1.1. Отделения Сбербанка СССР <*> могут выдавать населению ссуды под залог облигаций общесоюзных и республиканских займов, сертификатов Сбербанка СССР, а также акций и других ценных бумаг, реализуемых через учреждения банка или котирующихся на фондовых биржах <**>.

<*> В дальнейшем именуется "банк".

<**> В дальнейшем именуются "ценные бумаги".

1.2. Указанные ссуды выдаются в размере не более 75 процентов стоимости ценных бумаг на срок до 6 месяцев.

1.3. За пользование ссудой заемщики уплачивают банку проценты, размер которых определяется на договорных условиях в зависимости от стоимости средств, используемых в качестве кредитных ресурсов, и вида ценных бумаг, а также сумму комиссии за обслуживание залоговой сделки, в том числе за проверку в течение залогового срока облигаций по состоявшимся тиражам выигрышей по займу.

1.4. В случае возникновения у заемщика временных финансовых затруднений банк может предоставить отсрочку погашения ссуды на срок до 6 месяцев с взиманием повышенного процента.

1.5. Для получения ссуды заемщик заключает с банком кредитный договор, в котором определяются условия выдачи и погашения ссуды, взаимные обязательства и ответственность каждой из сторон. Одновременно заключается договор залога ценных бумаг, принадлежащих заемщику. Примерные формы договоров приведены в Приложениях N 1 и 2 к настоящим Правилам.

1.6. Заложенные ценные бумаги передаются заемщиком банку на хранение. Выдача заемщику с хранения принятых от него в залог ценных бумаг производится банком только после полного погашения задолженности по ссуде. Частичная выдача заложенных ценных бумаг не допускается.

1.7. Если заемщик не погасит ссуду в установленный срок, банк вправе на основании решения суда реализовать принятые в залог ценные бумаги.

1.8. Доходы по ценным бумагам, сданным в залог, заемщик может получить только после исполнения всех обязательств по полученной ссуде.

Эти доходы также могут быть зачтены в погашение задолженности по ссуде при окончательном расчете по ней.

После реализации банком принятых в залог ценных бумаг вследствие непогашения заемщиком ссуды в установленный срок заемщик теряет право на получение доходов по ним.

На доход по ценным бумагам, находящимся в залоге, проценты банком не начисляются.

1.9. В случае смерти заемщика право на получение заложенных ценных бумаг может быть реализовано наследниками в установленном порядке лишь после полного погашения банковской ссуды и уплаты процентов по ней.

1.10. Решение о выдаче ссуды принимает управляющий отделением банка. Оформление кредитного договора и договора залога производится кредитным работником банка (при этом все договоры при наличии юриста должны быть им завизированы до подписи руководителем банка). Операции по выдаче и погашению ссуды осуществляются операционным отделом банка.

2.1. Гражданин, желающий получить ссуду под залог ценных бумаг, должен представить кредитному работнику банка паспорт и ценные бумаги, под залог которых он желает получить ссуду.

2.2. До заключения договора кредитный работник:

а) убеждается в достоверности личности клиента по соответствующим документам;

б) при предъявлении именных ценных бумаг убеждается, что заемщик является их владельцем;

в) проверяет подлинность и платежность предъявленных ценных бумаг - оценивает их качество, имея в виду возможность реализации их на рынке ценных бумаг в случае непогашения заемщиком ссуды (за исключением ценных бумаг, которые, по условиям своего выпуска, не могут быть реализованы на вторичном рынке ценных бумаг). В случае необходимости проверяет, котируются ли предъявленные заемщиком ценные бумаги на фондовой бирже;

г) информирует заемщика об условиях предоставления указанного вида кредита;

д) согласовывает с заемщиком размер, срок и порядок погашения ссуды, а также другие условия, связанные с заключением кредитного договора;

е) оформляет кредитный договор (в трех экземплярах) и договор залога (в двух экземплярах) и предлагает заемщику подписать их. Передает указанные выше документы на рассмотрение управляющего;

ж) в случае принятия управляющим банком положительного решения о выдаче ссуды и подписания договоров все экземпляры кредитного договора передаются бухгалтеру, осуществляющему учет операций по ссудам.

2.3. Бухгалтер:

а) проверяет правильность оформления кредитного договора и наличие на нем подписи управляющего отделением банка;

б) открывает заемщику ссудный счет на бланке лицевого счета ф. N 0407005 и его номер проставляет на всех экземплярах кредитного договора;

в) возвращает кредитный договор (в трех экземплярах) кредитному работнику.

