Національний банк України надає для розгляду проект Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України (нова редакція) і просить до 12 вересня 2005 року надати до нього свої зауваження та пропозиції.

Це Положення розроблене відповідно до вимог Законів України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність" та нормативно-правових актів Національного банку України з метою ефективного використання монетарних механізмів під час регулювання грошово-кредитного ринку.

Цим Положенням Національний банк України встановлює порядок визначення, формування та зберігання банками України коштів обов'язкових резервів.

1.1. Національний банк України (далі - Національний банк) використовує нормативи обов'язкового резервування як один із монетарних інструментів для регулювання обсягів грошової маси в обігу та управління грошово-кредитним ринком без нарахування процентів за залишками коштів, що формують обов'язкові резерви.

1.2. У цьому Положенні терміни вживаються в такому значенні:

залучені кошти - кошти юридичних та фізичних осіб у національній та в іноземній валюті (у тому числі в банківських металах);

звітний період резервування - визначений строк (кількість днів), протягом якого резервуються та зберігаються на кореспондентському рахунку банку в Національному банку та/або на окремому рахунку в Національному банку кошти обов'язкових резервів відповідно до встановлених нормативів;

норматив обов'язкового резервування - установлений Національним банком розмір у процентному відношенні до зобов'язань щодо залучених банком коштів;

об'єкт резервування - сума пасивів (склад зобов'язань), а за окремими активно-пасивними рахунками - пасивне сальдо за зведеним балансом банку.

1.3. Зобов'язання щодо дотримання нормативів обов'язкового резервування коштів, порядку їх формування та зберігання виникає в банків із часу отримання ними банківської ліцензії.

1.4. Порядок визначення, формування та зберігання коштів обов'язкових резервів установлюється єдиним для всіх банків України (далі - банки).

1.5. Обов'язковому резервуванню підлягають усі залучені банком кошти, за винятком кредитів, одержаних від інших банків та іноземних інвестицій, залучених від міжнародних фінансових організацій, а також коштів, залучених на умовах субординованого боргу.

1.6. Банки формують обов'язкові резерви, виходячи із встановлених нормативів обов'язкового резервування до зобов'язань щодо залучених банком коштів, у цілому за зведеним балансом банку - юридичної особи з урахуванням усіх філій.

1.7. Нормативи обов'язкового резервування установлюються єдиними для всіх банків. За спеціалізованими банками можуть установлюватися окремі нормативи обов'язкового резервування.

1.8. Національний банк може встановлювати для різних видів зобов'язань диференційовані нормативи обов'язкового резервування залежно від:

строку залучення коштів (короткострокові зобов'язання банку, довгострокові зобов'язання банку);

виду зобов'язань у розрізі валют (національна, іноземна - у тому числі в банківських металах).

1.9. Формування та зберігання банками коштів обов'язкових резервів здійснюється в національній валюті на кореспондентському рахунку банку в Національному банку та/або на окремому рахунку в Національному банку.

1.10. Залежно від стану грошово-кредитного ринку та прогнозу його подальшого розвитку Правління Національного банку приймає окремі рішення щодо:

режиму зберігання коштів обов'язкових резервів (на кореспондентському рахунку банку в Національному банку та/або на окремому рахунку в Національному банку);

встановлення розміру процентного співвідношення щодо суми коштів обов'язкових резервів, що мають зберігатися на кореспондентському рахунку в Національному банку та на окремому рахунку в Національному банку;

звітного періоду резервування;

нормативів обов'язкового резервування;

складу зобов'язань банку (об'єкт резервування), до яких встановлюються нормативи обов'язкового резервування;

обсягу обов'язкових резервів, який має щоденно на початок операційного дня зберігатися на кореспондентському рахунку банку в Національному банку.

1.11. Національний банк окремим рішенням Правління Національного банку може встановлювати на відповідні звітні періоди вимогу щодо зберігання банками коштів обов'язкових резервів:

на кореспондентському рахунку банку в Національному банку;

на окремому рахунку в Національному банку;

одночасно на кореспондентському рахунку банку (з установленням вимоги щодо обсягу обов'язкових резервів, який має щоденно на початок операційного дня зберігатися на кореспондентському рахунку банку в Національному банку, або без неї) та на окремому рахунку в Національному банку у визначеному Національним банком процентному співвідношенні до загальної суми сформованих обов'язкових резервів.

1.12. Обсяг обов'язкових резервів, який має щоденно на початок операційного дня зберігатися на кореспондентському рахунку банку в Національному банку, установлюється для звітного періоду резервування в процентному відношенні до суми обов'язкових резервів за попередній звітний період резервування.

1.13. Про будь-які зміни в порядку визначення, формування та зберігання банками обов'язкових резервів Національний банк повідомляє банкам не пізніше, ніж за 10 календарних днів до дати їх уведення.

