Національний банк України, використовуючи закріплене у пункті 1 статті 66 Закону України "Про банки і банківську діяльність" (далі - Закон про банки) право адміністративного регулювання, вважає за необхідне висловити наступні рекомендації щодо порядку ідентифікації банками фізичних осіб-власників істотної участі акціонерних товариств, акції яких випущені на пред'явника.

Обов'язок банків ідентифікувати таких осіб визначений частиною шостою статті 64 Закону про банки.

Насамперед слід відмітити, що відповідно до статті 25 Закону України "Про господарські товариства" до акціонерних товариств належать відкриті акціонерні товариства та закриті акціонерні товариства. При цьому, згідно статті 27 цього ж Закону закрите акціонерне товариство має право випускати лише іменні акції. З огляду на вказане надаємо рекомендації щодо ідентифікації банками фізичних осіб-власників істотної участі відкритих акціонерних товариств (далі - акціонерні товариства).

Відповідно до статті 159 Цивільного кодексу України вищим органом акціонерного товариства є загальні збори акціонерів. У загальних зборах мають право брати участь усі його акціонери незалежно від кількості і виду акцій, що їм належать. При цьому, акціонери (їхні представники), які беруть участь у загальних зборах, реєструються із зазначенням кількості голосів, що їх має кожний акціонер, який бере участь у зборах.

Зважаючи на викладене, інформацією про власників акцій на пред'явника акціонерного товариства - клієнта банку володіє виконавчий орган акціонерного товариства, який веде облік акціонерів (їх представників), що беруть участь у загальних зборах акціонерів товариства.