2.4. Кредитный работник третий экземпляр кредитного договора оставляет для дальнейшего хранения у себя. Два экземпляра кредитного договора и договора залога вместе с паспортом заемщика передаются внутренним порядком в операционный отдел, куда предлагается обратиться заемщику для получения ссуды.

2.5. Контролер операционного отдела, получив указанные документы:

а) вызывает заемщика, убеждается в достоверности его личности, принимает ценные бумаги, сличает данные паспорта, а также номера, серии, достоинство ценных бумаг с указанными в кредитном договоре и договоре залога;

б) проверяет правильность оформления договоров, наличие на них подписей управляющего отделением банка и заемщика;

в) оформляет операцию приема в залог ценных бумаг со взиманием суммы комиссионной оплаты применительно к порядку, установленному для приема ценных бумаг на хранение. При этом на лицевых счетах, сохранных свидетельствах и описях к ним делаются отметки о приеме ценных бумаг в залог;

г) на сумму ссуды, выдаваемой наличными деньгами:

- составляет ордер ф. N 54 с указанием в нем фамилии, имени, отчества заемщика, номера лицевого ссудного счета и лицевого счета ф. N 86-а;

- предлагает заемщику расписаться в ордере ф. N 54 в получении ссуды наличными деньгами;

- передает документы и ценности кассиру, а заемщику выдает номерной жетон;

д) при получении ссуды по желанию заемщика расчетным чеком или чековой книжкой (это должно быть обусловлено условиями кредитного договора) оформляет соответствующие документы установленным порядком. При этом на корешках расчетных чеков или в заявлении - обязательстве на выдачу чековой книжки делаются отметки о выдаче бланков за счет ссуды с указанием номера ссудного счета;

е) записывает операцию в операционный дневник: на сумму выдаваемой ссуды - в графе "Наличные деньги - расход" - при выдаче ссуды наличными деньгами или в графе "Мемориальные обороты"- при выдаче ссуды расчетным чеком или чековой книжкой и "Ценности - приход" (кредитный договор). Сумма стоимости ценных бумаг, принятых в залог, отражается в графе "Ценности - приход".

В конце дня операция отражается в приложении к операционному дневнику по строке "Ценные бумаги, принятые в залог" в графе "Прочий приход" - по стоимости ценных бумаг и по строке "Обязательства по ссудам" - по сумме кредитного договора.

Израсходованные ценные бланки списываются в расход в установленном порядке.

2.6. Кассир операционного отдела:

а) убеждается в достоверности личности заемщика;

б) проверяет правильность оформления документов;

в) проверяет платежность ценных бумаг, сличает номера, серии, достоинство ценных бумаг с данными, указанными в документах;

г) подписывает необходимые документы;

д) выдает заемщику наличные деньги, сохранное свидетельство, вторые экземпляры кредитного договора и договора залога, а также паспорт.

2.7. Ценные бумаги помещаются в пакет вместе с описью к лицевому счету ф. N 86-а и первым экземпляром договора залога. В конце операционного дня пакет и первый экземпляр кредитного договора направляются для хранения в отдел организации работы с наличными деньгами и ценностями (кладовую) отделения банка в установленном порядке. Другие документы в составе отчетности направляются в бухгалтерию отделения банка.

2.8. Пакеты в опечатанном виде хранятся в кладовой в порядке восходящих номеров лицевых счетов отдельно от ценных бумаг, принятых на хранение.

Лицевые счета на принятые в залог ценные бумаги хранятся в операционном отделе в отдельной части общей картотеки.

3.1. Погашение указанных ссуд производится единовременно в срок, определенный в кредитном договоре. Банк может принять погашение ссуды по частям, но без частичной выдачи заемщику ценных бумаг, принятых в залог.

3.2. Погашение процентов производится не реже одного раза в квартал за фактическое время пользования ссудой. Начисление процентов производится в соответствии с порядком, изложенным в письме Госбанка СССР от 22 января 1991 г. N 338.

3.3. Операции по погашению ссуды и процентов по ней оформляются в соответствии с порядком, изложенным в Общих правилах кредитования населения на потребительские цели от 3 июня 1991 г. N 149

3.4. При окончательном расчете по ссуде, включая проценты, банк выдает заемщику ценные бумаги, принятые в залог. Указанные операции осуществляются по распоряжению управляющего банком в порядке, установленном для выдачи ценных бумаг с хранения.