2.1. До залучених банками коштів належать кошти, які обліковуються на поточних, вкладних (депозитних) рахунках юридичних та фізичних осіб, а також залучені кошти, що належать юридичним і фізичним особам та відображені в балансі банку на інших рахунках бухгалтерського обліку.

2.2. Сума зобов'язань банку, що приймається для розрахунку обов'язкових резервів, та залишки коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку, на окремому рахунку в Національному банку за вихідні та святкові дні визначаються на рівні залишків коштів на кінець того робочого дня банку, що передував вихідним чи святковим дням.

2.3. Сума залишків коштів, що приймається для розрахунку обов'язкових резервів за відповідний звітний період резервування, визначається за формулою середньоарифметичної величини:

де Ld - середні залишки коштів, що використовуються для обрахування обов'язкових резервів за звітний період резервування;

L1, 2, 3, ... - сума залишків коштів за визначеним об'єктом резервування за станом на кожне число (дату) звітного періоду;

Ln - сума залишків коштів за визначеним об'єктом резервування на початок останнього календарного дня звітного періоду; АБО за останній календарний день звітного періоду;

n - кількість календарних днів звітного періоду резервування.

2.4. Сума недорезервованих банком коштів за звітний період резервування визначається як від'ємна різниця між середньоарифметичною сумою обов'язкових резервів та розрахованою середньоарифметичною сумою залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку та/або залишків коштів на окремому рахунку в Національному банку у відповідному звітному періоді резервування.

Розрахунок середньоарифметичної суми обов'язкових резервів здійснюється на підставі довідки про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку (додаток 1) та/або на окремому рахунку в Національному банку (додатки 2, 3).

3.1. За умови встановлення режиму зберігання коштів обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в Національному банку, банк має щоденно на початок операційного дня протягом звітного періоду резервування дотримуватися залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку в розмірі, установленому Правлінням Національного банку на відповідний період та розрахованому відповідно до вимог пункту 2.3 цього Положення.

3.2. Якщо банк більше ніж 30 разів (уключаючи вихідні або святкові дні) не дотримується визначеного Національним банком щоденного на початок операційного дня обсягу коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку протягом трьох звітних періодів резервування поспіль незалежно від дотримання ним вимог обов'язкового резервування за ці звітні періоди резервування в цілому, то територіальне управління Національного банку України (далі - територіальне управління) подає до Департаменту монетарної політики Національного банку України (далі - Департамент монетарної політики) та Департаменту банківського регулювання і нагляду Національного банку України (далі - Департамент банківського регулювання і нагляду) пропозиції для розгляду питання про застосування до банку адекватних заходів впливу.

3.3. Пропозиції про застосування до банку адекватних заходів впливу Департамент монетарної політики разом з Департаментом банківського регулювання і нагляду подають на розгляд Комісії Національного банку з питань нагляду та регулювання діяльності банків (далі - Комісія).

3.4. Департамент монетарної політики повідомляє територіальне управління за місцем обслуговування банку - юридичної особи про застосування до банку заходів впливу на наступний робочий день після прийняття відповідного рішення Комісією.

4.1. У разі прийняття Правлінням Національного банку рішення щодо зберігання коштів обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку (у повному обсязі сформованих обов'язкових резервів або за встановленим процентним співвідношенням), банк протягом двох робочих днів після закінчення звітного періоду має перерахувати кошти обов'язкових резервів у розмірі, установленому Правлінням Національного банку на відповідний період, на окремий рахунок, відкритий у територіальному управлінні Національного банку України. Одночасно банк має надати засобами електронного зв'язку територіальному управлінню повідомлення про стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок в Національному банку (додаток 4).

4.2. Якщо залишок коштів на окремому рахунку в Національному банку за відповідний звітний період резервування перевищує встановлені нормативи обов'язкового резервування щодо залучених банком коштів, то територіальне управління протягом двох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування повертає банку суму коштів, що перевищують встановлені нормативи.

4.3. У разі зростання обсягів залучених банком коштів щодо попереднього звітного періоду резервування банк зобов'язаний протягом двох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування перерахувати на окремий рахунок, відкритий у Національному банку, суму коштів обов'язкового резервування відповідно до встановлених нормативів.

5.1. Національний банк окремим рішенням Правління Національного банку може встановлювати на відповідні звітні періоди резервування режим зберігання коштів обов'язкових резервів частково на кореспондентському рахунку в Національному банку і частково на окремому рахунку в Національному банку та визначати будь-яке процентне співвідношення, залежно від потреби регулювання грошово-кредитного ринку.

5.2. За умови застосування режиму зберігання коштів обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в Національному банку та на окремому рахунку в Національному банку, Національний банк може встановлювати і вимогу щодо обсягу обов'язкових резервів, який має щоденно на початок операційного дня зберігатися на кореспондентському рахунку банку в Національному банку.

