Национальный банк Украины рассмотрел Ваш запрос <...> относительно некоторых вопросов валютного контроля в Украине и сообщает следующее.

Согласно требованиям пункта 1 статьи 6 Декрета Кабинета Министров Украины от 19.02.93 N 15-93 "О системе валютного регулирования и валютного контроля" (далее - Декрет) торговля иностранной валютой на территории Украины резидентами и нерезидентами - юридическими лицами осуществляется через уполномоченные банки и другие кредитно-финансовые учреждения, получившие лицензию на торговлю иностранной валютой Национального банка Украины, исключительно на межбанковском валютном рынке Украины.

В соответствии с разделом 1 Правил осуществления операций на межбанковском валютном рынке Украины, утвержденных постановлением Правления Национального банка Украины от 18.03.99 N 127 (далее - Правила), операции на межбанковском валютном рынке Украины разрешается осуществлять только субъектам этого рынка, к которым относится Национальный банк Украины, уполномоченные банки и уполномоченные финансовые учреждения.

Согласно преамбуле Инструкции о порядке организации и осуществления валютно-обменных операций на территории Украины, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 12.12.2002 N 502 (далее - Инструкция), данная Инструкция разработана в соответствии с требованиями Декрета и Правил.

Как вытекает из норм пункта 1.1 главы 1 Инструкции, пункты обмена иностранной валюты банков (финансовых учреждений) и пункты обмена иностранных валют, работающие на основании агентского соглашения, осуществляют валютно-обменные операции с иностранной валютой только для физических лиц - резидентов и нерезидентов.

Таким образом, юридические лица, не являющиеся уполномоченными банками (финансовыми учреждениями), должны осуществлять операции купли-продажи иностранной валюты только через субъектов межбанковского валютного рынка Украины - уполномоченные банки (уполномоченные финансовые учреждения) в соответствии с требованиями Правил.

Нарушение установленных Национальным банком Украины порядка и условий торговли валютными ценностями на межбанковском валютном рынке Украины в соответствии с абзацем четвертым пункта 2 статьи 16 Декрета влечет наложение штрафа в сумме, эквивалентной сумме (стоимости) указанных операций, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких операций.

В соответствии со статьей 7 Декрета иностранная валюта используется как средство платежа в расчетах между резидентами и нерезидентами в рамках торгового оборота. При этом такие расчеты осуществляются только через уполномоченные банки.