У зв'язку із змінами, внесеними у Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (далі - Правила), затвердженими постановою Правління Національного банку України від 27.05.2005 N 194, зареєстрованими в Міністерстві юстиції України за N 653/10933 від 14.06.2005, а також численними запитами банків надаємо роз'яснення щодо відображення даних у статистичних звітах за формами N 538 "Інформація про купівлю та продаж безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів банку та уповноваженими банками" та N 552 "Інформація про надходження від нерезидентів безготівкової іноземної валюти на користь клієнтів банку".

У разі, якщо на момент складання звітів за формами N 538 або N 552 у платіжних документах (заява на переказ, SWIFT-повідомлення тощо), за даними яких складається звіт, не була вказана вся необхідна інформація, банк повинен скористатися інформацією з контрактів, кредитних договорів та інших документів.

Для відображення місця знаходження (проживання) клієнта банку - юридичної особи або фізичної особи - у колонці 7 форми N 552 або колонці 8 форми N 538 достатньо вказати назву області та населеного пункту (місто, селище, село), де знаходиться особа. Для обласних центрів назва області не вказується. При цьому у колонці 2 форм N 538 та N 552 зазначається код регіону, де розташована банківська установа, що обслуговує клієнта (інший банк).

Щодо форми N 538:

1) звіт складається на дату фактичного здійснення банком операції з купівлі та (або) продажу іноземної валюти для клієнтів банку (інших банків);

2) у звіті також відображаються суми купівлі іноземної валюти для виконання власних зобов'язань (договорів, контрактів) банку в іноземній валюті та операції купівлі валюти за дорученням інших банків. При цьому за власними операціями банк заповнює колонки 6, 7, 8, 10 нулями (за операціями для валютної позиції банку колонки 11, 12, 13, 14, 16, 17, 18 також заповнюються нулями);

3) звертаємо увагу банків, що у звіті не відображаються суми купленої валюти для сплати комісійної винагороди, відсотків за користування кредитом, неустойки тощо, навіть коли їх сума перевищує 50000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на дату здійснення операції купівлі іноземної валюти;

4) відповідно до вимог пояснення щодо заповнення форми N 538 та враховуючи вищезазначене, у звіті відображаються суми купівлі валюти, які без урахування комісійної винагороди (відсотків за користування кредитом тощо) дорівнюють або перевищують 50000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на дату здійснення операції з купівлі. Наприклад, клієнт купив загалом 50000 доларів США, із них 49500 - для погашення основної суми кредиту та 500 - відсотків за користування кредитом, то такі суми купленої валюти у звіті не відображаються. У разі, якщо загальна сума купленої іноземної валюти одним клієнтом для виконання зобов'язань за кількома договорами (контрактами) без врахування суми комісійної винагороди дорівнює або перевищують 50000 доларів США, то такі суми відображаються у звіті окремими рядками. Наприклад, клієнт купив загалом 60000 доларів США, із них 30000 - для погашення основної суми кредиту, 10000 - відсотків за користування кредитом та 20000 - для оплати за товари (послуги). У цьому випадку дві суми купленої валюти (30000 та 20000) у звіті відображаються окремими записами, сума 10000 у звіті не відображається;