Відповідно до пункту 24 частини другої статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" , статті 15 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" та Закону України "Про аудиторську діяльність" Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку

1. Затвердити Зміни до Порядку ведення реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 25 жовтня 2012 року № 1519, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28 грудня 2012 року за № 2213/22525 (із змінами) (далі – Порядок), що додаються.

2. Аудиторські фірми, які протягом 2013-2016 років були внесені до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів, протягом 2 місяців з дня набрання чинності цим рішенням надсилають засвідчені підписом керівника та печаткою аудиторської фірми (у разі наявності) реєстраційну картку для внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів (додаток 3 до Порядку ) та оновлену анкету щодо ділової репутації аудиторської фірми (додаток 5 до Порядку ).

3. Департаменту систематизації та аналізу фінансової звітності учасників ринку цінних паперів та емітентів, та пруденційного нагляду (Рафальська К.) забезпечити подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

4. Департаменту інформаційних технологій та діловодства (Фоменко Є.) забезпечити оприлюднення цього рішення на офіційному веб-сайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

5. Управлінню міжнародної співпраці та комунікацій (Юшкевич О.) забезпечити опублікування цього рішення в офіційному друкованому виданні Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

6. Це рішення набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

7. Контроль за виконанням цього рішення покласти на Голову Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Т. Хромаєва.

1. У розділі I:

1) абзац восьмий пункту 2 викласти в такій редакції:

"Інші терміни вживаються у цьому Порядку відповідно до Законів України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", "Про аудиторську діяльність", "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", "Про цінні папери та фондовий ринок", "Про телекомунікації".";

2) абзац другий пункту 3 викласти в такій редакції:

"У разі надання заявником неповного пакета документів для внесення до Реєстру, внесення змін до Реєстру, видачі дубліката Свідоцтва НКЦПФР повертає такий пакет документів протягом 10 календарних днів без розгляду.".

2. Пункт 2 розділу II викласти в такій редакції:

"2. Свідоцтво підписується особою, уповноваженою рішенням НКЦПФР, та скріплюється печаткою НКЦПФР.".

3. У розділі III:

1) пункт 1 після слів "внесення змін до Реєстру" доповнити словами "виключення з Реєстру,";

2) пункт 2 викласти в новій редакції:

"2. Заявник надсилає документи поштою або подає їх особисто до загального відділу центрального апарату НКЦПФР лише у швидкозшивачі з внутрішнім описом та пронумерованими аркушами, які прошиті у спосіб, що унеможливлює їх роз’єднання без порушення цілісності. На зворотному боці останнього аркуша прошитих документів має міститися напис такого змісту: "Прошито, пронумеровано та скріплено підписом [__] аркушів" або "Прошито, пронумеровано та скріплено підписом і печаткою (за наявності) [__] аркушів".";

3) пункт 3 доповнити новим абзацом такого змісту:

"Електронна форма документів формується за допомогою автоматизованої системи, розміщеної на офіційному веб-сайті НКЦПФР.";

4) пункт 6 після слів "щодо внесення змін до Реєстру" доповнити словами "про відмову у внесенні змін до Реєстру,";

5) пункти 8, 9 викласти в новій редакції:

"8. Рішення щодо внесення аудиторської фірми до Реєстру або про виключення з Реєстру, відмову у внесенні до Реєстру, видачу дубліката Свідоцтва, внесення змін до Реєстру (у разі змін, передбачених підпунктами "а" та "г" пункту 1 розділу VІ цього Порядку) та відмову у внесенні змін до Реєстру підлягають опублікуванню в одному з офіційних друкованих видань НКЦПФР та щомісячному оприлюдненню на офіційному веб-сайті НКЦПФР. Реєстр регулярно оновлюється на офіційному веб-сайті НКЦПФР.

9. НКЦПФР своїм рішенням може уповноважити посадову особу НКЦПФР на здійснення повноважень, передбачених пунктами 6 та 7 цього розділу. У такому випадку рішення уповноваженої посадової особи НКЦПФР оформлюються розпорядженнями за формами, встановленими цим Порядком, які підлягають щомісячному оприлюдненню на офіційному веб-сайті НКЦПФР (додатки 10-15).".

4. У розділі IV:

1) у пункті 1:

підпункт 1.2 викласти в новій редакції:

"1.2 мають штат працівників, який складається не менше ніж із трьох аудиторів, які працюють за основним місцем роботи в цій аудиторській фірмі та кожен із яких має сертифікат аудитора і документ, що підтверджує проходження навчання шляхом підготовки за відповідною програмою навчання;";

доповнити новими підпунктами 1.3, 1.4 такого змісту:

1.3 мають чинне свідоцтво про відповідність системи контролю якості, видане Аудиторською палатою України;

1.4 мають веб-сайт аудиторської фірми.";

2) доповнити пункт 5 підпунктом такого змісту:

"5.4 надходження інформації про непроходження заявником зовнішньої перевірки системи контролю якості аудиторських послуг";

3) пункт 6 викласти в такій редакції:

"6. У випадках відмови у внесенні до Реєстру, передбачених пунктом 5 цього розділу, заявник може подати до НКЦПФР нову заяву про внесення до Реєстру не раніше ніж через місяць з дати прийняття рішення про відмову у внесенні до Реєстру.".

5. Після розділу IV доповнити новим розділом V такого змісту:

"V. Продовження строку дії Свідоцтва

1. Для продовження строку дії Свідоцтва аудиторська фірма подає до НКЦПФР заяву про внесення змін до Реєстру (додаток 8), копію свідоцтва про внесення в реєстр аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України, засвідчену підписом керівника та печаткою аудиторської фірми (за наявності), та оригінал Свідоцтва.

2. Вказані документи подаються не пізніше дати закінчення терміну чинності Свідоцтва.".

У зв’язку з цим, розділи V-VII вважати відповідно розділами VI-VIII.

6. Розділ VI викласти в новій редакції:

"VI. Порядок внесення змін до Реєстру

1. Аудиторська фірма у процесі провадження своєї діяльності повідомляє НКЦПФР про всі зміни даних, зазначених у документах, що додавалися до заяви на внесення до Реєстру, визначених пунктом 2 розділу IV цього Порядку, зокрема у разі зміни:

а) найменування аудиторської фірми;

б) місцезнаходження аудиторської фірми (адреса, телефон);

в) інформації щодо електронної адреси, веб-сайту аудиторської фірми;

г) номера, серії, дати видачі та терміну чинності свідоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України;