У зв'язку із затвердженням постановою Правління Національного банку України від 27.01.2006 N 22, що зареєстрована у Міністерстві юстиції України від 09.02.2006 N 114/11988 Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 124 і зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 07.05.2003 N 353/7674 (із змінами), Національний банк України надає роз'яснення з метою якісного складання звітів за формами звітності NN 531 "Звіт про резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які перевищили встановлені законодавством терміни розрахунків за експортними, імпортними та лізинговими операціями" (далі - Форма N 531) та 538 "Інформація про купівлю безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів банку, інших банків та уповноваженими банками" (далі - Форма N 538).

Щодо Форми N 531

1. Зазначаємо, що, починаючи із звітної дати 01.03.2006, банки подають звіт за Формою N 531 у новій редакції, який буде містити повну базу даних про резидентів, які за станом на 01.03.2006 знаходяться у банку на контролі, із зазначенням тільки коду 1 у колонці 15 пункту 7 Пояснення щодо заповнення Форми N 531 (далі - Пояснення) та дати першого дня перевищення терміну розрахунків у колонці 16 пункту 7 Пояснення з урахуванням останніх змін в інформації про резидента протягом звітного періоду (лютого місяця).

Також зауважуємо, що в звіті за станом на 01.03.2006 взагалі не повинно бути даних про резидента із кодом 2 (зміни в інформації про резидента) та (або) кодом 3 (зняття резидента з контролю).

2. А вже починаючи із звітної дати 01.04.2006 і надалі, банки надають дані про резидента, який був узятий на контроль вперше (із кодом 1), знятий з контролю (із кодом 3) протягом звітного періоду, а також зміни протягом звітного періоду в інформації про резидента, який був раніше узятий на контроль (із кодом 2). При цьому, якщо упродовж звітного періоду інформація про резидента змінювалась декілька разів, то такі зміни слід відображати у звіті за Формою N 531 лише один раз (одним записом) з урахуванням останніх змін в інформації про такого резидента.

2.1. Якщо у звітному періоді було вперше узято резидента на контроль і в цьому ж звітному періоді відбулись зміни в інформації про такого резидента, то в такому випадку банк повинен відобразити у звіті дані про резидента із зазначенням лише коду 1 у колонці 15 пункту 7 Пояснення з урахуванням останніх змін в інформації про цього резидента. В наступному звітному періоді за наявності будь-яких змін в інформації про такого резидента банк повинен відобразити у звіті дані про цього резидента із зазначенням коду 2 у колонці 15 пункту 7 Пояснення.

2.2. Якщо у звітному періоді відбулись будь-які зміни в інформації про резидента, який був раніше узятий на контроль, і в цьому ж звітному періоді знято такого резидента з контролю, то в такому випадку банк повинен відобразити у звіті дані про резидента із зазначенням лише коду 3 у колонці 15 пункту 7 Пояснення.