Згідно із запитами комерційних банків і на доповнення до листа Національного банку України від 16.10.96 р.N 12-214/1033 про застосування форм і порядку розрахунків повідомляємо.

У разі, якщо розрахункові документи підприємств, організацій та установ, які обліковуються на позабалансовому рахунку N 9929, сплачуються установами банків з розрахункових, поточних та бюджетних рахунків частково за допомогою меморіальних ордерів, даний платіж у таблиці "Про застосування форм і порядку розрахунків між суб'єктами господарювання" відноситься до відповідного балансового рахунку та розрахункового документа.

Дані таблиці заповнюються за всіма балансовими рахунками другого порядку відповідно до розділів VI, VII (крім рахунків 125, 147, 153, 154), IX, XI (крім рахунків 712, 716, 725, 727, 728, 729), XII, XIII (крім рахунку 697), XV, XIX "Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України".

Позичкові рахунки за короткостроковими та довгостроковими позичками (розділи XI і XV) включаються у таблицю тільки у разі, коли надана позичка направлялась безпосередньо з відповідного позичкового рахунку на сплату розрахункових документів клієнта.