З метою посилення боротьби з приховуванням неоподаткованих доходів, незаконним переміщенням за кордон неоподаткованих капіталів, відмиванням доходів, одержаних незаконним шляхом,

1. Державній податковій адміністрації України забезпечувати виявлення фактів приховування від оподаткування або маскування незаконного походження доходів, виявлення їх справжнього характеру і джерел набуття, місцезнаходження і переміщення, розміру, використання, в тому числі для здійснення підприємницької, іншої господарської, інвестиційної, благодійної діяльності, розрахункових і кредитних операцій, для чого:

здійснювати контроль за проведенням операцій з грошовими коштами у готівковій та безготівковій формі, в тому числі по банківських рахунках, кредитах, переказах, операцій з іншим рухомим та нерухомим майном, за ввезенням в Україну і вивезенням за її межі іноземної та національної валюти у великих розмірах;

провадити розшук коштів та іншого майна, одержаних злочинним шляхом, вживати відповідно до законодавства заходів щодо їх арешту і конфіскації;

вживати в установленому порядку заходів щодо залучення до оподаткування доходів, що знаходяться в нелегальному обігу і не мають злочинного походження;

здійснювати збирання, облік, збереження та аналіз інформації про знаходження доходів у нелегальному обігу, розробляти заходи щодо протидії переведенню доходів у нелегальний обіг та забезпечувати їх реалізацію в установленому порядку;