Национальный банк Украины рассмотрел обращение народного депутата Украины Зайца И.А. от 02.04.2004 N 30-04/04 и письмо <...> и сообщает.

В соответствии с пунктом 2.13 Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления Национального банка от 19.02.2001 N 72 (с изменениями), предприятия (предприниматели), имеющие текущие счета в учреждениях банков, получают наличность с этих счетов по денежному чеку (с четкой формулировкой сути операции, которая будет осуществляться) в пределах имеющихся средств и расходуют ее исключительно на цели, определенные в денежном чеке и не противоречащие действующему законодательству Украины.

Суммы наличности, полученные в учреждении банка и не использованные по назначению, возвращаются предприятием в учреждение банка не позднее следующего рабочего дня учреждения банка и предприятия или могут оставаться в его кассе (в пределах установленного лимита) и выдаваться на те же цели (пункт 2.14 вышеуказанного Положения) .

В соответствии со статьей 7 Декрета Кабинета Министров Украины от 19.02.93 N 15-93 "О системе валютного регулирования и валютного контроля" (далее - Декрет) в расчетах между резидентами и нерезидентами в рамках торгового оборота используется как средство платежа иностранная валюта. Такие расчеты осуществляются только через уполномоченные банки.

С учетом данной нормы Декрета и требований Закона Украины "О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте" относительно необходимости соблюдения 90-дневного срока расчетов по экспортно-импортным операциям резидентов Инструкцией о порядке осуществления контроля и получения лицензий по экспортным, импортным и лизинговым операциям, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 24.03.99 N 136, с изменениями (далее - Инструкция) установлен соответствующий порядок контроля со стороны уполномоченных банков за такими операциями резидентов. Согласно данному порядку резидент - клиент уполномоченного банка должен представлять в банк весь пакет документов по соответствующей операции. Однако в случае осуществления резидентом оплаты нерезиденту за импортируемый товар с помощью платежной карточки такой контроль невозможен со стороны уполномоченного банка, поскольку резидент может осуществить платеж и не представить необходимый пакет документов уполномоченному банку, что лишит его возможности выполнить функции агента валютного контроля.