 31.08.2022, за даними бухгалтерського обліку, не відображено отриману гуманітарну допомогу (2068,6 палети та 13180 шт. матраців гуманітарної допомоги) та передано гуманітарну допомогу (2293,9 палети, 12922 шт. матраців та 31 ящик гуманітарної допомоги), що призвело до заниження балансової вартості активів.