У зв'язку зі змінами, внесеними у Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 27.06.2008 N 188 (зареєстровано в Міністерстві юстиції України від 21.07.2008 за N 669/15360), на запити банків та за результатами аналізу заповнення звітів у період дослідної експлуатації повідомляємо про особливості складання окремих звітів та порядок їх подання до Національного банку України:

1) щодо складання звіту за формою N 520 (до введення нової редакції):

у звіті не відображаються операції обміну гривні на іноземну валюту (або іноземної валюти на гривні), які відбуваються під час здійснення клієнтами операцій з використанням платіжних карток міжнародних платіжних систем;

2) щодо складання звіту за формою N 521:

у звіті відображаються усі операції з купівлі та продажу готівкової іноземної валюти фізичними особами, відображені у балансі, у тому числі операції купівлі готівкової іноземної валюти в обсязі меншому, ніж номінальна вартість мінімальної купюри;

3) щодо контролю відповідності даних за формами N 520 та N 523:

звіт за формою N 520 надається в розрізі областей за операціями, здійсненими підрозділами банку на території області, а звіт за формою N 523 складається в розрізі балансових підрозділів банку. Тому контроль відповідності даних між формами N 520 та N 523 на територіальному рівні не встановлюється і може здійснюватись лише на рівні консолідованого звіту за місцем реєстрації банку, з урахуванням того, що у формі N 520 гривневий еквівалент валютних операцій розраховується із застосуванням середньозваженого курсу, а у формі N 523 відображається фактичний обсяг гривні, що використана для купівлі іноземної валюти.

4) щодо складання звіту за формою N 524:

а) у звіті відображаються операції купівлі цінних паперів у нерезидентів (нерезидентами) та продажу цінних паперів нерезидентам (нерезидентами);

б) у формі та поясненні до її заповнення змінено критерії подання інформації (замість факту переходу права власності приймається до уваги факт проведення платежу), тому у звіті за вересень 2008 року слід відобразити операції, за якими до зміни критеріїв подання інформації починаючи з січня 2008 року було здійснено оплату без переходу права власності;

в) операції з виплати (отримання) доходів (відсотків, купонів тощо) по емітованих цінних паперах у звіті не відображаються;

г) операції з цінними паперами, здійсненими через банк в готівковій формі, відображаються на загальних умовах;

д) у разі, якщо уповноважені фінансові установи не надали уповноваженому банку всю необхідну для складання звіту N 524 інформацію, банк одночасно з поданням звіту надсилає Департаменту валютного регулювання Національного банку України повідомлення щодо такої фінансової установи та змісту її операцій з цінними паперами.

5) щодо складання звіту за формою N 527:

При заповненні рядків 1.5.1 та 1.5.2 слід керуватися таким:

у разі, якщо протягом одного дня фізична особа внесла на рахунок готівкову іноземну валюту і здійснює переказ за кордон зі свого рахунку, то такі суми відображаються у рядку 1.5.2. При цьому, якщо за один день клієнтом здійснюється переказ на суму більшу, ніж було внесено за цей день на його рахунок, то у рядку 1.5.2 звіту вказується сума фактично прийнятої від нього готівкової іноземної валюти за день. Якщо ж за один день клієнт переказує суму валюти меншу, ніж була внесена за цей день на його рахунок, то у рядку 1.5.2 звіту вказується сума переказу, а залишок, який утворився між сумами внесеної і переказаної готівкової валюти, відображається у рядку 1.5.1;

6) щодо складання звіту за формою N 536:

а) середньозважений курс операцій відображається за 10 тройських унцій. Відповідно колонки 3 "середньозважений курс операцій у зливках" та 7 "середньозважений курс" розширено до 12 знаків;

б) терміни у звіті (в тому числі "фізична поставка металів") вживаються відповідно до Положення про здійснення уповноваженими банками операцій з банківськими металами, затвердженого постановою Правління НБУ від 06.08.2003 N 325.