3.5. Если ссуда не погашена заемщиком в установленный срок, банк обращается в суд с иском об удовлетворении своих требований из стоимости заложенных ценных бумаг (ст. 200 ГК РСФСР и соответствующие статьи ГК союзных республик). На основании решения суда банк вправе реализовать заложенные заемщиком ценные бумаги и из суммы вырученных средств погасить долг по ссуде с процентами, а также возместить расходы по взысканию задолженности. Оставшаяся сумма средств подлежит возврату заемщику по предъявлении им сохранного свидетельства.

Остатки сумм, не истребованных в течение трех лет со дня реализации ценных бумаг, подлежат взносу в доход соответствующего бюджета в установленном порядке.

Если вырученная от реализации ценных бумаг сумма средств недостаточна для погашения долга и процентов по ссуде, то банк предъявляет иск в суд о получении недостающей суммы из прочего имущества должника.

3.6. Обращение взыскания на заложенные ценные бумаги, покупка которых может осуществляться учреждениями банка (облигации свободнообращающихся займов, сертификаты), совершается по решению суда.

На основании решения суда кредитный работник составляет распоряжение, которое подписывается управляющим и главным бухгалтером, и передает его в операционный отдел.

Контролер операционного отдела на основании решения суда закрывает лицевой счет, предварительно рассчитав плату за хранение и управление ценными бумагами сверх установленного в договоре срока. На сумму ценных бумаг, подлежащих списанию, составляется ордер ф. N 58 с указанием комиссионной платы.

После этого ордер ф. N 58 вместе с распоряжением передается в кладовую отделения.

Работники кладовой проверяют правильность оформления ордера ф. N 58, изымают ценные бумаги из пакета. Операция записывается в операционный дневник кладовой в графе "Ценности - Расход".

На сумму оприходования ценных бумаг составляется ордер ф. N 63 в двух экземплярах. Эта операция записывается в операционный дневник в графах "Мемориальные обороты" и "Ценности - Приход".

В конце операционного дня указанные операции отражаются в Приложении к операционному дневнику по строке "Ценные бумаги, принятые в залог" и по строке, на которой учитываются соответствующие ценные бумаги, в графе "Прочий приход".

3.7. Обращение взыскания на облигации государственных выигрышных займов производится в период работы тиражной комиссии.

3.8. Ценные бумаги, которые не могут быть куплены банком, на основании письменного распоряжения управляющего банком выдаются из кладовой по доверенности для реализации через фондовую биржу.

Операции погашения кредита, процентов и возмещения банком расходов по взысканию в этом случае производятся бухгалтерией после поступления средств от реализации ценных бумаг на счет банка.

3.9. После полного погашения ссуды кредитный работник на сумму кредитного договора составляет ордер ф. N 53, визирует его у управляющего банком, получает по нему в кладовой кредитный договор.

Сверяет кредитный договор с карточкой лицевого счета, после этого делает на них отметку за своей подписью: "ссуда погашена".

Кладовая на основании ордера ф. N 53 списывает в расход кредитный договор с отражением операции в операционном дневнике по графе "Ценности - Расход" и в приложении к операционному дневнику по строке "Обязательства по ссудам".

4.1. Оприходование залога. Сданные в залог ценные бумаги приходуются в полной стоимости на внебалансовый счет N 252, субсчет 2 "Ценные бумаги, принятые в залог". Аналитический учет по этому субсчету ведется в отдельной карточке ф. N 68. Ежегодно по состоянию на 1 октября проводится инвентаризация ценных бумаг, принятых в залог. Выписки из лицевых счетов сверяются с описью пакетов, оформленной комиссией по инвентаризации ценностей, и итоговые данные сопоставляются с данными карточек ф. N 68.

4.2. Операция по выдаче ссуды наличными деньгами отражается по дебету счета N 60 "Краткосрочные ссуды населению", субсчет 3 "Ссуды под залог" и кредиту счета N 54 "Касса". Если ссуда выдана расчетным чеком или чековой книжкой, то она отражается по дебету счета N 60, субсчет 3 и кредиту соответствующих счетов N 91 "Расчетные чеки" или 72, субсчет 2 "Чековый депозит".