1. Цей Порядок розроблено з метою реалізації механізму отримання АРМА інформації, необхідної для реалізації функцій та завдань щодо виявлення та розшуку активів, про рахунки платників податків, які взяті на облік у контролюючих органах, відповідно до Податкового кодексу України, пункту 6 частини першої статті 10, частини другої статті 15 Закону України "Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів" (далі - Закон), Законів України "Про банки і банківську діяльність", "Про захист персональних даних" та "Про захист інформації в інформаційно-комунікаційних системах", підпункту 7 пункту 5 Положення про Державну податкову службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 06 березня 2019 року № 227.

2. Суб’єктами інформаційних відносин відповідно до цього Порядку є АРМА та ДПС.

3. У цьому Порядку терміни вживаються у значеннях, наведених у Податковому кодексі України та Законі.

4. Цей Порядок регламентує обмін інформацією між АРМА та ДПС, правила складання та подання АРМА до ДПС запитів на отримання інформації, необхідної для виявлення та розшуку активів, про рахунки платників податків, які взяті на облік у контролюючих органах, а також формування і надання ДПС відповідей на такі запити.

5. У разі здійснення електронної інформаційної взаємодії АРМА та ДПС з використанням системи електронної взаємодії державних електронних інформаційних ресурсів "Трембіта", обсяг та структура даних, якими обмінюються суб’єкти інформаційних відносин через програмні інтерфейси електронних інформаційних ресурсів (сервіси), визначаються договорами про інформаційну взаємодію, укладеними відповідно до Порядку електронної (технічної та інформаційної) взаємодії, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 08 вересня 2016 року № 606 (в редакції постанови Кабінету Міністрів України від 17 січня 2023 року № 38).

У разі здійснення інформаційної взаємодії з використанням систем, визначених абзацом другим пункту 1 розділу II цього Порядку, формат, структура запитів та відповідей, форма журналу обліку запитів та відповідей, регламент обміну інформацією, вимоги захисту інформації, терміни впровадження програмного забезпечення для обміну інформацією визначаються відповідними спільними рішеннями ДПС та АРМА, які оформлюються окремими протоколами.

6. Дія цього Порядку не поширюється на випадки, коли в АРМА немає технічної можливості для подання до ДПС запитів в електронній формі з використанням засобів технічного та криптографічного захисту інформації.

У такому разі АРМА складає та подає до ДПС запити на отримання інформації, необхідної для виявлення та розшуку активів, про рахунки платників податків, які взяті на облік у контролюючих органах, у паперовій формі з дотриманням вимог статей 10, 11 Закону та статті 16 Закону України "Про захист персональних даних".

1. Електронна інформаційна взаємодія між центральними апаратами АРМА та ДПС здійснюється з використанням інформаційних систем суб’єктів інформаційних відносин засобами системи електронної взаємодії державних електронних інформаційних ресурсів "Трембіта".

У разі відсутності технічної можливості передачі даних з використанням засобів системи електронної взаємодії державних електронних інформаційних ресурсів, визначеної абзацом першим цього пункту, така електронна інформаційна взаємодія може здійснюватися з використанням інших інформаційно-комунікаційних систем із застосуванням у них відповідних комплексних систем захисту інформації з підтвердженою відповідністю за результатами державної експертизи в порядку, встановленому законодавством.

2. АРМА та ДПС забезпечують ведення електронних журналів обліку запитів та відповідей на запити.

3. Надання запитів та відповідей на запити здійснюється уповноваженими особами суб’єктів інформаційних відносин з дотриманням вимог законодавства щодо електронних довірчих послуг.

Уповноважені особи визначаються наказами керівників суб’єктів інформаційних відносин.

4. У разі виникнення обставин, які унеможливлюють виконання цього Порядку, суб’єкти інформаційних відносин зобов’язані інформувати про це один одного протягом двох робочих днів від дня виникнення таких обставин.

1. АРМА формує та подає до ДПС запити на отримання інформації про рахунки/електронні гаманці платників податків, які взяті на облік у контролюючих органах.