Департамент бухгалтерського обліку надсилає роз'яснення щодо заповнення окремих приміток з Інструкції по складанню річного звіту банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 26 грудня 2001 року N 545 (зі змінами).

Примітка 29 "Ризик ліквідності":

Таблиця 29.1 "Ризик ліквідності за звітний рік" складається на базі файла А7 за останній день року. У разі якщо у банку за рахунками, які входять до складу форми звітності 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками", були коригуючі проводки (до 22 січня), то залишки за цими рахунками коригуються вручну.

Таблиця 29.2 "Ризик ліквідності за попередній рік" лишається такою, що була в минулому році, і не перераховується.

Примітка 31 "Операції пов'язаних сторін":

за рядками 9 "Суми дебіторської заборгованості" та 10 "Суми кредиторської заборгованості" показуються залишки на кінець року;

рядок 11 "Орендні платежі" необхідно розділити на два рядки: "Орендні платежі отримані" і "Орендні платежі сплачені" і за цими рядками показувати загальну суму платежів за рік;

рядок 12 "Операції з цінними паперами" необхідно розділити на два рядки: "Операції з цінними паперами, що придбані" та "Операції з цінними паперами, що реалізовані (продані)" і за цими рядками показувати загальну суму придбаних/реалізованих цінних паперів за рік.