В соответствии с письмом <...> Министерством юстиции рассмотрено обращение <...> и сообщается следующее.

Согласно статье 238 Хозяйственного кодекса Украины за нарушение установленных законодательными актами правил осуществления хозяйственной деятельности к субъектам хозяйствования могут быть применены уполномоченными органами государственной власти или органами местного самоуправления административно-хозяйственные санкции, то есть меры организационно-правового или имущественного характера, направленные на прекращение правонарушения субъекта хозяйствования и ликвидацию его последствий.

Указом Президента от 12.06.95 г. N 436/95 "О применении штрафных санкций за нарушения норм по регулированию обращения наличности" установлено, что в случае нарушения юридическими лицами всех форм собственности, физическими лицами - гражданами Украины, иностранными гражданами и лицами без гражданства, которые являются субъектами предпринимательской деятельности, а также постоянными представительствами нерезидентов, через которых полностью или частично осуществляется предпринимательская деятельность, норм по регулированию обращения наличности в национальной валюте, которые устанавливаются Национальным банком Украины, к ним применяются финансовые санкции в виде штрафа.

Штрафные санкции, предусмотренные данным Указом, применяются к лицам, указанным в статье 1 данного Указа, органами государственной налоговой службы на основании материалов проведенных ими проверок и представлений государственной контрольно-ревизионной службы, финансовых органов и органов Министерства внутренних дел Украины в установленном законодательстве порядке и в размерах, действующих на день завершения проверок или на день получения органами государственной налоговой службы указанных представлений.