Відповідно до пункту 13 статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" , частини п’ятої статті 33 Закону України "Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю" Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку

1. Затвердити Методику розрахунку вартості чистих активів фондів операцій з нерухомістю, що додається.

2. Департаменту методології регулювання професійних учасників ринку цінних паперів (Курочкіна І.Ю.) забезпечити:

подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

3. Це рішення набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Панченка О.С.

1. Згідно з цією Методикою розраховується вартість чистих активів фондів операцій з нерухомістю (далі - фонд).

2. У цій Методиці термін "чисті активи фонду" означає кошти, розмір яких дорівнює різниці між вартістю майна фонду та вартістю зобов’язань, що виникли в результаті управління фондом. Вартість майна фонду визначається як сума статей балансу фонду, що належать до його активів.

Інші терміни використовуються у значенні, наведеному в Законі України "Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю" і Міжнародних стандартах фінансової звітності, офіційно оприлюднених на вебсайті Міністерства фінансів України.

3. Активи фонду первісно оцінюються та відображаються на дату зарахування активу до складу активів фонду.

Визнання, первісна оцінка, подальша оцінка відповідних активів та припинення їх визнання визначаються відповідними Міжнародними стандартами фінансової звітності.

4. Активи фонду оцінюються залежно від їх виду таким чином:

1) грошові кошти:

на поточних рахунках в національній валюті - за номіналом;

на поточних рахунках в іноземній валюті - за номіналом, перерахованим у національну валюту за офіційним валютним курсом, що встановлений Національним банком України на дату оцінки;

2) еквіваленти грошових коштів:

на депозитних рахунках в національній валюті строком до 3-х місяців - за амортизованою собівартістю, включаючи проценти, які підлягають нарахуванню за відповідний період згідно з умовами договору банківського вкладу;

на депозитних рахунках в іноземній валюті строком до 3-х місяців - за амортизованою собівартістю, перерахованою у національну валюту за офіційним валютним курсом, що встановлений Національним банком України на дату оцінки, включаючи проценти, які підлягають нарахуванню за відповідний період згідно з умовами договору банківського вкладу;

інші еквіваленти грошових коштів - за вартістю, яка визначається згідно з відповідним стандартом фінансової звітності;