З метою контролю за дотриманням банками положень чинного законодавства та нормативно-правових актів Національного банку України з питань відкриття рахунків юридичних і фізичних осіб, зокрема, Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління НБУ від 12.11.2003 N 492 (далі - Інструкція), територіальними управліннями Національного банку України у четвертому кварталі 2004 року були здійснені вибіркові перевірки банків щодо дотримання ними положень цієї Інструкції.

Аналіз результатів перевірок свідчить про те, що окремі установи комерційних банків допускають порушення вимог Інструкції щодо порядку відкриття рахунків клієнтам. Значна їх кількість пов'язана з відсутністю повного пакету документів у справах з юридичного оформлення рахунків, що є порушенням вимог пунктів 3.2, 3.3, 3.4 Інструкції. Зокрема, встановлено випадки, коли в справах відсутні:

- копія документа, що підтверджує взяття юридичної особи на облік в органі державної податкової служби (порушення банком вимог статті 5 Закону України "Про систему оподаткування");

- копія довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України;

- копія документа, що підтверджує реєстрацію юридичної особи у відповідному органі Пенсійного фонду України, і в заяві про відкриття рахунку відсутня інформація про те, що клієнт не використовує найману працю і не є платником страхових внесків;

- копія страхового свідоцтва, що підтверджує реєстрацію власника рахунку у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України, і в заяві про відкриття рахунку відсутня інформація про те, що клієнт не використовує найману працю і не є платником страхових внесків.

Під час перевірок встановлено факти порушень вимог пунктів 2.3, 2.4, 3.2, 3.3 Інструкції, а саме: прийняття установами банків не засвідчених належним чином копій документів:

- установчого документа;