5.3. Регулювання залишків коштів обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в Національному банку та на окремому рахунку в Національному банку здійснюється у кожному звітному періоді і загальна сума обов'язкових резервів, що зберігається на обох рахунках, має співпадати з установленим нормативом обов'язкових резервів.

5.4. Банки самостійно протягом двох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування здійснюють регулювання залишків коштів обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в Національному банку та на окремому рахунку в Національному банку.

6.1. Територіальне управління здійснює контроль за повнотою та своєчасністю виконання банками вимог щодо дотримання нормативів обов'язкового резервування як за звітний період резервування на підставі зведеного балансу банку за звітний період, так і щоденно, виходячи із встановленого Національним банком розміру:

порівнюючи середньоарифметичну суму коштів, яка визначена на підставі встановлених нормативів обов'язкового резервування, з фактичною середньоарифметичною сумою залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку та/або залишків коштів на окремому рахунку в Національному банку за відповідний звітний період резервування згідно з наданою банком довідкою (додатки 1, 2, 3);

порівнюючи залишки коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку із щоденним на початок операційного дня обсягом коштів, що встановлюється Національним банком для відповідного звітного періоду резервування.

6.2. Вимоги щодо дотримання банком порядку формування обов'язкових резервів є виконаними, якщо:

банк витримав на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку середньоарифметичну суму залишків коштів за звітний період у розмірі, який дорівнює або більше фактичної середньоарифметичної суми обов'язкових резервів;

банк своєчасно та в повному обсязі перерахував кошти обов'язкових резервів на окремий рахунок в Національному банку згідно з установленими нормативами та відповідно до рішення щодо зберігання коштів обов'язкових резервів на відповідний звітний період резервування;

банк дотримав встановлене Національним банком співвідношення щодо зберігання коштів обов'язкових резервів на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку та на окремому рахунку в Національному банку;

банк витримав на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку щоденно на початок операційного дня обсяг коштів у розмірі, установленому Національним банком, з урахуванням визначеної граничної кількості випадків недотримання щоденних залишків обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в окремі дні звітного періоду резервування.

6.3. Територіальне управління в перший робочий день після закінчення звітного періоду резервування засобами електронного зв'язку надає Департаменту монетарної політики оперативну інформацію щодо банків, які не дотримуються нормативів обов'язкового резервування, із зазначенням суми недорезервованих коштів.

6.4. Банк протягом двох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування засобами електронного зв'язку подає територіальному управлінню довідку про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку та на окремому рахунку в Національному банку (додатки 1, 2, 3), залежно від встановленого режиму зберігання коштів обов'язкових резервів, із наступним наданням цієї інформації на паперовому носії за підписом керівника та головного бухгалтера банку.

6.5. Територіальне управління звіряє надану інформацію з даними щоденного балансу банку і визначає правильність дотримання банком вимог щодо формування обов'язкових резервів.

6.6. Територіальне управління на третій робочий день після звітного періоду подає Департаменту монетарної політики та Департаменту банківського регулювання і нагляду звіт про залучені банками кошти, розрахунок обов'язкових резервів відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку про подання статистичної звітності та цього Положення.

6.7. Про причини недотримання банками нормативів обов'язкового резервування територіальні управління повідомляють Департамент монетарної політики та Департамент банківського регулювання і нагляду протягом семи календарних днів після закінчення звітного періоду.

7.1. Банки несуть відповідальність за недотримання порядку визначення, формування та зберігання коштів обов'язкових резервів згідно з цим Положенням і про причини невиконання вимог щодо обов'язкового резервування письмово повідомляють територіальне управління протягом двох робочих днів після закінчення періоду резервування.

7.2. За недотримання банком вимог цього Положення щодо виконання нормативів обов'язкового резервування Національний банк застосовує адекватні заходи впливу.

7.3. Якщо банк не дотримується нормативів обов'язкового резервування за один звітний період резервування протягом календарного року, то Національний банк надсилає письмове застереження банку щодо необхідності безумовного дотримання вимог обов'язкового резервування та недопущення їх повторного порушення протягом календарного року.

7.4. За другий випадок порушення порядку формування обов'язкових резервів (два звітних періоди резервування поспіль) протягом півріччя календарного року, або недотримання банком, визначеного Національним банком щоденного на початок операційного дня обсягу коштів, з урахуванням визначеної граничної кількості випадків недотримання, протягом трьох звітних періодів резервування поспіль, незалежно від дотримання ним вимог обов'язкового резервування за ці звітні періоди резервування в цілому, на банк накладається штраф у розмірі процентної ставки Національного банку за кредитом овернайт під забезпечення, яка діяла на день застосування заходу впливу, від суми недорезервування, але не більше ніж один процент від суми зареєстрованого статутного капіталу.