З метою забезпечення контролю за дотриманням вимог банківського законодавства України у період з 16.02.2009 по 20.02.2009 фахівцями Національного банку України були здійснені позапланові перевірки банків та філій банків з питань своєчасності виконання зобов'язань перед вкладниками та клієнтами банку, а також дотримання правил бухгалтерського обліку банківських операцій з точки зору наявності чи відсутності несвоєчасно виконаних платіжних документів без їх відповідного обліку на рахунку 9804 "Розрахункові документи, що не сплачені в строк з вини банку".

Усього зазначеними перевірками було охоплено 65 банківських установ (27 банків - юридичних осіб та 38 філій банків).

Перевірками виявлені такі порушення законодавчих та нормативно-правових актів Національного банку України:

невиконання розрахункових документів клієнтів у строки, встановлені статтею 8 Закону України "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні";

заяви клієнтів про повернення вкладів у зв'язку із закінченням терміну дії угоди/на дострокове повернення коштів не обліковуються за позабалансовим рахунком N 9804 "Розрахункові документи, що не сплачені в строк з вини банку";

порушення п. 2 та п. 2.1 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 21.01.2004 N 22;

порушення п. 2.1 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 21.01.2004 N 22, у частині заповнення реквізиту розрахункових документів клієнтів "Проведено банком". Вказані порушення щодо заповнення реквізитів розрахункових доручень клієнтів призвели також до неповідомлення банками платників про невиконання їх доручень на перерахування коштів (відповідно до наданих банками реєстрів надісланих клієнтам повідомлень), що є порушенням вимог п. 1.12 зазначеної вище Інструкції N 22;

неповідомлення у письмовому вигляді клієнта про неможливість виконання розрахункового документа у встановлений законодавством строк із зазначенням причини: "немає/недостатньо коштів на кореспондентському рахунку Банку";