Відповідно до частини восьмої статті 16 Бюджетного кодексу України Кабінет Міністрів України

Затвердити такі, що додаються:

Порядок розміщення тимчасово вільних коштів єдиного казначейського рахунка шляхом придбання облігацій внутрішньої державної позики;

Порядок розміщення тимчасово вільних коштів єдиного казначейського рахунка та коштів валютних рахунків державного бюджету на депозитних рахунках.

1. Цей Порядок визначає механізм придбання Мінфіном облігацій внутрішньої державної позики (далі - облігації) за рахунок тимчасово вільних коштів єдиного казначейського рахунка (далі - кошти єдиного рахунка) з одночасним встановленням зобов'язань щодо їх продажу та подальшого повернення коштів єдиного рахунка до кінця року.

2. Терміни, що вживаються в цьому Порядку, мають таке значення:

контрагент - юридична особа, яка володіє облігаціями і здійснює їх продаж Державній казначейській службі із зобов'язанням зворотного викупу;

кошти єдиного рахунка - обсяг коштів державного бюджету, які обліковуються на рахунках у Державній казначейській службі і відволікання яких не призведе до втрати платоспроможності (спроможність своєчасно і в повному обсязі здійснювати платежі та розраховуватися за всіма зобов'язаннями) державного бюджету та виникнення заборгованості за загальним або спеціальним фондом державного бюджету протягом періоду, на який передбачається придбання облігацій;

організатор торгівлі - фондова біржа, яка в установленому порядку отримала ліцензію на провадження діяльності з організації торгівлі на фондовому ринку, правила якої зареєстровані НКЦПФР і містять особливості організації та проведення біржових торгів облігаціями та процедури проведення аукціонів, яка має відповідне програмно-технічне забезпечення для укладення договорів купівлі-продажу цінних паперів на певний строк із зобов'язанням їх зворотного викупу з використанням засобів електронного документообігу, підтримує власний капітал у розмірі не менш як 40 млн. гривень і уклала договір з Мінфіном про надання послуг з організації проведення аукціонів.

3. Визначення контрагентів здійснюється за результатами аукціону, що проводиться через організатора торгівлі.

Кількість організаторів торгівлі, з якими може бути укладено договір про надання послуг з організації проведення аукціонів, не обмежується. У разі укладення зазначених договорів з двома або більше організаторами торгівлі відповідні аукціони проводяться одночасно.

4. Міністр фінансів за результатами аналізу графіків платежів за державним боргом, ситуації, що склалася на ринку державних цінних паперів, інформації Державної казначейської служби про прогнозну динаміку руху коштів єдиного рахунка, оперативної інформації про стан виконання державного бюджету, а також з урахуванням ситуації, що склалася на грошово-кредитному ринку, затверджує за погодженням з Національним банком та оприлюднює план-графік придбання облігацій із зазначенням відповідних сум, які можуть коригуватися за рішенням Міністра фінансів.

Рішення про придбання облігацій приймається Міністром фінансів відповідно до зазначеного плану-графіка за погодженням з Державною казначейською службою.

5. Повідомлення про проведення аукціону оприлюднюється на офіційному веб-сайті Мінфіну та в електронній торговельній системі організатора торгівлі протягом одного дня після прийняття рішення про придбання облігацій, але не пізніше ніж за один день до проведення аукціону.

У повідомленні зазначаються:

дата і час проведення аукціону;

строк і час подання заявок на участь в аукціоні;

обсяг коштів єдиного рахунка, що можуть бути використані для придбання облігацій відповідно до прийнятого рішення;

строк, на який здійснюється придбання облігацій;

строк, до якого здійснюється перерахування коштів контрагентові та надається розпорядження Національному банкові про одержання облігацій;

мінімальна ставка дохідності придбання облігацій, за якою приймаються до розгляду пропозиції під час проведення аукціону;

інші відомості.

6. Під час проведення аукціону учасник пропонує ставку дохідності придбання облігацій, за якою він погоджується укласти договір купівлі-продажу облігацій. Зазначена ставка не може бути нижчою за мінімальну.

7. Насамперед задовольняються пропозиції учасників, які визначили найвищу ставку дохідності придбання облігацій. У разі коли обсяг коштів єдиного рахунка, що можуть бути використані для придбання облігацій, перевищує запропоновану такими учасниками суму, задовольняються пропозиції з нижчою ставкою дохідності. Задоволення пропозицій припиняється, якщо загальна сума, запропонована учасниками, відповідає обсягу коштів єдиного рахунка, що можуть бути використані для придбання облігацій.

У разі недостатності коштів єдиного рахунка для задоволення пропозицій учасників у повному обсязі такі пропозиції задовольняються в межах обсягу коштів єдиного рахунка. Пропозиції учасників, у яких визначено однакову ставку дохідності, задовольняються пропорційними сумами. При цьому такі учасники мають право відмовитися від часткового задоволення їх пропозицій.

Усі пропозиції учасників задовольняються у разі, коли залишок коштів єдиного рахунка та обсяг задоволення пропозиції під час пропорційного задоволення становить не менш як 5 млн. гривень.

8. За результатами аукціону його переможці отримують виписку з переліку укладених через організатора торгівлі біржових договорів (далі - виписка), яка є підтвердженням укладення договору купівлі-продажу облігацій як електронного документа відповідно до Закону України "Про електронні документи та електронний документообіг".

Виписка подається в день проведення аукціону організатором торгівлі Мінфіну, Державній казначейській службі та контрагентам за договорами купівлі-продажу облігацій з використанням засобів електронного зв'язку не пізніше ніж за одну годину до кінця робочого дня.

9. Мінфін відповідно до умов договорів купівлі-продажу облігацій, зазначених у виписці, надає Державній казначейській службі розпорядження про перерахування коштів та доручення щодо надання розпоряджень Національному банку на одержання/переказ облігацій.

10. Державна казначейська служба:

1) відкриває в Національному банку рахунок у цінних паперах для зарахування облігацій;

2) на підставі розпоряджень та доручень Мінфіну:

перераховує в установленому порядку контрагентові кошти з єдиного рахунка;

здійснює зарахування коштів, одержаних від контрагентів;

надає Національному банкові розпорядження на одержання/переказ облігацій;